Отчет главы городского округа «Город Калининград»
Скачать 1.69 Mb.
|
Собственные (налоговые и неналоговые) доходы бюджета исполнены в сумме 7236,8 млн. руб. или на 99,3% к уточненному плану (7287,2 млн. руб.), по итогам 2014 года недополучено собственных доходов на 50,4 млн. руб. По сравнению с 2013 годом объем собственных доходов городского бюджета уменьшился на 1,7% или 128,6 млн. руб. Налоговые доходы бюджета обеспечили в 2014 году 38,6% общих и 79,0% собственных доходов бюджета. В целом уточненный план (5962,2 млн. руб.) по налоговым доходам выполнен в сумме 5714,1 млн. руб. или на 95,8%, недополучено налоговых доходов на 248,1 млн. руб. Снижение исполнения к 2013 году составило 554,8 млн. руб. (-8,8%). По итогам 2014 года не исполнены плановые показатели по: - налогу на доходы физических лиц (2930,7 млн.руб. или 97,2% от плановых назначений в размере 3014,7 млн. руб.); - акцизам (51,6 млн.руб. или 92,0% от плановых назначений 56,1 млн. руб.); - единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (889,1 млн. руб. или 91,3% от плановых назначений 889,1 млн. руб.); - единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (591,9 млн. руб. или 99,3% от плановых назначений 596,0 млн. руб.); - налогу на имущество физических лиц (106,2 млн.руб. или 92,3% от плановых назначений 115,0 млн. руб.); - налогу на имущество организаций (535,4 млн.руб. или 99,1% от плановых назначений 540,0 млн. руб.); - земельному налогу (447,8 млн.руб. или 87,8% от плановых назначений 510,0 млн. руб.). Налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2014 году при уточненном плане 3014,7 млн.руб. поступило 2930,7 млн. руб. или 97,2%, т.е. недополучено -84,0 млн.руб. По данным УФНС России по Калининградской области на мобилизацию НДФЛ существенное влияние оказывают возвраты налога из бюджета в связи с предоставлением физическим лицам налоговых вычетов. По этой причине в 2014 году налогоплательщикам города Калининграда возвращено 542 млн.руб. (по нормативу 31% - 168 млн.руб.) против 391 млн.руб. (по нормативу 31% - 121,2 млн.руб.) в 2013 году. Таким образом, объем налоговых вычетов по итогам отчетного периода вырос в 1,4 раза. Кроме того, сдерживающим моментом для увеличения перечисления НДФЛ является минимальный уровень заработной платы в размере 8000 руб., установленный на основании решения Калининградской областной трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений от 23.01.2014 года. Почти треть налоговых агентов показывает среднюю заработную плату, не превышающую установленный минимум. Вместе с тем по сравнению с 2013 годом поступления НДФЛ увеличились на +24,6 млн. руб. или на 0,8%, в сопоставимых нормативах (с 1 января 2014 года норматив НДФЛ был снижен с 33 до 31%) поступления НДФЛ увеличились на +213,7 млн.руб. или на 7,0%. По данным УФНС России по Калининградской области, задолженность по НДФЛ по состоянию на 01.01.2015 года составила 149,2 млн.руб. По сравнению с прошлым годом сумма задолженности уменьшилась на 3,5 млн.руб. или на 2,3% (в сопоставимых нормативах произошло увеличение задолженности по НДФЛ на 6,2 млн.руб. или на 4,0%). С 01.01.2014 года акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, являются налоговым источником доходов городского бюджета, предназначенным для формирования муниципального дорожного фонда. На 2014 год для городского округа «Город Калининград» установлен норматив зачислений в размере 2,339%. Поступления акцизов в 2014 году составили 51,6 млн. руб. при уточненном плане 56,1 млн.руб. (92,0% от плановых назначений), т.е. недополучено 4,5 млн. руб., что связано со снижением объема поступлений акцизов в консолидированный бюджет Калининградской области. По налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН) исполнение при плане в 974,0 млн. руб. составило 889,1 млн. руб. или 91,3%, т.е. за отчетный период недополучено от плана 84,9 млн. руб. На неисполнение плановых назначений повлиял спад объемов розничной торговли пищевыми продуктами и непродовольственными товарами (44% субъектов малого и среднего предпринимательства в Калининграде заняты оптово-розничной торговлей), особенно импортными товарами, что было обусловлено резким падением российской валюты. По сравнению с 2013 годом поступления налога уменьшились на -469,0 млн. руб. или на 34,5%, в сопоставимых нормативах (в рамках межбюджетных отношений с 1 января 2014 года норматив УСН был снижен с 50 до 30%) поступления УСН увеличились на +122,5 млн.руб. или на 9,0%. По данным УФНС России по Калининградской области задолженность по УСН по состоянию на 01.01.2015 года составила 110,1 млн.руб. По сравнению с прошлым годом сумма задолженности уменьшилась на 42,1 млн.руб. или на 27,7% Единого налога на вмененный доход в 2014 году при уточненном плане 596,0 млн.руб. поступило 591,9 млн. руб. или на 99,3%, в бюджет городского округа недополучено 4,1 млн.руб., что связано с повышением страховых взносов для малого бизнеса и уходом бизнеса в «тень». По сравнению с 2013 годом поступления ЕНВД выросли на 6,5% (+36,1 млн.руб.), что обусловлено ростом цен на основные виды товаров и услуг. По данным УФНС России по Калининградской области задолженность по ЕНВД по состоянию на 01.01.2015 года составила 138,0 млн.руб. По сравнению с прошлым годом сумма задолженности увеличилась на 13,7 млн.руб. или на 11,1%. Налога на имущество физических лиц в 2014 году при уточненном плане 115,0 млн.руб. поступило 106,2 млн. руб. или 92,3% от плана, в бюджет недополучено 8,8 млн.руб., что обусловлено ростом задолженности по налогу. По сравнению с прошлым годом сумма задолженности увеличилась на 11,9% (+12,6 млн.руб.). В сравнении с 2013 годом поступления налога увеличились на 2,4% (+2,5 млн.руб.), что связано с ростом контингента налогоплательщиков за счет ввода в эксплуатацию объектов жилого фонда. Налога на имущество организаций при уточненном плане 540,0 млн.руб. поступило в 2014 году 535,4 млн.руб. или 99,1% от плана, т.е. в городской бюджет недополучено 4,6 млн.руб. Недопоступление средств в бюджет связано с досрочным (в декабре 2013 года) перечислением отдельными организациями налога по итогам работы за 2013 год. По сравнению с 2013 годом поступления налога уменьшились на 17,4% (- 112,5млн. руб.). На снижение поступления налога оказало влияние изменение налогового законодательства (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ), согласно которому движимое имущество, поставленное на учет после 01.01.2013 года, налогом на имущество не облагается. Кроме того, по информации налоговых органов ряд организаций воспользовалось льготой за 2010-2011 годы по налогу на имущество в отношении линий электропередач (пп. 11 ст. 381 НК РФ, постановление Правительства от 30.09.2004 № 504). Только по этим организациям возврат средств из регионального и городского бюджетов составил 467 млн.руб. (по нормативу 25% - 116,8 млн.руб.). По данным УФНС России по Калининградской области, задолженность по налогу на имущество организаций по состоянию на 01.01.2015 года составила 24,1 млн.руб. По сравнению с прошлым годом сумма задолженности уменьшилась на 10,1 млн.руб. или на 29,5%. Земельного налога в 2014 году при уточненном плане в 510 млн. руб. фактически поступило 447,8 млн. руб. или 87,8%, в бюджет недополучено 62,2 млн.руб. Низкий процент исполнения годовых плановых назначений связан с прекращением права собственности на земельные участки с разрешенным использованием «Под многоэтажное жилищное строительство» у ряда организаций, в том числе таких как ООО «Проминвестиции», ОАО «Благоустройство и дизайн», ООО «Проминвест». Снижение поступлений по данным организация по сравнению с 2013 годом составило более 10,9 млн.руб. По сравнению с соответствующим периодом 2013 года поступления налога также уменьшились на 26,1% (-158,2 млн.руб.), что связано со снижением кадастровой стоимости земельных участков, предназначенных для размещения административных зданий, объектов образования, науки, здравоохранения и социального обеспечения, физической культуры и спорта, культуры, искусства, религии. Только у 62 учреждений образования, здравоохранения и культуры перечисления земельного налога к уровню 2013 года снизились более чем на 118 млн.руб. По данным УФНС России по Калининградской области, задолженность по земельному налогу по состоянию на 01.01.2015 года составила 78,6 млн.руб. По сравнению с прошлым годом сумма задолженности увеличилась на 14,7 млн.руб. или на 23,0%. Плановые назначения в 2014 году исполнены и перевыполнены по следующим налоговым источникам: - единый сельскохозяйственный налог (86,7 млн. руб. или 100% ); - единый налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения (13,4 млн. руб. или 114,5% от плановых назначений в размере 11,7 млн. руб.); - государственная пошлина (61,3 млн. руб. или 105,7% от плановых назначений в размере 58,0 млн. руб.). Неналоговые доходы бюджета по итогам 2014 года обеспечили 10,3% общих и 21,0% собственных доходов бюджета. Плановые назначения по неналоговым доходам бюджета (1325,0 млн. руб.) исполнены в сумме 1522,7 млн.руб. или на 114,9%, т.е. в доход бюджета сверх плана получено +197,7 млн. руб. Увеличение исполнения к аналогичному периоду 2013 года составило +426,2 млн. руб. (+38,9%). Вместе с тем по итогам 2014 года не в полном объеме исполнены плановые назначения по таким неналоговым источникам, как: - доходы от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского округа (581,5 млн. руб. или 96,9% от плановых назначений в размере 600,0 млн. руб.); - платежи при пользовании природными ресурсами (11,2 млн.руб. или 93,3% от плановых назначений в размере 12,0 млн. руб.). Доходы от арендной платы за земельные участки до разграничения прав собственности на землю в структуре неналоговых доходов составляют 38,2% . Плановые назначения на 2014 год в сумме 600 млн. руб. исполнены в сумме 581,5 млн. руб. или на 96,9%, в городской бюджет недополучено 18,5 млн. руб., что связано с низкой активностью работы службы судебных приставов по принудительному исполнению решений судов. Так в 2014 году в бюджет города от службы судебных приставов поступило только 1,89% (3,9 млн.руб.) от общей суммы задолженности, подлежащей взысканию в порядке исполнительного производства. Задолженность по арендной плате за земельные участки до разграничения права собственности на землю по состоянию на 1 января 2015 года составила 470,2 млн.руб., в том числе по основному платежу – 368,6 млн.руб., пеням и штрафам – 101,6 млн. руб. С начала года сумма задолженности выросла на 27,5 % или 101,5 млн.руб. Платежей при пользовании природными ресурсами по итогам 2014 года в городской бюджет поступило 11,2 млн.руб. или 93,3% от плана в 12,0 млн. руб., недополучено 0,8 млн. руб., так как часть природопользователей прекратили оплату платежей за размещение отходов в связи с наличием правовой позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17.03.2009 №14561/08, в соответствии с которой плательщиками платы признаются не собственники отходов, а организации, эксплуатирующие полигоны и санкционированные свалки отходов. По сравнению с прошлым годом в 2014 году снижение поступления доходов по данному источнику составило 3,8 млн. руб. (-25,3%). По остальным неналоговым платежам плановые назначения за 2014 год перевыполнены: - доходы от арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности городского округа (14,1 млн.руб. или 100,7% от плановых назначений); - доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП (14,4 млн. руб. или 110,8% от плановых назначений); - прочие доходы от использования муниципального имущества (57,4 млн.руб. или 102,5% от плановых назначений); - доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат городского округа (28,3 млн.руб., что в 2,0 раза превышает плановые назначения); - доходы от продажи материальных и нематериальных активов (575,9 млн.руб., что в 1,5 раза превышает плановые назначения); - административные платежи (147,4 млн.руб. или 104,6% от плановых назначений), - штрафы, санкции, возмещение ущерба (77,1 млн.руб. или 111,9% от плановых назначений). - прочие неналоговые доходы (15,4 млн.руб., что в 1,4 раза превышает плановые назначения). По расходам бюджет городского округа за 2014 год исполнен в сумме 14140,3 млн. руб., что составило 83,6% от утвержденных годовых назначений (16918,2 млн. руб.). При этом комитетом экономики, финансов и контроля были профинансированы все заявки, предъявленные для оплаты. Структура расходов бюджета 2014 года млн. руб.
|
Похожие:
 | Ст. 13. Информационное взаимодействие органов местного самоуправления городского округа «Город Калининград» с населением 3 |  | Об утверждении Административного регламента администрации городского округа «Город Калининград» предоставления муниципальной услуги... |
| Калининградской области», муниципальной программой «Социальная поддержка населения городского округа «Город Калининград», утвержденной... | | Об утверждении Административного регламента администрации городского округа «Город Калининград» предоставления муниципальной услуги... |
| Утвердить Положение о типовом составе и требованиях к спортивным и детским площадкам на территории городского округа «Город Калининград»... | | Уставом городского округа «Город Калининград» и в целях создания условий для организации досуга жителей и гостей города, упорядочения... |
| Организатор конкурса: комитет городского хозяйства администрации городского округа «Город Калининград» | | Муниципального учреждения «Административно-техническая инспекция города Калининграда» по предоставлению муниципальной услуги по выдаче... |
| Утвердить Административный регламент администрации городского округа "Город Калининград" предоставления муниципальной услуги по приему... | | Об утверждении Административного регламента администрации городского округа «Город Калининград» предоставления муниципальной услуги... |