2.2. Международные расчеты с помощью инкассо
Инкассо - это один из вариантов осуществления взаиморасчетов между продавцом и покупателем, при котором расчет производится не самими участниками сделки, а их банками-представителями. В лице продавца может выступать производитель и поставщик продукции. Инкассо имеет много трактовок. Инкассо часто рассматривается как банковская процедура, в ходе которой банк проводит инкассацию суммы, которая является задолженностью покупателя, взамен на предоставление определенных документов [19, с. 213].
Участники сделок инкассо
Инкассо - это такой формат взаиморасчетов, в котором участвует не две стороны, а четыре. Участниками соглашения выступают [19, с. 213]:
Взыскатель. Это человек, который доверяет процедуру инкассирования своему банку-партнеру.
Банк-ремитент. Это финансовое заведение, которому доверено выполнение операции по обналичиванию со стороны взыскателя.
Инкассирующий банк. Это финансовый институт, на который возлагается задача по реализации инкассового поручения.
Плательщик. Это человек, который выступает контрагентом взыскателя и на которого возлагается обязанность по осуществлению оплаты в соответствии с инкассовым поручением.
Основное преимущество расчетов в формате инкассо - это высокий уровень надежности проведения платежей. До того момента, как оплата будет произведена, покупатель не получит документы на руки. Надежность доставки обеспечивается тем, что за нее отвечают специалисты. А сохранность документов гарантируется до момента поступления платежа.
Существует несколько форм операций, которые определяются характером используемых в них бумаг. Принято различать документарное и чистое инкассо. Чистый формат процедуры проводится только в том случае, если в процессе используются платежные документы. Это могут быть чеки и векселя, платежные расписки и прочее. Под документарным форматом процедуры принято понимать инкассо финансовых бумаг. Они должны в обязательном порядке сопровождаться коммерческими документами. Это могут быть счета и накладные, транспортные и прочие бумаги. В соглашении этого формата могут использоваться только коммерческие документы, которые не требуют никакого дополнительного сопровождения. В сфере международной торговли расчеты по инкассо является, по сути, поручениями экспортеров своим финансовым институтам получить всю выплату по контракту от импортера. Экспортер через своего финансового партнера передает импортеру все актуальные товарные документы [17, с. 218].
Расчеты в формате данной процедуры имеют четко установленную схему (рис.2.2) [17, с. 219].
Рис.2.2. Расчеты с помощью инкассо
Между двумя сторонами, а именно между импортером и экспортером заключается контракт. Один из пунктов договора - это упоминание финансовых институтов, через которые будут производиться все взаиморасчеты по сделке. Транспортная компания осуществляет доставку приобретенного товара импортеру. После того как осуществлена доставка, экспортер получает на руки пакет транспортных бумаг. Документы и инкассовое поручение передаются банку-партнеру. Получив пакет документации от взыскателя, представители финансового учреждения все детально проверяют и при отсутствии ошибок и проблем выполняют поручение от взыскателя. Бумаги о переводе передаются инкассирующему банку, который уже и предоставляет их своему клиенту. Если требования приняты, представляющий банк проводит перевод денег банку-ремитенту, который уже потом перенаправляет денежный поток на счет взыскателя.
Как и любые банковские операции, обе формы инкассо имеют определенные недостатки. Стоит сказать о временном разрыве, с которым приходится сталкиваться импортеру. Промежуток между отгрузкой товара и получением за него расчета замедляет ход бизнес-процесса. Второй негативный момент - это достаточно высокая вероятность того, что экспортер может не получить 100% оплаты за товар. Причины тому достаточно банальны: отсутствие средств у импортера или отказ от платежа или акцепта. В связи со столь высокими рисками существует практика, согласно которой экспортеры могут потребовать банковские гарантии. Это своеобразный способ перестраховки от потери всех выгод. Дополнительным способом диверсификации рисков выступает замена инкассо аккредитивами.
Расчеты в форме инкассо рационально использовать в тех ситуациях, когда между импортером и экспортером сформированы доверительные отношения, в случаях, когда обе стороны на все 100% уверены в оппонентах и в их платежеспособности. Как вариант, сделка может пройти без риска, если у экспортера на руках остаются определенные бумаги, при отсутствии которых импортер не получит право владения товаром. Если взглянуть на финансовую операцию обобщенно, то больше выгоды от ее проведения получает именно импортер. Если сравнивать с аккредитивом, то в данной ситуации не нужно предоставлять в финансовый институт дополнительные гарантии. Импортер оставляет всегда за собой полное право исполнения платежа или полного отказа от него. Инкассо - это такой формат финансовых операций, который отличается невысокими показателями надежности, но привлекает своей материальной доступностью.
Международное инкассо производится в соответствии с международными правилами, которые определяют функции и обязательства финансовых институтов. Свод нормативов был разработан в 1936 году Международной торговой палатой. С того времени они уже неоднократно дополнялись и модернизировались с учетом изменений в мировой экономике и на финансовом рынке. Последняя редакция нормативов была проведена в 1995 году. Практически все банки мира всегда проводят инкассо чеков, любых других документов в соответствии с мировыми стандартами. Как исключение могут выступать ситуации, когда утвержденные нормативы вступают в конфронтацию с национальными или местными законами или не вписываются в рамки договоренности между покупателями и продавцами [17, с. 221].
Старейшие банковские операции под названием инкассо, в силу тандема преимуществ и недостатков, эффективно можно использовать только при конкретных обстоятельствах [17, с. 222]:
В ситуации, тогда товар по своей сути и не выступает в роли товара. Он предоставляется импортеру в формате единичного заказа.
При наличии доверительных отношений между сторонами.
При полном отсутствии ограничений в плане импорта. Как пример можно привести наличие валютного контроля в стране, где находится покупатель.
При наличии определенных трудностей в процессе получения лицензий.
Стабильная ситуация в стране покупателя как в политическом секторе, так и в правовом, и в экономическом.
Для того чтобы процедура прошла успешно, покупатель должен быть не только надежным, но и обязательно иметь безупречную коммерческую репутацию. Данный фактор необходимо проверять накануне подписания договора. Положения контракта должны быть предельно ясны в плане обязательств каждой из сторон. Отгрузка товаров должна производиться в четко установленном месте и в соответствии с условиями договоренности. Товарные документы допустимо передавать в руки импортеру только в том случае, если платеж уже осуществлен, после получения акцепта.
|
