Цели и задачи освоения дисциплины


Скачать 376.74 Kb.
НазваниеЦели и задачи освоения дисциплины
страница1/4
ТипДокументы
filling-form.ru > Туризм > Документы
  1   2   3   4

  1. 1000110002 1.ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

  2. Цели освоения дисциплины: подготовка высококвалифицированных бакалавров, владеющих практическими методиками расчета и исполнения обязательств по налоговым и неналоговым платежам перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с действующим бюджетным и налоговым законодательством.

Задачи: познакомить студентов с типовыми методиками расчета обязательств по налоговым и неналоговым платежам перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации с учетом действующей нормативно-правовой базы; привить навыки подготовки исходных данных для проведения расчетов налогооблагаемых показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов; научить профессионально применять бюджетное и налоговое законодательство и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, регулирующие доходы бюджетной системы.


  1. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

    1. Цикл (раздел) ОП: Б1.В.

    2. Связь с другими дисциплинами учебного плана

Перечень предшествующих дисциплин

Перечень последующих дисциплин, видов работ

Финансы; Цены и ценообразование; Государственные и муниципальные финансы; Бюджетная система Российской Федерации; Финансы предприятий; Доходы бюджета

Преддипломная практика



  1. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Формируемые компетенции

Осваиваемые

знания, умения, владения

Код

Наименование

Профессиональные компетенции (ПК)

ПК-2

способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов


З типовые методики расчета обязательств по налоговым и неналоговым платежам перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации с учетом действующей нормативно-правовой базы

У осуществлять расчеты обязательств по налоговым и неналоговым платежам перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации на основе типовых методик с учетом действующей нормативно-правовой базы

В типовыми приемами подготовки исходных данных для проведения расчетов налогооблагаемых показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов

ПК-22

способность применять нормы, регулирующие бюджетные, налоговые, валютные отношения в области страховой, банковской деятельности, учета и контроля

З основные нормативные правовые документы в сфере формирования доходов бюджета, условия предоставления налоговых вычетов, налоговые ставки

У применять нормы и нормативы налогового и бюджетного законодательства для расчета величины налоговых и иных обязательств перед бюджетами бюджетной системы разных уровней

В навыками составления налоговых деклараций и расчетов по неналоговым платежам



  1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

    1. Аудиторные занятия − очная форма обучения

Кол. час

в том числе в интерактивной форме, час.

Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание

Формируемые компетенции

16

16

Практические занятия /семинары




2

2

Тема 1 «Налог на добавленную стоимость и особенности его уплаты»

Типовая методика расчета НДС. Формирование налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг). Особенности применения налоговых ставок по НДС. Порядок применения налоговых вычетов. Организация раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций. Оформление счетов-фактур и книги продаж.

ПК-2, ПК-22

2

2

Тема 2 «Порядок применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость»

Условия предоставления налоговых вычетов. Особенности вычетов при различных ситуациях. Возмещение НДС. Восстановление НДС. Оформление книги покупок. Исполнение обязанности налогового агента по НДС.

ПК-2, ПК-22

2

2

Тема 3 «Налогообложение имущества организации и прав пользования природными ресурсами»

Типовая методика расчета налога на имущество организаций. Особенности применения транспортного и земельного налога. Налогообложение при использовании природных ресурсов.

ПК-2, ПК-22

2

2

Тема 4 «Страховые взносы»

Типовая методика расчета страховых взносов и представления отчетности. Правила формирования облагаемых выплат, характеристика необлагаемых выплат и компенсаций.

ПК-2, ПК-22

2

2

Тема 5 «Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций»

Характеристика доходов от реализации и внереализационных доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Обязанность ведения налогового учета. Метод начислений и кассовый метод.

ПК-2, ПК-22

2

2

Тема 6 «Расчет налога на прибыль организаций»

Типовая методика расчета налога на прибыль организаций. Группировка расходов. Признание и нормирование расходов, связанных с производством и реализацией, в целях налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

ПК-2, ПК-22

2

2

Тема 7 « Обязанности налогового агента по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц »

Типовая методика расчета налога на доходы физических лиц. Необлагаемые доходы. Применение налоговых вычетов. Формирование налоговых регистров и представление отчетности.


ПК-2, ПК-22

2

2

Тема 8 «Налоги на совокупный доход»

Типовая методика исчисления и уплаты налогов, взимаемых в связи с применением специальных налоговых режимов (упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход). Типовая методика обоснования выбора объекта обложения при применении упрощенной системы налогообложения.

ПК-2, ПК-22


Аудиторные занятия – заочная форма обучения

Кол. час

в том числе в интерактивной форме, час.

Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание

Формируемые компетенции

6

6

Практические занятия /семинары




2

2

Тема 1 «Налог на добавленную стоимость и особенности его уплаты»

Типовая методика расчета НДС. Формирование налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг). Особенности применения налоговых ставок по НДС. Порядок применения налоговых вычетов. Организация раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций. Оформление счетов-фактур и книги продаж.

ПК-2, ПК-22

2

2

Тема 2 «Расчет налога на прибыль организаций»

Типовая методика расчета налога на прибыль организаций. Группировка расходов. Признание и нормирование расходов, связанных с производством и реализацией, в целях налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

ПК-2, ПК-22

2

2

Тема 3 «Налоги на совокупный доход»

Типовая методика исчисления и уплаты налогов, взимаемых в связи с применением специальных налоговых режимов (упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход). Типовая методика обоснования выбора объекта обложения при применении упрощенной системы налогообложения.






    1. Самостоятельная работа студента – очная форма обучения

Кол. час

Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.

Формируемые компетенции




Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку




7

Тема 1 «Налог на добавленную стоимость и особенности его уплаты»

Организация раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций.

ПК-2, ПК-22

7

Тема 2 «Порядок применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость»

Исполнение обязанности налогового агента по НДС.

ПК-2, ПК-22

7

Тема 3 «Налогообложение имущества организации и прав пользования природными ресурсами»

Налогообложение при использовании природных ресурсов.

ПК-2, ПК-22

7

Тема 4 «Страховые взносы»

Порядок представления отчетности по страховым взносам

ПК-2, ПК-22

7

Тема 5 «Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций»

Метод начислений и кассовый метод.

ПК-2, ПК-22

7

Тема 6 «Расчет налога на прибыль организаций»

Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

ПК-2, ПК-22

7

Тема 7 « Обязанности налогового агента по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц »

Формирование налоговых регистров и представление отчетности.

ПК-2, ПК-22

7

Тема 8 «Налоги на совокупный доход»

Единый налог на вмененный доход.

ПК-2, ПК-22

56

Общая трудоемкость самостоятельной работы (час)


Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения

Кол. час

Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.

Формируемые компетенции




Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку




12

Тема 2 «Порядок применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость»

Условия предоставления налоговых вычетов. Особенности вычетов при различных ситуациях. Возмещение НДС. Восстановление НДС. Оформление книги покупок. Исполнение обязанности налогового агента по НДС.

ПК-2, ПК-22

10

Тема 3 «Налогообложение имущества организации и прав пользования природными ресурсами»

Типовая методика расчета налога на имущество организаций. Особенности применения транспортного и земельного налога. Налогообложение при использовании природных ресурсов.

ПК-2, ПК-22

10

Тема 4 «Страховые взносы»

Типовая методика расчета страховых взносов и представления отчетности. Правила формирования облагаемых выплат, характеристика необлагаемых выплат и компенсаций.

ПК-2, ПК-22

18

Тема 5 «Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций»

Характеристика доходов от реализации и внереализационных доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Обязанность ведения налогового учета. Метод начислений и кассовый метод.

ПК-2, ПК-22

12

Тема 7 « Обязанности налогового агента по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц »

Типовая методика расчета налога на доходы физических лиц. Необлагаемые доходы. Применение налоговых вычетов. Формирование налоговых регистров и представление отчетности.

ПК-2, ПК-22

62

Общая трудоемкость самостоятельной работы (час)

4

Подготовка к зачету

ПК-2, ПК-22




  1. ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

6.1. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации

Перечень вопросов для подготовки к зачету

  1. Типовая методика расчета НДС.

  2. Формирование налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг).

  3. Особенности применения налоговых ставок по НДС.

  4. Порядок применения налоговых вычетов.

  5. Организация раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций по НДС.

  6. Оформление счетов-фактур и книги продаж.

  7. Условия предоставления налоговых вычетов по НДС.

  8. Возмещение НДС.

  9. Восстановление НДС.

  10. Оформление книги покупок.

  11. Исполнение обязанности налогового агента по НДС.

  12. Типовая методика расчета налога на имущество организаций.

  13. Особенности применения транспортного и земельного налога.

  14. Налогообложение при использовании природных ресурсов.

  15. Типовая методика расчета страховых взносов и представления отчетности.

  16. Правила формирования облагаемых выплат, характеристика необлагаемых выплат по страховым взносам.

  17. Характеристика доходов от реализации и внереализационных доходов.

  18. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Обязанность ведения налогового учета по налогу на прибыль организаций.

  19. Метод начислений и кассовый метод.

  20. Типовая методика расчета налога на прибыль организаций.

  21. Группировка расходов.

  22. Признание и нормирование расходов, связанных с производством и реализацией, в целях налогообложения.

  23. Порядок исчисления и уплаты налога по налогу на прибыль организаций.

  24. Типовая методика расчета налога на доходы физических лиц.

  25. Необлагаемые доходы по НДФЛ.

  26. Применение налоговых вычетов по НДФЛ.

  27. Формирование налоговых регистров и представление отчетности по НДФЛ

  28. Типовая методика исчисления и уплаты налогов, взимаемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения

  29. Типовая методика исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.

  30. Типовая методика обоснования выбора объекта обложения при применении упрощенной системы налогообложения.




    1. Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля

Структура и содержание фонда оценочных средств представлены в Приложении 1 к рабочей программе дисциплины

  1. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

    1. Основная и дополнительная литература






Выходные данные

Количество экземпляров

Основная литература

1

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник для бакалавров, 2013 г.

80

2

Паскачев А.Б. Налоги и налогообложение. — М.: Изд-во экономико-правовой литературы, 2013.

100

Дополнительная литература

1

Финансы: учебник/ под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2012. -496с.

25

2

Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.12.2014) // Справочная система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.consultant.ru.

СПС «Консультант плюс»

3

Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2014) // Справочная система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.consultant.ru.

4

Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов" (одобрены Правительством РФ 01.07.2014) (01 июля 2014 г.) / Справочная система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.consultant.ru.

Методические разработки

1

Альбеков А.У., Кузнецов Н.Г., Поролло Е.В., Шелепов В.Г. Налоговая система: учеб. пособие. – М.: Вузовская книга, 2013. 572 с.

25

Периодические издания

1

Журнал «Финансы»

1

2

Журнал «Налоги и финансовое право

1

3

Журнал «Налоги»

1

4

Журнал «Налоговая политика и практика»

1

5

Журнал «Финансы и кредит»

1




    1. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»






Выходные данные

1

nalog.ru (сайт Федеральной налоговой службы)

2

minfin.ru (сайт Министерства Финансов РФ)

4

Российский статистический ежегодник-2014. Электрон. версия печ. публикации. – М., 2015. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:: http://www. gks.ru.




    1. Перечень программного обеспечения



Наименование программного обеспечения

1

Microsoft Office




    1. Перечень информационно-справочных систем



Наименование информационно-справочных систем

1

Консультант +

2

Гарант




  1. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Помещения для проведения всех видов работ, предусмотренных учебным планом, укомплектованы необходимой специализированной учебной мебелью и техническими средствами обучения. Для проведения лекционных занятий используется демонстрационное оборудование.


  1. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Методические указания по освоению дисциплины представлены в Приложении 2 к рабочей программе дисциплины.


Оглавление

1 Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы

2 Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания

3 Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы

  1   2   3   4

Похожие:

Цели и задачи освоения дисциплины iconСодержание рабочей программы пояснительная записка 5 Цели и задачи...
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, проомежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое...

Цели и задачи освоения дисциплины iconЦели и задачи освоения дисциплины
Цели освоения дисциплины: подготовка высококвалифицированных бакалавров, владеющих теоретическими основами формирования доходов бюджетной...

Цели и задачи освоения дисциплины iconПрограмма учебной дисциплины разработана на основе фгос спо. Включает...
Интернет-ресурсов, основной и дополнительной литературы; контроль и оценку результатов освоения дисциплины

Цели и задачи освоения дисциплины iconЦели и задачи освоения дисциплины
Целью освоения дисциплины является формирование у магистрантов комплекса знаний и умений в части эффективного принятия решений по...

Цели и задачи освоения дисциплины iconАннотация рабочей программы учебной дисциплины огсэ. 01 Основы философии...
Тема Дезинтеграционные процессы в России и Европе во второй половине 80-х годов XX века

Цели и задачи освоения дисциплины iconРабочая программа Цели освоения дисциплины Целями освоения дисциплины...
Изучение дисциплины "Юридическая психология" студентами-юристами предполагает следующие цели

Цели и задачи освоения дисциплины iconРабочая программа Цели освоения дисциплины Целями освоения дисциплины...
Изучение дисциплины "Юридическая психология" студентами-юристами предполагает следующие цели

Цели и задачи освоения дисциплины iconАннотация к рабочей программе по специальности «Лечебное дело»
Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины

Цели и задачи освоения дисциплины iconАннотация рабочей программы дисциплины гсэ. Ф. 1 «Иностранный язык»...
Практическая цель – подготовка будущих выпускников к практическому использованию иностранного языка в профессиональной и личностной...

Цели и задачи освоения дисциплины iconЦели и задачи преподавания дисциплины
России, ее место в судебной системе страны, механизмы альтернативного разрешения споров в сфере экономической деятельности и т д...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск