Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности администрации Волжского района муниципального образования «Город Саратов» за 2011 год – 9 месяцев 2012 года
Скачать 0.53 Mb.
|
- по акту от 31.07.2011 г. № 28 механизированная уборка проводилась в период с 21.07.2011 г. по 31.07.2011 г. на всей площади дорог (338573,76 кв.м), предусмотренной муниципальным контрактом, однако в данный период на дорогах площадью 18348,9 кв.м проводился ремонт; - по акту от 10.08.2011 г. № 30 работы по содержанию тротуаров производились в период с 29.07.2011 г. по 10.08.2011 г. на всей площади тротуаров (635841,9 кв.м), предусмотренной муниципальным контрактом, в то время как на площади 5410 кв.м в данный период проводился ремонт тротуаров и т.д. Общая сумма переплаты за уборку дорог и содержание тротуаров, без учета проводимых ремонтных работ, составила 234,1 тыс. рублей (дороги – 150,5 тыс. рублей, тротуары – 83,6 тыс. рублей). 4. Администрацией района принимались к оплате акты о приемке выполненных работ по ремонту дороги, находящейся на улице Северная, не предусмотренной условиями контракта. Ямочный ремонт асфальтобетонного покрытия проводился в то же время, когда проводился ремонт этих же дорог ЗАО «Автогрейд». Принимались к оплате акты по ремонту дорог и тротуаров в отсутствие исполнительных схем с указанием конкретного места и площади проведения ямочного ремонта, а также актов скрытых работ. Всего необоснованно принято актов на общую сумму 1756,6 тыс. рублей. Например: - акт от 10.08.2011 г. № 32 на работы в период с 20.07.2011 г. по 10.08.2011 г. по проведению ямочного ремонта асфальтобетонного покрытия дороги площадью 111,1 кв. м по ул. Северная на сумму 102,6 тыс. рублей, не предусмотренной условиями контракта. Акт скрытых работ отсутствует. В то же время в период с 15.07.2011 г. по 19.08.2011 г. ЗАО «Автогрейд» проводился ремонт дороги по ул. Северная площадью 1023 кв.м; - акт от 10.08.2011 г. № 32 на работы в период с 20.07.2011 г. по 10.08.2011 г. по проведению ямочного ремонта дороги площадью 255,2 кв.м по 5-ому Соколовогорскому проезду на сумму 208,1 тыс. рублей в то же время, когда в период с 15.07.2011 г. по 27.10.2011 г. ЗАО «Автогрейд» проводился ремонт дороги по 5-ому Соколовогорскому проезду площадью 1300 кв.м; - акт от 10.08.2011 г. № 32 на работы в период с 20.07.2011 г. по 10.08.2011 г. по проведению ямочного ремонта дороги площадью 284,3 кв.м по 2-ому Соколовогорскому проезду на сумму 263,5 тыс. рублей, в то же время, когда в период с 15.07.2011 г. по 27.10.2011 г. ЗАО «Автогрейд» проводился ремонт дороги по 2-ому Соколовогорскому проезду площадью 1865 кв.м; - акт от 28.10.2011 г. № 66 на работы в период с 01.10.2011 г. по 28.10.2011 г. по устройству выравнивающего слоя и ямочному ремонту асфальтобетонного покрытия площадью 40 кв.м на сумму 225,1 тыс. рублей по 4-ому Соколовогорскому проезду в то же время, когда в период с 15.07.2011 г. по 27.10.2011 г. ЗАО «Автогрейд» проводился ремонт дороги по 4-ому Соколовогорскому проезду площадью 985 кв.м. Исполнительная схема и акт скрытых работ на ямочный ремонт отсутствуют; - акт от 30.05.2011 г. № 8 на работы по установке бортовых камней бетонных при других видах покрытия протяженностью 20 м на сумму 9,2 тыс. рублей, от 20.06.2011 г. № 13 на работы по ремонту асфальтобетонного покрытия дорог на сумму 107,9 тыс. рублей, от 10.09.2011 г. № 41 на работы по ремонту асфальтобетонного покрытия тротуаров на сумму 378,1 тыс. рублей, от 20.09.2011 г. № 48 на работы по ремонту асфальтобетонного покрытия дорог на сумму 54,6 тыс. рублей, от 10.10.2011 г. № 56 на работы по ремонту асфальтобетонного покрытия тротуаров на сумму 30,9 тыс. рублей, от 10.10.2011 г. № 58 на работы по ремонту асфальтобетонного покрытия дорог на сумму 62,0 тыс. рублей, от 31.10.2011 г. № 64 на работы по ремонту асфальтобетонного покрытия тротуаров, устройству асфальтобетонных покрытий дорожек и тротуаров на сумму 86,8 тыс. рублей, от 28.12.2011 г. № 86 на работы по ремонту асфальтобетонного покрытия литой асфальтобетонной смесью на сумму 227,8 тыс. рублей – отсутствуют исполнительные схемы с указанием конкретного места и площади проведения ремонта, а также акты скрытых работ. 5. Также проверкой установлено, что согласно актам о приемке выполненных работ формы КС-2 от 30.09.2011 г. № 54, от 28.10.2011 г. № 70, от 20.11.2011 г. № 71, от 20.12.2011 г. № 85, от 31.10.2011 г. № 64, от 28.10.2011 г. № 66, Администрацией района при ремонте тротуаров произведена разборка старых тротуаров и дорожек из плит с их отноской и укладкой в штабель в общем количестве 1920 кв.м, разборка старых бортовых камней в общем количестве 300 м, в том числе: 700 кв.м на ул. Волжская в период с 20.08.2011 г. по 30.09.2011 г. и 799,6 кв.м с 01.11.2011 г. по 20.11.2011 г., 282,4 кв.м на ул. им. Некрасова в период с 01.10.2011 г. по 28.10.2011 г., 30 кв.м на ул. им. Радищева А.Н. с 01.11.2011 г. по 20.11.2011 г., 108 кв.м на ул. Бабушкин Взвоз с 01.11.2011 г. по 20.11.2011 г., 100 м на ул. Московская с 21.10.2011 г. по 31.10.2011 г., 200 м на ул. Усть-Курдюмская с 01.10.2011 г. по 28.10.2011 г. В соответствии с п. 23 Инструкции по применению плана счетов бюджетного учета, утвержденной Приказом Минфина РФ от 06.12.2010 г. № 162н материальные запасы, остающиеся в распоряжении Учреждения по результатам проведения демонтажных, ремонтных работ, принимаются к бюджетному учету и отражаются на счете «Материальные запасы». Материальные запасы (тротуарная плитка в количестве 1920 кв.м, бортовой камень в количестве 300 м), полученные при проведении ремонтных работ тротуаров в Волжском районе, на счетах бухгалтерского учета Администрацией района не оприходованы. Всего, таким образом, при исполнении муниципального контракта от 12.04.2011 г. № 0360300203311000082-0060679-02 по уборке и содержанию дорог и тротуаров переплата Администрации составила 2876,1 тыс. рублей. Проверкой исполнения муниципального контракта от 13.10.2011 г. № 18-БЛ/11 (далее по тексу – муниципальный контракт от 13.10.2011 г.), заключенного Администрацией района с МУП «Городские дороги плюс», установлено. Муниципальным контрактом от 13.10.2011 г. в период с 13.10.2011 г. по 31.10.2011 г. предусмотрено выполнение следующих видов работ: - уборка опавших листьев с зеленых зон; - погрузка листвы, перевозимой в мешках и пакетах; - перевозка листвы; - уборка опавших листьев с тротуаров и др. Согласно актам о приемке выполненных работ, Администрацией района в период с 13.10.2011 г. по 31.10.2011 г. приняты и оплачены следующие работы: - по акту от 20.10.2011 г. № 1 в период с 13.10.2011 г. по 20.10.2011 г. – работы по уборке опавших листьев с зеленых зон, их погрузке и перевозке на площади 279873 кв.м на сумму 1900,8 тыс. рублей. В то же время в целях исполнения муниципального контракта от 12.04.2011 г. Администрацией района по акту от 20.10.2011 г. № 62 в период с 11.10.2011 г. по 20.10.2011 г. были приняты работы по очистке зеленых зон от случайного мусора, его погрузке и перевозке, которые проводились ежедневно на всей площади зеленых зон – 711567,4 кв.м, закрепленных за Администрацией; - по акту от 20.10.2011 г. № 1 в период с 13.10.2011 г. по 20.10.2011 г. – работы по уборке опавших листьев с тротуаров на площади 113156 кв.м (2 раза) на сумму 921,5 тыс. рублей. В то же время в целях исполнения муниципального контракта от 12.04.2011 г. Администрацией района по акту от 20.10.2011 г. № 61 в период с 11.10.2011 г. по 20.10.2011 г. были приняты работы по очистке тротуаров от случайного мусора, которые проводились ежедневно на всей площади тротуаров – 635841,9 кв.м, закрепленных за Администрацией; - по акту от 31.10.2011 г. № 2 в период с 21.10.2011 г. по 31.10.2011 г. – работы по уборке опавших листьев с тротуаров на площади 113156 кв.м (2 раза) на сумму 921,5 тыс. рублей. В то же время в целях исполнения муниципального контракта от 12.04.2011 г. Администрацией района по акту от 31.10.2011 г. № 64 в период с 21.10.2011 г. по 31.10.2011 г. были приняты работы по очистке тротуаров от случайного мусора, которые проводились ежедневно по 2 раза на тротуарах площадью 585680,3 кв.м, закрепленных за Администрацией, по тем же улицам, что и по акту от 31.10.2011 г. № 2. Таким образом, при исполнении муниципального контракта от 13.10.2011 г. № 18-БЛ/11, Администрацией района приняты и оплачены работы по уборке зеленых зон и тротуаров от опавших листьев на сумму 3743,8 тыс. рублей. В то же время в рамках исполнения муниципального контракта от 12.04.2011 г. № 0360300203311000082-0060679-02 выполнялись работы по очистке тротуаров и зеленых зон от случайного мусора в те же дни по тем же адресам и площадям. Проверкой исполнения муниципального контракта от 01.01.2012 г. № 0160300008011000001-0060679-01, заключенного Администрацией района с МУП «Городские дороги плюс» на выполнение работ по содержанию дорог, тротуаров, зеленых зон муниципального образования «Город Саратов» в I квартале 2012 года установлено. Администрацией принимались и оплачивались работы, не предусмотренные условиями муниципального контракта, на сумму 30,0 тыс. рублей. Так, согласно смете на выполнение работ, являющейся неотъемлемой частью контракта, содержание тротуаров состоит из следующих видов работ: - погрузка мусора с тротуаров в мешках и пакетах в количестве 1589,6 т; - перевозка мусора автосамосвалами на расстояние 12 км в количестве 1589,6 т; - посыпка тротуаров песком на площади 635842 кв.м; - песок для посыпки тротуаров в количестве 79,5 куб.м; - сдвигание свежевыпавшего снега толщиной слоя более 2 см движком в валы и кучи с площади 317900 кв.м; - очистка тротуаров от наледи без предварительной обработки хлоридами на площади 63600 кв.м; - очистка тротуаров от случайного мусора на площади 57225800 кв.м; - погрузка и вывоз снега с тротуаров в количестве 22254 куб.м; - стоимость талонов на мусор в количестве 1445 куб.м. Однако, по представленным на проверку актам выполненных работ по содержанию тротуаров за период с 01.01.2012 г. по 31.03.2012 г. подрядчиком произведены работы по очистке 5607 урн от мусора, не предусмотренные сметой и условиями муниципального контракта: - акт от 10.01. 2012 г. № 1 – очистка урн от мусора в количестве 7 шт. на сумму 3,3 тыс. рублей; - акт от 31.01.2012 г. № 4 – очистка урн от мусора в количестве 770 шт. на сумму 3,7 тыс. рублей; - акт от 29.02.2012 г. № 10 – очистка урн от мусора в количестве 630 шт. на сумму 3,0 тыс. рублей и т.д. Таким образом, при исполнении муниципального контракта от 01.01.2012 г. № 0160300008011000001-0060679-01 Администрацией района необоснованно приняты и оплачены работы, не предусмотренные условиями контракта, на общую сумму 30,0 тыс. рублей. Проверкой исполнения муниципального контракта от 27.03.2012 г. № 01/2012-ЧС, заключенного Администрацией района с МУП «Городские дороги плюс», установлено. Постановлением администрации муниципального образования «Город Саратов» от 16.03.2012 г. № 66-р «О выделении денежных средств администрации Волжского района муниципального образования «Город Саратов»» Администрации района выделены бюджетные ассигнования в сумме 2425,6 тыс. рублей на проведение работ по ликвидации аварийной ситуации, связанной с обильным выпадением снега и образованием на внутридворовых проездах Волжского района г. Саратова снежных заносов и наледи. В рамках исполнения постановления Администрацией заключен муниципальный контракт от 27.03.2012 г. № 01/2012-ЧС с МУП «Городские дороги плюс». Смета на выполнение работ (Приложение № 1) является неотъемлемой частью контракта. В смете указано количество машино-часов, необходимых для выполнения работ, а также количество человеко-часов. Общее количество машино-часов составляет 2481 (погрузчик универсальный «BOBCAT» - 827 машино-часов, автомобиль самосвал – 1654 машино-часа), человеко-часов - 1277. Согласно условиям муниципального контракта, работа должна выполняться в период с 27.03.2012 г. по 08.04.2012 г., то есть в течение 13 календарных дней. Исходя из условий контракта, ежедневно должно работать не менее 3 погрузчиков (827/13/24), 6 самосвалов (1654/13/24), а также 5 человек рабочих (1277/13/24). В Приложении № 2 к муниципальному контракту указано 155 объектов, на которых должна производиться уборка снега, без указания площади объектов или количества вывозимого снега. Выполнение работ подтверждено актами о приемке выполненных работ от 08.04.2012 г. № 1, 2 с указанием отработанных машино- и человеко-часов. Однако документы, подтверждающие факт работы автотранспорта – путевые листы, отрывные талоны к путевым листам - с указанием марки работавших автомобилей, их количества, количества отработанных машино-часов, адресов убранных объектов и их площади, количество вывезенного снега, адреса, куда он был вывезен, рабочих (водителей), выполнявших работы, в Администрации района отсутствуют. Справочно: согласно данным интернет-сайта www/gismeteo.ru за период с 27 марта по 8 апреля осадков в виде снега по г. Саратову не выпадало. За период с 1 марта по 27 марта осадки в виде снега выпадали 4 раза: 6 марта, 10 марта, 13 марта и 26 марта. Таким образом, Администрацией района в отсутствие документов, подтверждающих факт уборки и вывоза снега, в полном объеме произведена оплата в общей сумме 2425,6 тыс. рублей. В муниципальных контрактах, заключенных Администрацией района, предусмотрены работы, выполняемые определенным видом автотранспортных средств. Например: перевозка мусора осуществлялась автосамосвалами, валка деревьев производилась с помощью автогидроподъемника, полив зеленых насаждений производился из шланга поливомоечной машины и т.д. Согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ, все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Таким образом, виды работ, предусматривающие использование автотранспортных средств, в том числе специальных и специализированных, отраженные в актах о приемке выполненных работ, должны быть подтверждены документально. Постановлением Госкомстата России от 28.11.1997 г. № 78 (далее - Постановление № 78) утверждены унифицированные формы первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте. Постановлением № 78 утверждены, в частности, следующие формы: № 3 спец. «Путевой лист специального автомобиля»; № 4-С «Путевой лист грузового автомобиля»; № 4-П «Путевой лист грузового автомобиля». Приказом Минтранса РФ от 18.09.2008 г. № 152 утверждены обязательные реквизиты и порядок заполнения путевых листов. Формы путевых листов содержат отрывные талоны. Отрывные талоны заполняются Заказчиком и уполномоченным представителем Подрядчика. В данном разделе путевого листа – отрывном талоне (первичного учетного документа), как и в самом путевом листе, делаются отметки о прибытии и убытии механизмов на определенные объекты. Отрывные талоны по итогам выполненных работ предоставляются заказчику в целях подтверждения работы автотранспортных средств, в том числе специальных и специализированных, и являются основанием для предъявления заказчику счета на оплату. В ходе проверки исполнения муниципальных контрактов Администрация района не смогла предоставить отрывные талоны путевых листов, что не позволяет достоверно установить факт оказания услуг именно Администрации района, не дает возможности определить точное время нахождения техники в распоряжении Администрации района (Заказчика) и правильно рассчитать подлежащую оплате сумму. Например, по муниципальному контракту от 01.01.2011 г. № 001/11 на выполнение работ по содержанию дорог, тротуаров, зеленых зон и прочих работ по благоустройству территории муниципального образования «Город Саратов», заключенному между Администрацией района (Заказчик) и МУП «Городские дороги плюс» (Подрядчик), последним, согласно актам о приемке выполненных работ, были оказаны услуги и выполнены работы с применением автотранспортных средств, в том числе специальных и специализированных: |
Похожие:
 | Е. Л. (руководитель), инспекторами Горбуновым В. В., Черновым А. С., Ломакиной О. В. и Генеральской Т. Ю., главным специалистом Музуровой... | | Горбуновым В. В. (руководитель) и главным специалистом Муравьевой М. Г. с 05. 04. 2010 по 30. 04. 2010 проведена плановая проверка... |
| «7-я Городская детская больница» комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов» (далее – муз «7-я... | | Юровой Е. Л. (руководитель проверки) и главным специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Судьевой Е. В. с 09. 10. 2012... |
| Е. Л. (руководитель проверки) и ведущим специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Фейзиковой Н. В. с 03. 09. 2012г... | | Музуровой Н. Г., ведущим специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Фейзиковой Н. В. с 09. 07. 2012 г по 30. 07. 2012... |
| «Городская станция скорой медицинской помощи» комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов» (далее... | | Финансово-экономическое управление администрации муниципального образования «Пермский муниципальный район» |
| «5 Детская инфекционная клиническая больница» комитета здравоохранения муниципального образования «Город Саратов» (далее – муз «5... | | Лобановой Н. Л., главным специалистом по контрольно-ревизионной работе Чугайновой О. Н. проведена плановая ревизия финансово-хозяйственной... |