Взаимосвязь Плана закупок и Бизнес-плана
План закупок разрабатывается ответственным(и) структурным(и) подразделением(ями) хозяйственного общества, входящего в состав Холдинга, и утверждается Единоличным исполнительным органом хозяйственного общества.
Проект Плана закупок является одним из источников информации для формирования Бизнес-плана на очередной финансовый год, утверждаемого Советом директоров хозяйственного общества.
После утверждения Бизнес-плана на очередной финансовый год проект Плана закупок, ранее являвшийся источником информации для формирования Бизнес-плана, должен быть доработан и утвержден единоличным исполнительным органом хозяйственного общества.
План закупок должен быть утвержден единоличным исполнительным органом до конца года, предшествующего очередному финансовому году – году планирования.
План закупок в течение года может и/или должен корректироваться по мере возникновения необходимости на основании лимитов, утвержденных в составе Бизнес-плана, с учетом требований Положения о закупочной деятельности хозяйственного общества.
При осуществлении закупочной деятельности участник Холдинга руководствуется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-Ф3 «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами Российской Федерации, Положением о закупочной деятельности, утвержденным Советом директоров, а также иными локальными документами Холдинга.
Организационная схема утверждения Бизнес-планов обществ
В рамках внедрения Системы бизнес-планирования в Холдинге «Оборонсервис» и формирования консолидированного Бизнес-плана ОАО «Оборонсервис» предусматривается определенный порядок согласования Бизнес-планов хозяйственных обществ:
Бизнес-план ДЗО согласовывается соответствующим Субхолдингом, утверждается Советом директоров ДЗО;
на основании согласованных Бизнес-планов ДЗО соответствующим Субхолдингом формируется собственный, с учетом Бизнес-планов ДЗО, консолидированный Бизнес-план Субхолдинга, который подлежит согласованию с ОАО «Оборонсервис». Бизнес-план Субхолдинга утверждается Советом директоров Субхолдинга;
на основании согласованных Бизнес-планов Субхолдингов формируется собственный, с учетом Бизнес-планов ДЗО и Субхолдингов, консолидированный Бизнес-план ОАО «Оборонсервис», который подлежит согласованию с Министерством обороны Российской Федерации. Бизнес-план ОАО «Оборонсервис» утверждается Советом директоров ОАО «Оборонсервис».
Особенности организации утверждения Бизнес-планов в хозяйственных обществах Холдинга, в состав которых входят обособленные подразделения - филиалы и представительства
В рамках внедрения Системы бизнес-планирования в Холдинге «Оборонсервис» предусматривается определение отдельного порядка организации бизнес-планирования для хозяйственных обществ, в состав которых входят обособленные подразделения – филиалы и представительства.
В целях формирования консолидированного Бизнес-плана хозяйственные общества, в состав которых входят обособленные подразделения, самостоятельно утверждают регламент бизнес-планирования, включающий:
- перечень и формы бюджетов, разрабатываемых обособленными подразделениями;
- порядок и сроки представления бюджетов обособленными подразделениями;
- формы отчетов об исполнении бюджетов;
- иные положения организации бизнес-планирования.
Консолидированные в соответствии с внутренним регламентом Бизнес-планы хозяйственных обществ, в состав которых входят обособленные подразделения, утверждаются Советом директоров соответствующего хозяйственного общества.
Бизнес-планы являются сводными документами и не обязаны содержать расшифровку доходов и расходов отдельных обособленных подразделений хозяйственных обществ.
Мониторинг исполнения показателей Бизнес-плана на трехлетний период
Мониторинг за исполнением Бизнес-планов Субхолдингов и ДЗО осуществляется непрерывно путем рассмотрения соответствующими Советами директоров разработанных единоличными исполнительными органами отчетов об исполнении Бизнес-плана.
Отчет об исполнении Бизнес-плана разрабатывается и утверждается хозяйственным обществом по результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и финансового года.
По результатам мониторинга исполнения Бизнес-плана Субхолдингу или ДЗО соответственно присваивается категория эффективности, которая определяет применяемые к единоличному исполнительному органу меры мотивации.
Корректировка Бизнес-плана на трехлетний период
В процессе исполнения Бизнес-плана допускается его корректировка.
Корректировка Бизнес-плана может производиться по инициативе следующих участников процесса бизнес-планирования:
члена Совета директоров хозяйственного общества,
единоличного исполнительного органа хозяйственного общества, входящего в Холдинг.
Предложения по корректировке Бизнес-плана готовятся Единоличными исполнительными органами хозяйственных обществ, входящих в Холдинг, осуществляются по следующим основаниям:
изменение социально-экономических условий;
необходимость исполнения поручений Минобороны России, возникающих в период планирования;
установлена нереалистичность прогнозных показателей деятельности хозяйственных обществ, в том числе по результатам рассмотрения отчетов об исполнении Бизнес-плана;
изменение внешних и внутренних факторов, оказывающих негативное влияние на динамику показателей Бизнес-плана.
Количество корректировок Бизнес-плана лимитировано и непосредственно влияет на систему мотивации Единоличных исполнительных органов.
В случае, если необходимость корректировки Бизнес-плана связана с исполнением поручения Минобороны России, возникающих в период планирования, осуществление данной корректировки не влияет на систему мотивации единоличных исполнительных органов обществ.
Скорректированный Бизнес-план утверждается в установленном порядке Советом директоров.
СИСТЕМА МОТИВАЦИИ
Основной целью внедрения системы мотивации является повышение эффективности деятельности хозяйственных обществ Холдинга, в том числе за счет повышения качества ведения органами управления деятельности и заинтересованности органов управления хозяйственных обществ Холдинга в реализации целей и задач Министерства обороны Российской Федерации.
Система мотивации внедряется в отношении единоличных исполнительных органов (генеральных директоров и управляющих организаций), а также сотрудников хозяйственных обществ (путем введения системы грейдов). Оценка эффективности деятельности генеральных директоров осуществляется на основании оценки соответствия фактических значений КПЭ утвержденным плановым значениям КПЭ хозяйственного общества. Применение системы мотивации в отношении единоличного исполнительного органа управляющей компании – ОАО «Оборонсервис» имеет прямую зависимость от достижения КПЭ по каждому Субхолдингу и, как следствие, достижения КПЭ по Холдингу в целом.
Выплата премий и поощрений органам управления ОАО «Оборонсервис»
Достижение утвержденных показателей ССП Холдингом «Оборонсервис» в целом
Достижение Субхолдингами утвержденных показателей ССП
Достижение ДЗО
утвержденных показателей ССП
Ответственность управляющей компании ОАО «Оборонсервис»
Выплата премий и поощрений органам управления Субхолдингов
Выплата премий и поощрений органам управления ДЗО
Система мотивации генеральных директоров
Система мотивации генеральных директоров – материальное и нематериальное стимулирование, осуществляемое органами управления хозяйственных обществ в отношении генеральных директоров хозяйственных обществ, ориентирующее указанных лиц на достижение поставленных перед хозяйственными обществами целей и задач.
Оценка эффективности деятельности генеральных директоров хозяйственных обществ осуществляется на основании оценки соответствия фактических значений КПЭ утвержденным плановым значениям КПЭ хозяйственного общества.
Допускается отклонение фактически достигнутых показателей КПЭ от запланированных в установленных пределах.
Система материального стимулирования генеральных директоров хозяйственных обществ состоит из постоянной и переменной части оплаты труда и социального пакета.
Постоянная часть оплаты труда генерального директора включает в себя должностной оклад, дополнительные выплаты и надбавки, установленные нормативными правовыми актами РФ и внутренними документами хозяйственного общества. Постоянная часть оплаты труда начисляется и выплачивается генеральному директору вне зависимости от достижения хозяйственным обществом утвержденных плановых значений КПЭ.
Переменная часть оплаты труда генерального директора включает в себя премии и поощрения. Размер поощрения напрямую зависит от уровня чистой прибыли по результатам финансового года. Решение о выплате переменной части оплаты труда генерального директора принимается Советом директоров соответствующего хозяйственного общества на основании отчета об исполнении Бизнес-плана, достижении плановых значений КПЭ. Необходимо отметить, что КПЭ могут быть установлены на уровне отрицательного значения (например, при прогнозируем убытке общества по объективным причинам). Тогда, в случае, если фактический убыток общества не будет превышать плановый, к генеральному директору также применяется система мотивации.
К дополнительному материальному стимулированию генеральных директоров хозяйственных обществ относится повышение квалификации генеральных директоров с учетом специфики деятельности хозяйственных обществ.
Нематериальным стимулированием генеральных директоров хозяйственных обществ является объявление благодарности, награждение почетной грамотой, иное нематериальное стимулирование.
Для применения системы мотивации генеральных директоров хозяйственных обществ будут внедрены Типовые формы трудовых договоров с генеральными директорами хозяйственных обществ, входящих в Холдинг «Оборонсервис».
Система мотивации управляющих организаций
Система мотивации управляющих организаций - материальное стимулирование, осуществляемое органами управления в отношении управляющих организаций, ориентирующее данные организации на достижение поставленных перед хозяйственными обществами целей и задач.
Система материального стимулирования управляющих организаций хозяйственных обществ включает в себя две составляющие:
компенсация предусмотренных договором управления затрат на осуществление управленческой деятельности;
вознаграждение управляющей организации.
Решение о выплате вознаграждения управляющей организации принимается Советом директоров соответствующего хозяйственного общества на основании отчетов генеральных директоров об исполнении Бизнес-плана за соответствующие периоды.
Система мотивации сотрудников
В целях мотивации сотрудников хозяйственных обществ, для эффективного достижения поставленных перед хозяйственным обществом целей и задач, единоличным исполнительным органом (генеральным директором, управляющей организацией) должна внедряться система мотивации сотрудников в хозяйственном обществе, включающая в себя:
систему мотивации для административно-управленческого персонала,
систему мотивации для иных структурных подразделений хозяйственных обществ Холдинга.
Внедрение системы мотивации сотрудников хозяйственных обществ осуществляется путем установления системы грейдов.
Грейдирование представляет собой позиционирование должностей в хозяйственном обществе, распределение их в иерархической структуре в соответствии с вкладом в достижение поставленных перед хозяйственным обществом целей и задач.
Применение системы грейдов направлено на повышение эффективности, результативности сотрудников и заинтересованности в исполнении поставленных перед хозяйственными обществами целей, задач и достижении запланированных КПЭ.
ФИНАНСИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ХОЛДИНГА
Основные источники финансирования деятельности Холдинга:
Управляющая компания Холдинга «Оборонсервис» - дивиденды, начисляемые и выплачиваемые Субхолдингами;
Субхолдинги - дивиденды, начисляемые и выплачиваемые ДЗО, а также денежные средства, полученные по результатам реализации государственных и иных контрактов;
ДЗО - денежные средства, полученные по результатам реализации государственных и иных контрактов.
Минимальный норматив, устанавливаемый для отчисления части чистой прибыли в виде дивидендов, и порядок рассмотрения вопроса об установлении иного размера начисляемых дивидендов при принятии решения о распределении чистой прибыли закрепляется в уставе Субхолдинга и ДЗО.
ГОСОБОРОНЗАКАЗ, ГОСУДАРСТВЕННЫЕ КОНТРАКТЫ
ДЗО
ВЫПЛАТА ДИВИДЕНДОВ
ЦЕНТРЫ ПРИБЫЛИ
ВЫПЛАТА ДИВИДЕНДОВ
ГОСОБОРОНЗАКАЗ, ГОСУДАРСТВЕННЫЕ КОНТРАКТЫ
СУБХОЛДИНГИ
МИНИСТЕРСТВО ОБОРОНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ
ОАО «ОБОРОНСЕРВИС»
ХОЛДИНГ «ОБОРОНСЕРВИС»
Дивидендная политика
Дивидендная политика представляет собой реализацию процедуры планирования, расчета, реинвестирования и выплаты части чистой прибыли хозяйственного общества акционерам.
В целях повышения эффективности использования финансовых ресурсов Холдинга внедряются единые подходы к дивидендной политике, что обеспечит единообразные подходы к выплате дивидендов и реинвестированию чистой прибыли в Холдинге.
В качестве общего принципа в дивидендной политике фиксируется процентное распределение чистой прибыли в Холдинге: обязательные отчисления в резервный фонд, выплата дивидендов акционерам, реинвестирование доли чистой прибыли, отчисления в фонд потребления и другие предусмотренные уставами хозяйственных обществ Холдинга фонды.
Изменение устанавливаемых уставами хозяйственных обществ Холдинга соотношений может производиться в следующих случаях:
При реинвестировании чистой прибыли в соответствии с утвержденным в установленном порядке технико-экономическим обоснованием (ТЭО).
В целях увеличения отчислений в фонд потребления в случае прироста чистой прибыли по сравнению с предыдущим годом.
Для реинвестирования доли чистой прибыли в размерах, превышающих установленные для ДЗО и Субхолдингов лимиты, ДЗО и Субхолдинг разрабатывают технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми ОАО «Оборонсервис».
При намерении хозяйственного общества привлечь кредитные средства, превышающие 25% от балансовой стоимости его активов на последнюю отчетную дату до момента привлечения, возврат которых в перспективе повлечет сокращение дивидендных выплат, требования к разработанному обществами Субхолдингов или Субхолдингами ТЭО со стороны акционера и процедура принятия решения о реализации проекта аналогичны предусмотренным для инвестиционных проектов.
ПРИНЦИП ОГРАНИЧЕНИЯ КОМПЕТЕНЦИЙ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ
В целях реализации предусмотренных Концепцией нововведений и защиты имущественного комплекса Холдинга полномочия между органами управления входящих в Холдинг акционерных обществ будут разграничены внутренними документами.
Полномочия единоличных исполнительных органов.
Полномочия единоличных исполнительных органов определяются Уставом и содержатся в трудовом договоре, заключаемом с Генеральным директором, договоре управления, заключаемом с Управляющей организацией.
Ограничение компетенции единоличного исполнительного органа Субхолдинга и ДЗО будет осуществляться с применением следующих механизмов:
1. Принцип прямых обязательных указаний – ОАО «Оборонсервис» определяет отдельные решения Субхолдингов и ДЗО в силу положений Устава Субхолдинга и ДЗО.
2. Предварительное согласование отдельных решений Советом директоров акционерного общества.
Единоличный исполнительный орган не вправе без предварительного одобрения Совета директоров Общества, в частности, совершать:
сделки, если в результате их совершения произойдет нарушение предусмотренных Бизнес-планом общества лимитов расходования денежных средств («расходные сделки»);
сделки, если стоимость предмета сделок составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов общества или превышает определенную Уставом общества абсолютную величину (конкретные показатели будут определены с учетом специфики деятельности каждого Субхолдинга и ДЗО) и такие сделки не были одобрены Советом директоров при утверждении Бизнес-плана;
сделки, связанные с обременением, отчуждением или возможностью отчуждения (в том числе заключение договоров залога) любого недвижимого имущества, за исключением сделок по передаче имущества в аренду, в отношении которых применяется отдельный порядок. На сделки с недвижимым имуществом общества будет распространяться порядок совершения крупных сделок, предусмотренный законодательством об акционерных обществах;
сделки, связанные с безвозмездной передачей имущества общества и безвозмездным оказанием услуг вне зависимости от суммы сделки, включая пожертвования и благотворительность;
сделки, связанные с отчуждением и (или) обременением, акций и долей в уставных (складочных) капиталах организаций, в которых участвует общество;
сделки, связанных с передачей, отчуждением, установлением обременения в отношении объектов интеллектуальной собственности, права на которые принадлежат обществу;
привлекать и выдавать кредиты и займы с нарушением утвержденной Кредитной политики или сверх установленных Советом директоров лимитов заимствований.
Утверждение Типового трудового договора с Генеральным директором (Типового договора с Управляющей организацией) обеспечит возможность акционерам хозяйственных обществ требовать применения прямых мер ответственности за нарушение установленной компетенции исполнительных органов:
финансовые санкции;
основание для расторжения трудового договора.
Полномочия общего собрания акционеров.
Общее собрание акционеров является Высшим органом управления общества. Закон об акционерных обществах к компетенции Общего собрания акционеров относит закрытый перечень вопросов (пункт 3 статьи 48 Закона об акционерных обществах). Общее собрание акционеров определяет общие принципы деятельности акционерного общества.
Общее собрание акционеров, в частности, определяет:
|
