Методический материал по порядку заполнения книг покупок и книг продаж, применяемых при исчислении ндс

Скачать 1.26 Mb.

Название	Методический материал по порядку заполнения книг покупок и книг продаж, применяемых при исчислении ндс
страница	9/14
Тип	Документы

filling-form.ru > Договоры > Документы

1 ... 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Книга продаж
Продавец __ ОАО «Ромашка»___________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца 7707******/770701001___

Продажа за период с 01.07.2015_ по __30.09.2015__

N п/п	Код видов операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Наименование покупателя	ИНН/КПП покупателя	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры		Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке			Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке		Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
N п/п	Код видов операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца		Наименование покупателя	ИНН/КПП покупателя	наименование посредника	ИНН/ КПП посредника	Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	в валюте счета-фактуры	в рублях и копейках	18 процентов	10 процентов	0 процентов	18 процентов	10 процентов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13а	13б	14	15	16	17	18	19
01	26	138 от 07.07.2015	-	-	-								1 000 000,00	847457,63			152542,37
Всего

Код видов операции 18.
КВО 18 используется при составлении или получении корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров (выполнения работ, оказания услуг), переданных имущественных прав, в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цен (тарифов) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

При заполнении записи в книге покупок по счет-фактуре с КВО 18 должны быть указаны: номер счета-фактуры, дата счета-фактуры, ИНН продавца (указываются собственные реквизиты).

Справочно: при указании в книге покупок записи с КВО 18, в книге продаж отражается корреспондирующая запись с КВО 01.
Отражение записи по счету-фактуре в книге покупок.
Книга покупок
Покупатель ОАО «Ромашка»

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-покупателя 7736*****/773601001

Покупка за период с 01.07.2015 по 30.09.2015

N п/п	Код видов операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога	Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав	Наименование продавца	ИНН/КПП продавца	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер таможенной декларации	Наименование и код валюты	Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры	Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках
										наименование посредника	ИНН/КПП посредника
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	18	ЛН0008239 от 22.06.2015		8452 от 22.07.2015			22.06.2015	ОАО «Ромашка»	7736*****/773601001					787 501,06	120 127,28
Всего

Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж налогоплательщика.
Книга продаж
Продавец __ ОАО «Ромашка»___________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца 7736******/773601001___

Продажа за период с 01.04.2015_ по __30.06.2015__

N п/п	Код видов операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Наименование покупателя	ИНН/КПП покупателя	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры		Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке			Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке		Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
N п/п	Код видов операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца		Наименование покупателя	ИНН/КПП покупателя	наименование посредника	ИНН/ КПП посредника	Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	в валюте счета-фактуры	в рублях и копейках	18 процентов	10 процентов	0 процентов	18 процентов	10 процентов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13а	13б	14	15	16	17	18	19
01	01	ЛН0008239 от 22.06.2015	-	-	-	ООО «Лютик»	5236*****/523601001						1 200 000,00	1016949,15			183050,84
Всего

Код видов операции 19.

КВО 19 используется при отражении операций на стороне покупателя (в книге покупок) при применении вычета НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, с территории государств Евразийского экономического союза.

В случае отражения номера Заявления о ввозе товаров в графе «номер и дата счет-фактуры продавца» запись проводится в формате следующего содержания:

(ННННДДММГГГГХХХХ) всего 16 цифр, где:

НННН (1-4 символы) – код налогового органа, который присвоил регистрационный номер;
ДДММГГГГ (5-12 символы) - дата регистрации заявления в ИФНС;
XXXX (13-16 символы) - порядковый номер записи о регистрации в ИФНС в течении дня.

Справочно: при указании в книге покупок записи с КВО 19, сопоставление осуществляется с данными, имеющимися в налоговом органе.
Отражение записи по счету-фактуре в книге покупок.
Книга покупок
Покупатель ОАО «Ромашка»

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-покупателя 5042*****/997850001

Покупка за период с 01.07.2015 по 30.09.2015

N п/п	Код видов операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога	Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав	Наименование продавца	ИНН/КПП продавца	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер таможенной декларации	Наименование и код валюты	Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры	Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках
										наименование посредника	ИНН/КПП посредника
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	19	9978030820150001 от 03.08.2015												7 487 968,87	282 493,29
Всего

1 ... 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Похожие:

	Уважаемый налогоплательщик! Начиная с 1 квартала 2015 г в налоговую декларацию по ндс должны включаться сведения из книг покупок и книг продаж и дополнительных...		Книга продаж Редственный порядок ее ведения установлен Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок...
	Межрайонная ифнс россии №2 по Республике Крым Введена обязанность электронного расширенного декларирования по налогу на добавленную стоимость (ндс) (включаются сведения из книг...		5. неналогоплательщики по основному виду деятельности, но одновременно Ндс. Туда будет подгружаться информация из Книги покупок и Книги продаж. Это дополнительный аргумент в пользу ведения этих книг в...
	Еще один момент, вызывающий вопросы постановление не учитывает изменения... Как изменились формы журнала учета счетов-фактур, книг покупок и продаж, правила их заполнения		1. Формирование книг продаж и покупок в конфигурации «1С: Предприятие» 10 С: Предприятие Однако, как легко можно предположить, компания не собирается останавливаться на достигнутом: следуя классическим военным...
	Пример заполнения паспорта организацией Книг за 2002-2011 годы, из них 20 дел похоз. Книг внесены в описи за 2002-2011 годы утвержденные эпмк		{Вопрос: о ведении книги покупок для целей ндс при оказании услуг... По вопросу : Получили аванс от физического лица (покупателя ) по сделке, не облагаемой ндс (продажа квартиры). Правомерно ли мы не...
	Печать дополнительных листов в книге покупок и продаж В связи с постановлением Правительства РФ от 11. 05. 2006 n 283 о ведении Книги покупок и продаж, для удобства учета в программу...		Важные новости по ндс Фз в налоговую декларацию по ндс включаются сведения, указанные в книге покупок и книге продаж. При осуществлении посреднической...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru