3.2. Проблема подключения к международной телекоммуникационной сети
С выходом российских коммерческих банков на международный рынок возникла проблема подключения к международным глобальным сетям.
Проведение международных расчетов или проблема сотрудничества банков России с банками мира решается путем вхождения отечественной банковской индустрии в Общество Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций - СВИФТ (SWIFT) [10, с. 202].
Целый ряд отечественных банков подключается к системе SWIFT. С каждым годом таких банков становится все больше. Членство в SWIFT создает возможности для более широких и интенсивных финансовых и экономических внешних контактов, в том числе в части создания нормальных условий для функционирования иностранных инвестиций на территории России и стран СНГ. Как показывает практика, затраты банков на участие в системе SWIFT (главным образом, на установку современного дорогостоящего электронного оборудования) окупаются обычно в течение 5 лет. Вступительный взнос в SWIFT - 60 тыс. долл. Одной из основных предпосылок вступления в члены SWIFT является наличие в стране пребывания банка технических и юридических условий подключения к компьютерным коммуникациям и возможностей для дублирования линий связи.
Традиционно подключение банков какой-либо страны или региона к системе SWIFT производится через специально создаваемые региональные центры, на базе одной из телекоммуникационных компаний, на которую в результате строгого конкурсного отбора возлагается функция региональной администрации.
Архитектура SWIFT четырехуровневая. На нижнем уровне находятся клиенты и коммерческие банки. Второй уровень образуют региональные процессоры (центры), которые могут иметь интерфейсные системы (ИС) или передавать свои полномочия как интерфейсных систем на третий уровень [10, с. 203].
К одному региональному центру может быть подключено произвольное число различных банков. На третьем уровне располагаются межрегиональные центры с установленными у них интерфейсными системами (ИС). Межрегиональные центры осуществляют передачу транзакций своих клиентов в SWIFT. Межрегиональные центры должны быть связаны центральной резервной системой ЦБ России.
4.ЖУРНАЛ ПО ХОЗЯЙСТВЕННЫМ ОПЕРАЦИЯМ, ЛИЦЕВЫЕ СЧИТА И ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
№ п\п
|
Название и № документа
|
Содержание операций
|
Сумма
|
Д
|
К
|
1
|
П\П № 31
|
Зачислено на счет гос. Коммерческой организации через корсчет в Банке России (БР)
|
30000
|
30101
|
40502
|
2
|
П\П № 120
|
Перечислено через корсчет в Банке России (БР) негосударственной финансовой компании
|
500
|
30101
|
40701
|
3
|
ПКО № 28
|
Поступили в кассу банка наличные деньги
с корсчета в БР
|
51000
|
20202
|
30102
|
|
ОВН № 400
|
от негосударственной финансовой компании
|
7000
|
20202
|
40701
|
|
ПКО № 29
|
от учредителей банка (вклад в Уставный капитал)
|
2000
|
20202
|
10207
|
4
|
П \П № 1020
|
Получен на корсчет в БР кредит от другого банка на 1 день
|
15000
|
30102
|
30301
|
5
|
РКО № 40
|
Выданы из кассы банка наличные деньги:
с депозитов физ. лиц сроком 30 дней
|
360
|
42302
|
20202
|
|
Чек № 345678
|
негосударственной финансовой компании с расч. счета
|
1000
|
40701
|
20202
|
6
|
М\О № 32
|
Начислена амортизация по НА
|
1500
|
70606
|
60903
|
7
|
М\О № 33
|
Списана с расч. счета негосударственной финансовой компании плата за ведение счета
|
2000
|
40701
|
70601
|
8
|
М\О № 34
|
Начислена ЗП работникам банка
|
150000
|
70606
|
60305
|
9
|
М\О № 35
|
Начислена амортизация по ОС
|
250
|
70606
|
60414
|
10
|
М\О № 36
|
Начислены страховые взносы по ЗП работников
|
45000
|
70606
|
60301
|
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
Наименование счета Расчётный счёт негосударственной финансовой организации
№ счета 40701810800430000063
Входящий остаток - 0
Вид операции
|
№ документа
|
Корр сч.
|
Д
|
К
|
Перечислено через корсчет в Банке России (БР) негосударственной финансовой компании
|
П\П № 120
|
30101
|
|
500
|
Получено от негосударственной финансовой компании
|
ОВН № 400
|
20202
|
|
7000
|
Выдано негосударственной финансовой компании с расч. счета
|
Чек № 345678
|
20202
|
1000
|
|
Списана с расч. счета негосударственной финансовой компании плата за ведение счета
|
М\О № 33
|
70601
|
2000
|
|
Итого
|
|
|
3000
|
7500
|
Исходящий остаток 4500
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
Наименование счета Расчётный счёт государственной коммерческой организации
40502810800430001095
Входящий остаток - 0
Вид операции
|
№ документа
|
Корр сч.
|
Д
|
К
|
Зачислено на счет гос. Коммерческой организации через корсчет в Банке России (БР)
|
П\П № 31
|
30101
|
|
30000
|
Исходящий остаток – 30000
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
Наименование счета Депозитный счёт физического лица (сроком до 30 дней)
42302810800430000175
Входящий остаток - 360
Вид операции
|
№ документа
|
Корр сч.
|
Д
|
К
|
Выданы из кассы банка наличные деньги:
с депозитов физ. лиц сроком 30 дней
|
РКО № 40
|
20202
|
360
|
|
Исходящий остаток – 0
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
№№
|
Входящий остаток
|
Д
|
К
|
Исходящий остаток
|
20202
|
48935
|
60000
|
1360
|
107575
|
20209
|
51000
|
|
|
51000
|
30102
|
241604
|
15000
|
51000
|
205604
|
30202
|
189443
|
|
|
189443
|
45001
|
292985
|
|
|
292985
|
45201
|
9233
|
|
|
9233
|
45301
|
513318
|
|
|
513318
|
45303
|
58708
|
|
|
58708
|
45403
|
3277
|
|
|
3277
|
45812
|
347389
|
|
|
347389
|
60302
|
1764
|
|
|
1764
|
60308
|
4625
|
|
|
4625
|
60401
|
13236
|
|
|
13236
|
60601
|
765
|
|
|
765
|
60901
|
680
|
|
|
680
|
61401
|
19
|
|
|
19
|
70606
|
0
|
196750
|
|
196750
|
Итого актив
|
1776981
|
|
|
1996371
|
10207
|
173107
|
|
2000
|
175107
|
10701
|
21041
|
|
|
21041
|
30101
|
0
|
30500
|
45000
|
14500
|
30109
|
41000
|
|
|
41000
|
40502
|
0
|
|
30000
|
30000
|
31302
|
581000
|
|
|
581000
|
40602
|
13469
|
|
|
13469
|
40701
|
1634
|
3000
|
7500
|
6134
|
40702
|
215000
|
|
|
215000
|
40901
|
41142
|
|
|
41142
|
41802
|
127100
|
|
|
127100
|
42002
|
647
|
|
|
647
|
42302
|
2169
|
360
|
|
1809
|
52101
|
1148
|
|
|
1148
|
52202
|
515838
|
|
|
515838
|
60301
|
40476
|
|
45000
|
85476
|
60305
|
0
|
|
150000
|
150000
|
60414
|
0
|
|
250
|
250
|
60903
|
680
|
|
1500
|
2180
|
70601
|
0
|
|
2000
|
2000
|
Итого пассив
|
1776981
|
|
|
1996371
|
Итого по ведомости
|
|
305610
|
305610
|
|
5. РАСЧЕТ КОМИСИОННОГО ДОХОДА БАНКА ПО ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
Группа ВТБ – российская финансовая группа, включающая более 20 кредитных и финансовых компаний, работающих во всех основных сегментах финансового рынка. Группа ВТБ построена по принципу стратегического холдинга, что предусматривает наличие диной стратегии развития компаний Группы, единого бренда, централизованного финансового менеджмента и управления рисками, унифицированных систем контроля.
Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, тем самым содействуя развитию международного сотрудничества и продвижению российских предприятий на мировые рынки. В странах СНГ Группа представлена в Армении, на Украине, в Беларуси, Казахстане, Азербайджане. Банки ВТБ в Австрии, Германии и Франции работают в рамках Европейского субхолдинга во главе с ВТБ Банк (Австрия). Кроме того, Группа имеет дочерние и ассоциированные банки в Великобритании, на Кипре, в Сербии, Грузии и Анголе, а также по одному филиалу банка ВТБ в Китае и Индии, два филиала ВТБ Капитал плс в Сингапуре и Дубае.
Основным акционером Банка ВТБ (ПАО) является государство, которому в лице Росимущества и Министерства финансов принадлежит 60,93% голосующих акций, или 45,01% (с учетом ГК «Агентство по страхованию вкладов» – 92,23%) от уставного капитала Банка.
Таблица П.1 - Выписка из тарифов вознаграждений за услуг, оказываемые юридическим лицам ПАО Банк ВТБ. Выписка по аккредитивам
Перечень услуг/операций
|
Действующие тарифы Базовая ставка Минимум Максимум
|
Авизование предстоящего открытия аккредитива
|
50 долл. США
|
|
|
Авизование аккредитива/увеличение его суммы
|
0,15%
|
50 долл. США
|
500 долл. США
|
Открытие, увеличение, пролонгация аккредитива
|
|
|
|
Кроме аккредитива Standby
|
|
|
|
- при наличии полного денежного покрытия
|
0,15% от суммы аккредитива за период 3 месяца, включая период рассрочку по аккредитиву
|
100 долл. США
|
|
- в остальных случаях
|
По соглашению
|
|
|
Аккредитивы Standby
|
|
|
|
- при наличии полного денежного обеспечения
|
0,3% за период 3 месяца
|
100 долл. США
|
|
- в остальных случаях
|
По соглашению, но не ниже 0,3% за период 3 месяца
|
100 долл. США
|
|
Подтверждение, увеличение или пролонгация подтвержденного аккредитива, выставленного иностранным банком
|
|
- при наличии полного денежного покрытия
|
По соглашению, но не ниже 0,15% за период 3 месяца, включая период рассрочки по аккредитиву
|
50 долл. США
|
|
- в остальных случаях
|
По соглашению, но не ниже 0,15% за период 3 месяца, включая период рассрочки по аккредитиву
|
50 долл. США
|
|
Платежи, проверки или прием и отсылка документов:
|
|
|
Кроме аккредитивов Standby, выставленных ВТБ
|
0,15%
|
50 долл. США
|
|
По аккредитивам Standby, выставленным ВТБ
|
Без взимания вознаграждения
|
|
|
Изменение условий (кроме увеличения), аннуляция аккредитива
|
50 долл. США
|
|
|
Акцепт тратт
|
0,15% за каждый месяц или его часть
|
50 долл. США
|
|
Трансферация аккредитива
|
0,15% от суммы трансферации
|
50 долл. США
|
500 долл. США
|
Оформление переуступки выручки
|
70 долл. США
|
|
|
Выполнение функций рамбурсирующего банка
|
0,2%
|
50 долл. США
|
300 долл. США
|
Таблица П.2 - Выписка по инкассо
Перечень услуг/ операций
|
Действующие тарифы Базовая ставка Минимум Максимум
|
Чистое инкассо
|
0,1%
|
5 долл. США
|
1000 долл. США
|
Инкассо именных чеков
|
0,1%
|
5 долл. США
|
100 долл. США
|
Документарное инкассо
|
|
|
|
Выдача документов против акцепта или платежа
|
0,1%
|
40 долл. США
|
1000 долл. США
|
Выдача документов без акцепта или платежа
|
0,05%
|
40 долл. США
|
120 долл. США
|
Пересылка или возврат банку-корреспонденту документов, выставленных на инкассо, но не оплаченных клиентов
|
40 долл. США за каждый комплект документов
|
|
|
Пересылка ВТБ банку-корреспонденту сообщений иностранных банков по инкассо (чекам), находящимся на учете в других коммерческих банках
|
5 долл. США
|
|
|
Изменение условий инкассового поручения или его аннуляция
|
40 долл. США
|
|
|
Проверка и отсылка документов на инкассо
|
0,1%
|
|
|
Таблица П.3 - Выполнение функций агента валютного контроля
Перечень услуг/операций
|
Действующие тарифы Базовая ставка Минимум Максимум
|
По паспорту сделки, оформленному на основании - договора между резидентом и нерезидентом за экспорт и импорт товаров, работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; - договора кредита или займа
|
0,1% (с суммы платежа/поступления/с суммы встречного предоставления)
|
4 долл. США
|
2000 долл. США
|
Выдача справок для органов/агентов валютного контроля
|
Без взимания вознаграждения
|
|
|
По валютным операциям между резидентом и нерезидентом без оформления паспорта сделки по кодам видов операций с 10010 по 56060, 70070, 70080 и 99090 согласно Приложению 2 к Инструкции Банка России №117-И 15.06.2004
|
|
|
В иностранной валюте при списание /зачисление со счета/на счет резидента РФ и в валюте РФ при списании со счета резидента РФ
|
0,1% (с суммы платежа/поступления)
|
4 долл. США
|
2000 долл. США
|
В валюте РФ при зачислении на счет резидента РФ
|
Без взимания вознаграждения
|
|
|
Таблица П.4 - Гарантийные операции
Примечание услуг/операций
|
Действующие тарифы Базовая ставка Минимум Максимум
|
Выдача, увеличение, пролонгация гарантии
|
По соглашению за период 3 месяца
|
100 долл.США
|
|
Изменение условий гарантии
|
По соглашению
|
100 долл.США
|
|
Авизование гарантии
|
0,1%
|
50 долл. США
|
300 долл. США
|
Авизование изменения условий гарантии
|
50 долл. США
|
|
|
Передача сообщения по гарантии, авизованной ВТБ
|
Без взимания вознаграждения
|
|
|
Передача сообщения по гарантии, не авизованной ВТБ
|
150 долл. США
|
|
|
Предъявление по просьбе клиента требования платежа по гарантии другого банка
|
150 долл. США
|
|
|
Проверка по просьбе клиента подписей на гарантии другого банка, не авизованной ВТБ
|
50 долл. США
|
|
|
Таблица П.5 - Аккредитивы в рублях для расчетов на территории Российской Федерации
Перечень услуг/операций
|
Действующие тарифы Базовая ставка Минимум Максимум
|
Запрос исполняющему банку для открытия счета для учета суммы покрытия по депонированному аккредитиву
|
300 руб.
|
|
|
Открытие, увеличение срока действия или суммы аккредитива:
|
|
|
- при наличии полного денежного обеспечения
|
0,15% от суммы аккредитива/суммы увеличения аккредитива за период 3 месяца
|
1000 руб.
|
10000 руб.
|
- без предоставления обеспечения
|
По соглашению, но не ниже 0,15% от суммы аккредитива/ суммы увеличения аккредитива за период 3 месяца
|
1000 руб.
|
|
Изменение условий, отзыв аккредитива до истечения его срока действия
|
500 руб.
|
|
|
Закрытие аккредитива по истечении срока действия без его использования/ использованного частично
|
500 руб.
|
|
|
Подтверждение аккредитива, увеличения суммы или срока действия подтвержденного аккредитива, выставленного банком-эмитентом
|
По соглашению, но не ниже 0,15% от суммы аккредитива/ суммы увеличения аккредитива за период 3 месяца
|
3000 руб.
|
|
Предварительное извещение об аккредитиве
|
500 руб.
|
|
|
Извещение об открытии аккредитива, увеличении его суммы
|
0,15% от суммы аккредитива/суммы увеличения аккредитива
|
1000 руб.
|
10000 руб.
|
Извещение об изменении условий аккредитива, включая увеличение срока действия аккредитива
|
500 руб.
|
|
|
Прием, проверка и отсылка документов
|
0,1% от суммы документов
|
1000 руб.
|
10000 руб.
|
Запрос согласия банка-эмитента на принятие документов, не соответствующих условиями аккредитива, на основании письма клиента
|
500 руб.
|
|
|
Платежи по аккредитиву
|
Без взимания вознаграждения
|
|
|
Возврат клиенту документов, представленных с расхождениями
|
Без взимания вознаграждения
|
|
|
ВТБ-банк предлагает своим клиентам:
зачисление денежных средств в валюте РФ, поступивших в пользу клиентов Банка;
зачисление экспортной выручки, поступившей в пользу экспортеров-клиентов Банка или его банков-корреспондентов;
выполнение платежных поручений клиентов - предприятий и организаций, имеющих в Банке расчетные счета, на перевод денежных средств в валюте РФ на счета, ведущиеся во ВТБ, а также на счета, ведущиеся в других банках;
выполнение платежных поручений клиентов - предприятий и организаций, имеющих в Банке текущие счета в иностранной валюте, - как по расчетам в валюте внутри России, так и по ее переводу за границу в оплату поставок по импортным контрактам, а также на другие цели, связанные с экспортом и импортом товаров, услуг и результатов интеллектуальной деятельности;
выполнение платежей в погашение задолженности по ранее предоставленным резидентам кредитам и займам в иностранной валюте;
выполнение «документарных переводов», условием осуществления которых является выплата денежных средств в иностранной валюте против представления получателем денежных средств, указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против представления расписки.
ВТБ переводит иностранную валюту из России за границу в оплату стоимости импорта товаров/работ/услуг, результатов интеллектуальной деятельности, по неторговым операциям, а также на иные цели финансового характера. Специалисты Банка дают консультации по составлению платежных условий контракта и заполнению заявлений на перевод. Заявления на перевод принимаются в филиалах и дополнительных офисах ВТБ и по электронной системе «Банк-Клиент». В случае соответствующего поручения клиента Банк проводит оперативное расследование по выполненным переводным операциям, вносит необходимые изменения в платежные инструкции и аннулирует перевод.
Ниже представлен анализ структуры международных расчетов ПАО «ВТБ-Банк».
Таблица П.6 - Количество банковских переводов в 2016 г.
|
2016
|
%
|
Евро
|
20 млн.
|
16,5
|
Доллары
|
56 млн.
|
37,1
|
Рубли
|
680 млн.
|
46,4
|
Таблица П.7 - Банковские переводы по экспорту за 2014-2016 г.
|
2014г.
|
2015г.
|
2016г.
|
Евро
|
1,20
|
2,80
|
3,10
|
Доллары
|
2,60
|
2,80
|
3,40
|
Рубли
|
4,60
|
5,20
|
7,90
|
Таблица П.8 - Банковские переводы по импорту за 2014-2016 г.
2014г. 2015г. 2016г.
|
|
|
|
Евро
|
12,000
|
6,000
|
0,200
|
Доллары
|
8,90
|
4,90
|
3,80
|
Рубли
|
13,5
|
8,60
|
7,60
|
Таблица П.9 - Структура платежей банковскими переводами РФ ПАО ВТБ за 2016-Iкв. 2017 г., в %
Участники ВЭД
|
Всего
|
В порядке предоплаты, в %
|
В порядке последующей оплаты, в %
|
Смешанные условия, в %
|
Российские импортеры
|
100
|
12
|
61
|
27
|
Российские экспортеры
|
100
|
71
|
8
|
21
|
Всего за 2016г. Банк ВТБ осуществил 35000 шт. банковских переводов.
Большее количество банковских переводов банковских переводов банк осуществляет в рублях.
Таблица П.10 - Валюта цены и платежа в ВТК клиентов РФ ПАО ВТБ за 2015 - 2016 - I кв. 2017 г., в %
Валюта платежи и валюта цены
|
Количество контрактов
|
Совпадения, в %
|
Не совпадения, в %
|
Защитные валютные оговорки
|
Доллар
|
392 шт.
|
87
|
13
|
91
|
Евро
|
149 шт.
|
81
|
19
|
|
Юани КНР
|
96 шт.
|
85
|
15
|
|
Рубли
|
712 шт.
|
91
|
9
|
|
Всего
|
|
|
|
|
Всего в период с 2015 по 2016 год в структуре активных операций, проводимых банком, как на отечественном, так и на внешнем рынке произошли следующие изменения: общий объем международных операций, обслуженных банком, сократился с 48,6 до 36,2% в 2016 году. Это сокращение удельного веса международных расчетов вызвано общим снижением объемов внешней торговли (на 27,3% по сравнению с уровнем 2015 года). Соответственно рост расчетных операций на отечественном рынке объясняется, с одной стороны, перераспределением торговых интересов с внешнего на внутренний рынок, с другой стороны, ростом бартерных операций. Так, например, в расчетах с Белоруссией, крупнейшим торговым партнером, доля бартерных сделок достигает 85%. Следует отметить также, что из общего объема экспорта РФ за 2015 год экспорт, не предполагающий оплату в денежной форме, составил 45,5%. Это оказывает негативное влияние на развитие механизма международных платежей в целом по стране. В структуре внешнеторговых операций произошли следующие изменения:
Таблица П.11 - Внешнеторговые контракты по импорту за 2016
Валюта
|
Сумма контракта
|
Всего количество
|
% соотношение
|
Рубли
|
5,8 млн.
|
700 шт. в год
|
22,5
|
Доллар
|
500 млн.
|
390шт. в год
|
14,6
|
Евро
|
48, 6 млн.
|
150шт. в год
|
27,8
|
Таблица П.12 - Внешнеторговые контракты по экспорту за 2016
Валюта
|
Сумма контракта
|
Всего количество
|
% соотношение
|
Рубли
|
3, 2 млн.
|
200шт.
|
28,60
|
Доллары США
|
1, 5 млн.
|
145шт.
|
19,8
|
Евро
|
12, 1 млн.
|
560 шт.
|
65,2
|
Таблица П.13 - Аккредитивы по экспорту за 2014-2016г. млн. руб.
|
2014г.
|
2015г.
|
2016г.
|
Евро
|
0,885
|
2,775
|
5,6
|
Доллары
|
1,2
|
7,60
|
6,30
|
Рубли
|
2,3
|
3,0
|
5,60
|
Таблица П.14 - Аккредитивы по импорту за 2014-2016г. млн. руб.
2014г. 2015г. 2016г.
|
|
|
|
Евро
|
12,000
|
6,000
|
0,200
|
Доллар
|
5,60
|
8,90
|
5,40
|
Рубли
|
3,50
|
3,90
|
7,80
|
В структуре внешнеторговых операций произошли следующие изменения количество аккредитивы по экспорту в евро за 2014-2016г. увеличилась с 885 тыс. руб. до 5,6 млн. рублей; аккредитивы по экспорту в долларах за 2014-2016г. увеличилась с 1,2 млн. руб. до 6,3 млн. рублей; аккредитивы по экспорту в рублях за 2014-2016г. увеличилась с 2,3 млн. руб. до 5,6 млн. рублей.
В целом можно сделать вывод о том, что в 2016 году (по сравнению с 2015) увеличение денежных форм расчетов, производимых российскими предприятиями, на 25,5%. Следовательно, увеличился и приток иностранной валюты в Российскую Федерацию.
|
