Самостоятельная работа студента – очная форма обучения
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.
|
Формируемые компетенции
|
18
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
|
|
2
|
Тема 1.1 «Сущность, функции и значение доходов бюджета»
|
|
2
|
Необходимость, состав и значение безвозмездных поступлений
|
ПК-20, ПК-22
|
2
|
Тема «Администрирование доходов бюджетов»
|
|
2
|
Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, имеющими обособленное подразделение.
|
ПК-20, ПК-22
|
2
|
Тема «Налогообложение прибыли (доходов) организаций»
|
|
2
|
Отраслевые особенности налога на прибыль организаций.
|
ПК-20, ПК-22
|
2
|
Тема «Налог на доходы физических лиц, его роль в бюджетной системе и регулировании социально-экономических процессов»
|
|
2
|
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
|
ПК-20, ПК-22
|
2
|
Тема «Экономические основы механизма исчисления налога на добавленную стоимость и акцизов»
|
|
2
|
Значение НДС и акцизов как источника доходов бюджетной системы
|
ПК-20, ПК-22
|
2
|
Тема «Налоги на совокупный доход»
|
|
2
|
Практические аспекты применения патентной системы налогообложения
|
ПК-20, ПК-22
|
2
|
Тема «Основы исчисления и администрирования имущественных налогов»
|
|
2
|
Имущественные налоги с физических лиц: проблемы взимания.
|
ПК-20, ПК-22
|
2
|
Тема «Доходы от внешнеэкономической деятельности»
|
|
2
|
Влияние глобализации на бюджетно-налоговую и таможенную политику Российского государства.
|
ПК-20, ПК-22
|
2
|
Тема «Доходы от использования государственной (муниципальной) собственности»
|
|
2
|
Возможности и факторы роста доходов от использования публичных активов
|
ПК-20, ПК-22
|
18
|
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента
Тематика рефератов:
1. Стратегия и тактика фискальной политики.
2 .Задачи современной государственной фискальной политики, направление реализации.
3. Экономическое содержание доходов бюджета. Дискуссионные вопросы.
4. Факторы роста доходов бюджета.
7. Фискальный федерализм: понятие, принципы, содержание.
4. Альтернативные концепции реформирования бюджетных доходов.
5. Фискальный механизм: составные части, взаимодействие, показатели эффективности.
6. Законодательные основы мобилизации доходов в бюджет
7.Финансовый аспект реформы местного самоуправления.
8. Пути укрепления доходной базы бюджетов местного самоуправления
9.Функции, права, ответственность администраторов доходов бюджета.
10. Необходимость и формы взаимодействия фискальных органов.
11. Направления совершенствования исчисления и уплаты НДС.
12. Направление совершенствования исчисления и уплаты акцизов.
13. Акцизы и НДС в экспортно-импортных операциях. Проблемы предоставления налоговых вычетов и возмещения из бюджета. Дискуссионные вопросы.
14. Фискальное и экономическое значение ресурсных платежей. Рентный подход к налогообложению природных ресурсов.
15. Особенности налогового контроля отдельных видов ресурсных платежей.
16. Формы межбюджетных трансфертов, методика предоставления и оценка эффективности.
17.Формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов субъектов РФ. Опыт Ростовской области.
18. Отраслевая принадлежность и результаты деятельности государственных унитарных предприятий
19.Концепции управления государственной и муниципальной собственностью
20. Доходы бюджета от оказания услуг государственными (муниципальными) учреждениями.
|
ПК-20, ПК-22
|
36
|
Общая трудоемкость самостоятельной работы (час)
|
36
|
Подготовка к экзамену
|
ПК-20, ПК-22
|
Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.
|
Формируемые компетенции
|
84
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
|
|
6
|
Тема 1.2 «Классификация доходов бюджета»
Теоретическая классификация доходов бюджета. Международные классификации доходов. Бюджетная классификация доходов бюджетной системы РФ. Классификация налогов и сборов
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 1.3 «Содержание фискальной политики, проблемы ее реализации»
Понятие фискальной политики государства. Стратегия и тактика фискальной политики. Задачи современной государственной фискальной политики, направления ее реализации. Пути укрепления доходной базы бюджетов.
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 1.4 «Механизм мобилизации доходов в бюджетную систему»
Фискальный механизм. Правовые и организационные основы мобилизации доходов. Разграничение полномочий по доходам между уровнями власти и управления и распределение доходов между уровнями бюджетной системы. Налоговый федерализм. Формы межбюджетных трансфертов. Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности; субсидии; субвенции; иные формы безвозмездных поступлений.
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 1.5 «Администрирование доходов бюджетов»
Главные администраторы и администраторы доходов бюджета, их функциональные полномочия.. Нормативные требования к организации планирования, контроля и анализа доходов бюджета. Права, обязанности и ответственность органов, обеспечивающих мобилизацию доходов в бюджетную систему РФ
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 2.2 «Классификация доходов и расходов в целях налогообложения»
Принципы формирования налоговой базы. Классификация доходов и расходов организаций для целей налогообложения прибыли. Обязанность ведения налогового учета
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 2.3 «Налог на доходы физических лиц, его роль в бюджетной системе и регулировании социально-экономических процессов»
Место и роль налога на доходы физических лиц в доходах бюджета Влияние налоговой политики на уровень жизни россиян. Характеристика состава плательщиков, объекта обложения и налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Налоговые освобождения, вычеты и ставки. Декларирование доходов физическими лицами.
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 2.4 «Экономические основы механизма исчисления налога на добавленную стоимость»
Характеристика состава плательщиков, объекта обложения и налоговой базы. Система налоговых ставок по НДС. Состав и условия применения освобождений от НДС. Порядок исчисления и уплаты НДС.
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 2.5 «Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость»
Условия предоставления налоговых вычетов. Возмещение НДС. Восстановление НДС. Проблемы предоставления налоговых вычетов и возмещения из бюджета Особенности взимания НДС в ЕАЭС.
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 2.6 «Экономическое и фискальное значение акцизов»
Экономическое обоснование акцизов, доля поступлений акцизов в бюджетах разных уровней. Подакцизные товары. Основные методы взимания акцизов. Характеристика состава плательщиков, объектов обложения, налоговой базы, налоговых ставок. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 2.8 «Основы исчисления и администрирования имущественных налогов»
Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог. Имущественные налоги с физических лиц: состав, механизм исчисления и уплаты
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 3.2 «Доходы от внешнеэкономической деятельности»
Понятие доходов бюджета от ВЭД. Таможенные платежи, их состав. Таможенные пошлины: понятия, классификация, методики исчисления и уплаты. Таможенные сборы. Особенности взимания таможенных платежей в ЕАЭС.
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 3.3 «Администрирование доходов от пользования природными ресурсами»
Функции ресурсных платежей. Налоговые доходы от пользования природными ресурсами (налог на добычу полезных ископаемых; водный налог, сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и животного мира). Особенности исчисления и уплаты неналоговых платежей за пользование природными ресурсами: за недра; за пользование лесом, водными объектами, за загрязнение окружающей природной среды.
Соглашения о разделе продукции.
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 3.4 «Доходы от использования государственной (муниципальной) собственности»
Состав и структура доходов бюджета от использования государственной и муниципальной собственности. Принципы управления публичными активами, пакетами ценных бумаг, принадлежащих государству, унитарными и казенными предприятиями. Доходы от реализации государственного и муниципального имущества
|
ПК-20, ПК-22
|
6
|
Тема 3.5 «Доходы бюджетов от платных услуг, компенсации затрат и прочих поступлений»
Доходы бюджета от платных услуг. Доходы от компенсации затрат государства. Доходы от штрафов и применения мер ответственности за нарушения законодательства. Резервы роста и направления совершенствования неналоговых доходов бюджета.
|
ПК-20, ПК-22
|
37
|
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента
1. Проанализировать развитие системы доходов бюджета, изменение форм взимания.
2. Изучить бюджетную классификацию по доходам. Составить схему, отображающую структуру КБК.
3. Составить таблицу, отображающую состав администраторов доходов бюджета и их функциональные полномочия.
4. Определить факторы, влияющие на состав и структуру доходов бюджетов
5. Сформулировать направления развития политики бюджетных доходов, вытекающие из положений Бюджетного послания Президента РФ.
6. Составить схему, отражающую правовую базу формирования доходов бюджета субъекта РФ (на примере Ростовской области).
7. Дать характеристику состава и структуры консолидированного и регионального бюджета субъекта РФ (на примере Ростовской области).
8. Составить таблицу, отражающую особенности исчисления, уплаты и администрирования налоговых и неналоговых платежей за пользование природными ресурсами (недрами; объектами водных биологических ресурсов и животного мира; лесами; землей; водными объектами; за загрязнение окружающей природной среды)
9. Составить схему по классификации доходов и расходов организаций для целей налогообложения прибыли.
10. Составить алгоритм декларирования доходов физическими лицами..
|
ПК-20, ПК-22
|
121
|
Общая трудоемкость самостоятельной работы (час)
|
9
|
Подготовка к экзамену
|
ПК-20, ПК-22
|
ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации Перечень вопросов для подготовки к экзамену
Доходы бюджета как экономическая категория.
Классификация доходов бюджета.
Развитие форм бюджетных доходов. Анализ альтернативных концепций.
Современная фискальная политика государства.
Налогообложение имущества физических лиц.
Состав и порядок взимания таможенных платежей.
Взаимодействие фискальных органов по исполнению доходов бюджета и изысканию дополнительных доходных источников.
Порядок исчисления и уплаты НДС. Назначение счетов-фактур. Налоговое освобождение.
Концепции реформирования доходов бюджетов бюджетной системы России.
Экономическое содержание платежей за пользование природными ресурсами, их виды и роль в доходах бюджетов разных уровней.
Налогообложение доходов физических лиц – основные ставки.
Налог на добычу полезных ископаемых в налоговой системе России, усиление рентной составляющей.
Платежи за использование лесных ресурсов: состав, плательщики, объект обложения, ставки, сроки уплаты.
Платежи за загрязнение окружающей природной среды.
Правовая база мобилизации доходов в бюджет.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц..
Декларирование доходов. Ответственность налогоплательщиков.
Доходы бюджета от внешнеэкономической деятельности, влияние на них глобализации.
Налогообложение прибыли и доходов иностранных юридических лиц.
Фискальный механизм, составные части, показатели эффективности.
Налоги как основной источник доходов бюджета.
Пути повышения собираемости налоговых платежей.
Задачи, функции, структура фискальных органов. Административная реформа.
Доходы федерального бюджета, тенденции изменения.
Специальные налоговые режимы.
Экономическая сущность налогов, их функции и роль в рыночной экономике.
Содержание налоговой политики, ее задачи на современном этапе.
Налогообложение имущества организаций
Платежи за пользование водными объектами. Водный налог.
Транспортный налог.
Налогообложение прибыли хозяйствующих субъектов.
Налоги на доходы юридических лиц.
Состав прямых налогов, пути их реформирования.
Фискальное и экономическое значение косвенных налогов.
Способы уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий.
Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства.
Патентное налогообложение.
Модель единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности.
Единый сельскохозяйственный налог.
Государственная пошлина, порядок исчисления и уплаты.
Основные виды безвоздмезных поступлений в доходах региональных и местных бюджетов
Факторы роста региональных и местных налогов.
Администраторы доходов бюджетов.
Права, обязанности, ответственность налоговых органов.
Права, обязанности, ответственность налогоплательщиков.
Налогообложение имущества физических лиц, его недостатки и пути совершенствования.
Формы межбюджетных трансфертов территориям, методика определения.
Налоговые платежи за пользование природными ресурсами, усиление их стимулирующей функции.
Резервы роста неналоговых доходов.
Порядок исчисления и взимания акцизов.
Доходы бюджета от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, тенденции изменения, направление эффективного использования
Доходы бюджета от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Характеристика безвозмездных поступлений
Характеристика неналоговых доходов.
Характеристика страховых взносов.
Соотношение нефтегазовых и ненефтегазовых доходов.
Факторы роста неналоговых доходов.
Сравнительная характеристика налогового и неналогового методов взимания доходов бюджета
Перспективы введения налога на недвижимость.
Торговый сбор
Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля
Структура и содержание фонда оценочных средств представлены в Приложении 1 к рабочей программе дисциплины
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная и дополнительная литература
№
|
Выходные данные
|
Количество экземпляров
|
Основная литература
|
1
|
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник для бакалавров, 2013 г.
|
80
|
2
|
Паскачев А.Б. Налоги и налогообложение. — М.: Изд-во экономико-правовой литературы, 2013.
|
100
|
Дополнительная литература
|
|
Финансы: учеб. для студентов высш. учеб. заведений, обучающихся по спец. "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение" / под ред. А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2012. - 496 с.. - ISBN 978-5-279-03455-0 : 490,00.336(075)
|
100
|
|
Андросова Л. Д., Горский И. В., Карчевский В. В., Пантелеев А. П., Поляк Г. Б. , Смирнова Е. Е. Бюджетная система Российской Федерации: учебник для бакалавров// М.: Проспект, 2015. http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=252393&sr=1
|
Неограниченный доступ для зарегистрированных пользователей
|
|
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 30.03.2016) // Справочная система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.consultant.ru.
|
СПС «Консультант плюс»
|
|
Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 26.04.2016) // Справочная система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.consultant.ru.
|
|
Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 13.04.2016) // Справочная система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.consultant.ru.
|
|
Основные направления налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов" (одобрены Правительством РФ 01.07.2014) (01 июля 2014 г.) / Справочная система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.consultant.ru.
|
Методические разработки
|
1
|
Альбеков А.У., Кузнецов Н.Г., Поролло Е.В., Шелепов В.Г. Налоговая система: учеб. пособие. – М.: Вузовская книга, 2013. 572 с.
|
25
|
Периодические издания
|
1
|
Журнал «Финансы»
|
1
|
2
|
Журнал «Налоги и финансовое право
|
1
|
3
|
Журнал «Налоги»
|
1
|
4
|
Журнал «Налоговая политика и практика»
|
1
|
5
|
Журнал «Финансы и кредит»
|
1
|
Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
№
|
Выходные данные
|
1
|
nalog.ru (сайт Федеральной налоговой службы)
|
2
|
minfin.ru (сайт Министерства Финансов РФ)
|
4
|
Российский статистический ежегодник-2014. Электрон. версия печ. публикации. – М., 2015. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:: http://www. gks.ru.
|
Перечень программного обеспечения
№
|
Наименование программного обеспечения
|
1
|
Microsoft Office
|
Перечень информационно-справочных систем
№
|
Наименование информационно-справочных систем
|
1
|
Консультант +
|
2
|
Гарант
|
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Помещения для проведения всех видов работ, предусмотренных учебным планом, укомплектованы необходимой специализированной учебной мебелью и техническими средствами обучения. Для проведения лекционных занятий используется демонстрационное оборудование.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
Методические указания по освоению дисциплины представлены в Приложении 2 к рабочей программе дисциплины.
Оглавление
1 Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы
2 Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания
3 Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы
|
