Методический материал по порядку заполнения книг покупок и книг продаж, применяемых при исчислении ндс

Книга покупок Покупатель _ООО «Альстрамерия» _________ Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя 7706******/77*******___ Покупка за период с 01.07.2015_ по __30.09.2015__ N п/п Код видов операции Номер и дата счета-фактуры продавца Номер и дата исправления счета-фактуры продавца Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав Наименование продавца ИНН/КПП продавца Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) Номер таможенной декларации Наименование и код валюты Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках наименование посредника ИНН/КПП посредника 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 04 365 от 25.07.2015 - - - 115 от 25.07.2015 25.07.2015 ООО «Ирис» 50********/50****** ООО «Ромашка» 5522*****/552201001 1 470 834,00 224 364,51 Всего Отражение записи по счету-фактуре в журналах контрагента (ООО «Ромашка»). Код видов операции 05. КВО 05 используется при отражении операций по оплате, частичной оплате (полученной или переданной) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг (за исключением посреднических услуг)), передачи имущественных прав на основе договора комиссии (агентского договора, в случае, если агент совершает действия от своего имени), за исключением операций. При заполнении записи в книге покупок по счету-фактуре с КВО 05 должны быть указаны: номер счета-фактуры, дата счета-фактуры, ИНН продавца, стоимость товаров по счету-фактуре, сумма НДС. Справочно: при указании в книге покупок записи с КВО 05 в книге продаж отражается корреспондирующая запись с КВО 05(возможно 02). Отражение записи по счету-фактуре в книге покупок. Книга покупок Покупатель _ООО «Альстрамерия»___________________ Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя 7706******/77*******___ Покупка за период с 01.07.2015_ по __30.09.2015__ N п/п Код видов операции Номер и дата счета-фактуры продавца Номер и дата исправления счета-фактуры продавца Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав Наименование продавца ИНН/КПП продавца Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) Номер таможенной декларации Наименование и код валюты Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках наименование посредника ИНН/КПП посредника 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 05 678 от 01.08.2015 - - - 202 от 01.08.2015 01.08.2015 ООО «Ирис» 50********/50****** 3 664,78 559,03 Всего Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж контрагента. Книга продаж Продавец __ ООО «Ирис»________________________ Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-продавца _50********/50******__ Продажа за период с 01.07.2015г. по 30.09.2015г. N п/п Код видов операции Номер и дата счета-фактуры продавца Номер и дата исправления счета-фактуры продавца Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца Наименование покупателя ИНН/КПП покупателя Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) Номер и дата документа, подтверждающего оплату Наименование и код валюты Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках наименование посредника ИНН/ КПП посредника в валюте счета-фактуры в рублях и копейках 18 процентов 10 процентов 0 процентов 18 процентов 10 процентов 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13а 13б 14 15 16 17 18 19 1 05 678 от 01.08.2015 ООО «Альстрамерия» 7706******/77******* 3 664,78 559,03 Всего Код видов операции 06. В случае исполнения обязанностей налогового агента организация (или индивидуальный предприниматель) обязаны исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму НДС. Отражение налоговым агентом вышеуказанной операции в книгах покупок и продаж. 1. При исчислении налоговым агентом НДС, им вноситься запись о счете-фактуре с КВО 06 в книгу продаж, при этом в графе «Наименование покупателя», «ИНН/КПП покупателя» указываются собственные реквизиты, и заполняя поле «Номер и дата документа, подтверждающего оплату» вносятся соответствующие данные об оплате; 2. При выполнении условий, необходимых для получения налогового вычета, налоговый агент вносит в книгу покупок запись с реквизитами, идентичными счету-фактуре, составленному в качестве налогового агента и отраженному ранее в книге продаж с КВО 06 (см. пункт 1 «Отражение операций у налогового агента»), указывая при этом в поле «Наименование продавца» реквизиты контрагента. При внесении записей в книги покупок/продаж налогоплательщик должен указать: - в книге продаж: КВО 06, номер счета-фактуры, дата счета-фактуры, ИНН покупателя (указываются собственные реквизиты), стоимость товаров (работ, услуг) по счету-фактуре, сумма НДС. - в книге покупок: КВО 06, номер счета-фактуры, дата счета-фактуры, ИНН продавца, стоимость товаров (работ, услуг) по счету-фактуре, сумма НДС. Справочно: при указании в книге покупок записи с КВО 06, в книге продаж отражается корреспондирующая запись с КВО 06. Отражение записи по счету-фактуре в книге покупок. Книга покупок Покупатель _ООО «Альстрамерия»___________________ Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя 7706******/77*******___ Покупка за период с 01.07.2015_ по __30.09.2015__ N п/п Код видов операции Номер и дата счета-фактуры продавца Номер и дата исправления счета-фактуры продавца Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав Наименование продавца ИНН/КПП продавца Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) Номер таможенной декларации Наименование и код валюты Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках наименование посредника ИНН/КПП посредника 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 06 56789 от 07.09.2015 - - - 2065 от 07.09.2015 28.09.2015 ООО «Ирис» 50********/50****** 3 664,78 559,03 Всего Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж налогоплательщика.

Похожие:

	Уважаемый налогоплательщик! Начиная с 1 квартала 2015 г в налоговую декларацию по ндс должны включаться сведения из книг покупок и книг продаж и дополнительных...		Книга продаж Редственный порядок ее ведения установлен Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок...
	Межрайонная ифнс россии №2 по Республике Крым Введена обязанность электронного расширенного декларирования по налогу на добавленную стоимость (ндс) (включаются сведения из книг...		5. неналогоплательщики по основному виду деятельности, но одновременно Ндс. Туда будет подгружаться информация из Книги покупок и Книги продаж. Это дополнительный аргумент в пользу ведения этих книг в...
	Еще один момент, вызывающий вопросы постановление не учитывает изменения... Как изменились формы журнала учета счетов-фактур, книг покупок и продаж, правила их заполнения		1. Формирование книг продаж и покупок в конфигурации «1С: Предприятие» 10 С: Предприятие Однако, как легко можно предположить, компания не собирается останавливаться на достигнутом: следуя классическим военным...
	Пример заполнения паспорта организацией Книг за 2002-2011 годы, из них 20 дел похоз. Книг внесены в описи за 2002-2011 годы утвержденные эпмк		{Вопрос: о ведении книги покупок для целей ндс при оказании услуг... По вопросу : Получили аванс от физического лица (покупателя ) по сделке, не облагаемой ндс (продажа квартиры). Правомерно ли мы не...
	Печать дополнительных листов в книге покупок и продаж В связи с постановлением Правительства РФ от 11. 05. 2006 n 283 о ведении Книги покупок и продаж, для удобства учета в программу...		Важные новости по ндс Фз в налоговую декларацию по ндс включаются сведения, указанные в книге покупок и книге продаж. При осуществлении посреднической...