4.3.3. Автоматическое формирование первичных документов о поступлении товаров
Закладка Документы служит для формирования первичных документов, которые применяются при поступлении товаров (рис. 4.3.3.1.). Документы заполняются программой автоматически, формируются на экране кнопкой Печать, расположенной на закладке Документы. Среди них:
счет на оплату используемый покупателем для оплаты отгруженного поставщиком товара как документ, обосновывающий платеж;
счет на товары;
счет-фактура на отгрузку – счет-фактура, полученный от поставщика, на товарно-материальные ценности;
счет-фактура на аванс служит для регистрации счетов-фактур на перечисленную оплату, частичную оплату в счет предстоящих поставок товаров;
товарная накладная в соответствии с унифицированной формой ТОРГ-12, утвержденной постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132 .
 
Рис. 4.3.3.1. Перечень документов учета товаров
В соответствии с заданием сформируем товарную накладную. С этой целью достаточно:
Отметить товарную накладную на закладке Документы.
Щелкнуть по кнопке Печать, на экране появится документ «Товарная накладная» (рис. 4.3.3.2).
Документ можно сохранить, распечатать на принтере.
Товарная накладная автоматически включает все данные, введенные в программу:
наименование, договор, адрес, банковские реквизиты организации, составившей документ, из справочника Контрагентов – ООО «Швейная фабрика «Пике» (Договор № 11 от 20.01.2012) 429960,Чувашская Республика – Новочебоксарск г, 10 Пятилетки ул, 23, АКБ «Энергобанк» (ОАО) г. Казань, р.сч. 40702810300230010902, корр.сч. 30101810300000000770, БИК 049205770;
наименование, адрес, платежные реквизиты грузополучателя из справочника Сведения об организации – ООО «Научный центр» Россия, 428000, Чувашская Республика – Чувашия, Чебоксары г, М.Горького пр-кт, д.15 т.412175 Филиал ОАО Банк АВБ в г. Чебоксары р.сч 40702810775220101107 корр.сч. 30101810800000000714 БИК 049706714;
наименование, договор, адрес, банковские реквизиты поставщика, которые совпадают с реквизитами организации – составителем документа;
реквизиты организации, оплачивающей товар, соответствуют реквизитам грузополучателя;
дата отгрузки товара – 15.02.2012;
в табличной части товарной накладной указаны наименование товара, его количество, цена, сумма без НДС, ставка НДС, стоимость с учетом НДС (рис. 4.3.3.3).
В дополнение к автоматически отображаемой в приходной накладной информации на закладке Документы могут быть введены сведения об ответственных лицах организации-поставщика, разрешивших отпуск товара, отпустивших товар, так как после выделения товарной накладной на закладке Документы правее перечня документов появляются клетки для ввода перечисленных данных (отпуск разрешил, должность, отпуск произвел, должность) (рис. 4.3.3.4).
Кроме этого, если прием товара осуществляется на складе поставщика, то в накладную можно внести сведения о сотруднике покупателя, получившего товар (груз получил), его должности (должность), доверенности на получение товара (доверенность № от).
Рис. 4.3.3.2. Товарная накладная
Рис. 4.3.3.3. Фрагмент документа «Товарная накладная»
 Рис. 4.3.3.4. Клетки ввода дополнительной информации
Параметр Сохранить в журнале документов служит для записи товарной накладной в журнал документов. Отметим, что после установки флажка о необходимости сохранения товарной накладной в журнале документов перечисленные параметры недоступны для изменений. В случае необходимости повторной активизации параметров необходимо убрать флажок Сохранить в журнале документов, ввести требуемые изменения и записать документ в журнал документов.
Особенности журнала документов описаны в «4.3.8. Журнал документов».
Важным сопроводительным документом при учете товара является счет-фактура. Регистрация счета-фактуры, полученного от поставщика, выполняется по тем же правилам, что и товарная накладная:
на закладке Документы команды Учет покупок выбирается необходимый документ Счет-фактура на отгрузку. Отметим, что программа после наименования счета-фактуры автоматически указывает стоимость товара по введенным исходным данным (рис. 4.3.3.5);
запись счета-фактуры в журнал документов выполняется активизацией параметра Сохранить в журнале документов;
нажимается кнопка Печать.
Рис. 4.3.3.5. Окно формирования счета-фактуры
Отметим следующие особенности параметров, включенных в окно формирования счета-фактуры:
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах на добавленную стоимость» счет-фактура может быть зарегистрирована как документ, предоставленный поставщиком на бумажном носителе, либо в электронном виде. Выбор возможного варианта осуществляется в клетке, расположенной после клетки Дата (рис. 4.3.3.6).
Рис. 4.3.3.6. Вид счета-фактуры
В журнале учета полученных счетов-фактур в настоящее время появилась новая графа «Код вида операции». Указанный перечень кодов операций и их наименований представлен в окне формирования счета-фактуры, выбирается программой автоматически в зависимости от вида счета-фактуры полученной (рис. 4.3.3.7).
Рис. 4.3.3.7. Перечень кодов и наименований видов операций
Рассмотрим счет-фактуру, сформированную программой, которая соответствует требованиям Постановления № 1134, так как в строках указываются (рис. 4.3.3.8):
а) в строке 1 – порядковый номер и дата составления счета-фактуры – 133 от 15.02.2012;
в) в строке 2 – полное или сокращенное наименование продавца – ООО «Швейная фабрика «Пике»;
г) в строке 2а – место нахождения продавца – Россия, 429960, Чувашская Республика – Чувашия, Новочебоксарск г, 10 Пятилетки ул, д.23;
д) в строке 2б – идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет налогоплательщика-продавца – 213000002345/ 21240100;
е) в строке 3 – полное или сокращенное наименование грузоотправителя в соответствии с учредительными документами – ООО «Швейная фабрика «Пике» (Договор № 11 от 20.01.2012) Россия, 429960, Чувашская Республика – Чувашия, Новочебоксарск г., 10 Пятилетки ул. Д.23;
ж) в строке 4 – полное или сокращенное наименование грузополучателя в соответствии с учредительными документами и его почтовый адрес – ООО «Научный центр» Россия, 428000, Чувашская Республика – Чувашия, Чебоксары, М.Горького пр-кт, д.15;
з) в строке 5 – реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа – 1;
и) в строке 6 – полное или сокращенное наименование покупателя в соответствии с учредительными документами – ООО «Научный центр»;
к) в строке 6а – место нахождения покупателя в соответствии с учредительными документами – Россия, 428000, Чувашская Республика – Чувашия, Чебоксары г., М.Горького пр-кт, д.15;
л) в строке 6б – идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя – 2130040463 / 213001001;
м) в строке 7 – наименование валюты, код в соответствии с Общероссийским классификатором валют – российский рубль.
2. В графах указываются следующие сведения:
а) в графе 1 – наименование поставляемых товаров – халат женский трикотажный;
б) в графах 2, 2а – единица измерения (код и соответствующее ему условное обозначение) – шт;
в) в графе 3 – количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров – 100;
г) в графе 4 – цена (тариф) товара за единицу измерения (без учета налога на добавленную стоимость – 670;
д) в графе 5 – стоимость всего количества (объема) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров без налога на добавленную стоимость – 67000;
е) в графе 6 – сумма акциза по подакцизным товарам. При отсутствии показателя вносится запись «без акциза»;
ж) в графе 7 – налоговая ставка – 18%;
з) в графе 8 – сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая покупателю товаров, - 12060;
и) в графе 9 – стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров с учетом суммы налога на добавленную стоимость – 79060;
к) в графах 10 – страна происхождения товара (цифровой код и соответствующее ему краткое наименование) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Графы заполняются в отношении товаров, страной происхождения которых не является Российская Федерация;
л) в графе 11 – номер таможенной декларации. Графа заполняется в отношении товаров, страной происхождения которых не является Российская Федерация.
Отметим, что для стоимостных показателей счета-фактуры (в графах 4 – 6, 8 и 9) в программе в соответствии с Постановлением № 1134 выделены рубли и копейки. Последние удалены в пособии для удобства размещения документа. Кроме этого, удалены последние строки, отраженные на втором листе.
Строка «Всего к оплате» заполняется для составления книги покупок, включает сумму НДС и стоимость товара с учетом налога – 12060 и 79060.
СЧЕТ-ФАКТУРА №
|
133
|
от
|
15.02.2012
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продавец
|
ООО «Швейная фабрика «Пике»
|
(2)
|
|
Адрес
|
Россия, 429960, Чувашская Республика – Чувашия, Новочебоксарск г, 10 Пятилетки ул, д.23
|
(2а)
|
|
ИНН / КПП продавца
|
213000002345 / 212401001
|
(2б)
|
|
Грузоотправитель и его адрес
|
ООО «Швейная фабрика «Пике» (Договор № 11 от 20.01.2012) Россия, 429960, Чувашская Республика – Чувашия, Новочебоксарск г, 10 Пятилетки ул. Д.23
|
(3)
|
|
Грузополучатель и его адрес
|
ООО «Научный центр» Россия, 428000, Чувашская Республика – Чувашия, Чебоксары г, М.Горького пр-кт, д.15
|
(4)
|
|
К платежно-расчетному документу №
|
1
|
(5)
|
|
Покупатель
|
ООО «Научный центр»
|
(6)
|
|
Адрес
|
Россия, 428000, Чувашская Республика – Чувашия, Чебоксары г, М.Горького пр-кт, д.15
|
(6а)
|
|
ИНН / КПП покупателя
|
2130040463 / 213001001
|
|
|
|
|
(6б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование валюты: Российский рубль
|
|
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг) имущественного права
|
Единица измере-ния
|
Ко-ли-чест-во
|
Цена (тариф) за единицу измерения
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, всего без налога
|
В том числе акциз
|
Налого-вая ставка
|
Сумма налога
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, всего с учетом налога
|
Страна происхождения
|
Номер таможенной декларации
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Халат женский трикотажный
|
шт
|
100
|
670
|
67000
|
|
18%
|
12060
|
79060
|
|
|
|
Всего к оплате
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12060
|
79060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель организации
|
Главный бухгалтер
|
|
|
|
(подпись)
|
(ф.и.о)
|
|
|
|
(подпись)
|
(ф.и.о)
|
|
Рис. 3.3.3.8. Фрагмент счета-фактуры
|
| |
