Этапы Концепции
Содержание
|
Ответственное(ые) лицо(ца)
|
Срок завершения
|
Этап I
|
Разработка типовых уставов и проектов положений об органах управления хозяйственных обществ Холдинга
|
ОАО «Оборонсервис» при участии Субхолдингов
|
III квартал 2014 года
|
Этап II
|
Утверждение уставов и положений об органах управления, положения о Едином реестре имущества Холдинга
|
Органы управления хозяйственных обществ Холдинга
|
III квартал 2014 года
|
Этап III
|
Разработка стандартов бизнес-планирования, документов, регламентирующих учет имущества Холдинга, работу с непрофильным недвижимым имуществом и иные документы в соответствии с Концепцией.
|
ОАО «Оборонсервис» совместно с Субхолдингами
|
III квартал 2014 года
|
Этап IV
|
Утверждение разработанных на III этапе документов
|
Орган(ы) управления хозяйственных обществ Холдинга
|
III- IV квартал 2014 года
|
Этап V
|
Разработка и утверждение Планов закупки на 2015 год, Бизнес-планов на 2015-2017 гг. и иных документов, необходимых для принятия корпоративных решений в соответствии с Концепцией.
|
Орган(ы) управления хозяйственных обществ Холдинга
|
IV квартал 2014 года
|
ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ХОЛДИНГОМ «ОБОРОНСЕРВИС»
МЕХАНИЗМ ПРЯМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ УКАЗАНИЙ
В целях формализации прямых и протокольных поручений Министра обороны Российской Федерации и заместителей Министра обороны Российской Федерации хозяйственным обществам Холдинга в соответствии с требованиями законодательства об акционерных обществах вводится механизм прямых обязательных указаний.
Механизм прямых обязательных указаний предусматривает, что при необходимости Минобороны России в рамках заключаемого с ОАО «Оборонсервис» соглашения направляет в ОАО «Оборонсервис» как управляющую компанию Холдинга поручение. На основании поступившего поручения ОАО «Оборонсервис» в соответствии с требованиями законодательства об акционерных обществах формирует поручение, обязательное для исполнения Генеральным директором Субхолдинга. Субхолдинги, в свою очередь, формируют соответствующее поручение в адрес Генерального директора ДЗО.
В целях своевременного осуществления корпоративных мероприятий, необходимых для реализации поручений Минобороны России, внутренними документами Холдинга будут установлены единые для всех Субхолдингов и ДЗО сроки подготовки и осуществления корпоративных мероприятий.
Для реализации механизма прямых обязательных указаний в соответствии со статьей 6 Закона об акционерных обществах и статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации в Уставах Субхолдингов и ДЗО будет закреплен принцип прямого подчинения Субхолдинга и ДЗО указанием Основного общества Холдинга. ОАО «Оборонсервис» как Основное общество вправе давать дочернему обществу обязательные для последнего указания.
СБАЛАНСИРОВАННАЯ СИСТЕМА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
В целях обеспечения достижения и реализации поставленных Минобороны России перед Холдингом «Оборонсервис» целей и задач ОАО «Оборонсервис» вводится сбалансированная система показателей (ССП), на основании которой определяется перечень ключевых показателей эффективности для Холдинга «Оборонсервис», при фактическом достижении которых каждым хозяйственным обществом в частности будут реализованы поставленные цели и задачи перед Холдингом в целом.
Основной особенностью ССП является обеспечение качественного и своевременного исполнения обязательств Холдинга перед Минобороны России по гособоронзаказу и государственным контрактам, а не достижение высокого уровня прибыли. ОАО «Оборонсервис» как управляющая компания Холдинга несет ответственность за достижение показателей Холдинга в целом.
ССП позволяет проводить комплексный учет основных показателей по ключевым направлениям финансово-хозяйственной деятельности.
Преимущество ССП состоит не только в наличии возможности последующего применения системы мотивации по результатам оценки достигаемых показателей как органами управления, так и хозяйственными обществами в целом, но и в оценке эффективности различных показателей по направлениям деятельности: финансовой, производственной, имущественной и др.
Анализ деятельности хозяйственного общества в разрезе только финансовых показателей не позволяет сформировать комплексный прогноз его развития на среднесрочную и долгосрочную перспективы. Необходимо использовать иные показатели, которые будут не только дополнять финансовые показатели, но и находиться в логической связи с ними.
На основании определенных стратегических целей, стоящих перед Холдингом, определяются основные блоки (направления) сбалансированной системы показателей Холдинга «Оборонсервис», в рамках которой по каждому блоку определяются ключевые показатели эффективности.
Ключевые показатели эффективности (КПЭ) являются частью ССП, в которой устанавливаются причинно-следственные связи между целями и показателями для того, чтобы видеть закономерности и взаимные факторы влияния бизнес-процессов в Холдинге.
В целях внедрения ССП в Холдинге Минобороны России устанавливает основные направления развития (блоки ССП) Холдинга и поручает ОАО «Оборонсервис» провести мероприятия по достижению поставленных показателей.
Минобороны России
УК ОАО
«Оборонсервис»
Формализация целей
и задач через показатели ССП
Обеспечение достижения показателей ССП по Холдингу
Утверждение
показателей ССП для Субхолдингов
Утверждение
показателей
ССП для ДЗО
Достижение
показателей
ССП ДЗО
Достижение
показателей
ССП Субхолдингом
Постановка целей и задач
Достижение показателей ССП по Холдингу – обеспечение потребностей Минобороны России
Субхолдинги
ДЗО
Субхолдинги
СБАЛАНСИРОВАННАЯ
СИСТЕМА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Холдинг
«Оборонсервис»
ОПРЕДЕЛЕНИЕ КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ В РАМКАХ ССП
ОАО «Оборонсервис» на основании определенных Минобороны России стратегических целей определяет системообразующие блоки ССП и набор ключевых показателей эффективности (КПЭ) по каждому блоку, осуществляет дальнейшую установку показателей для Субхолдингов (с учетом специфики деятельности обществ) с целью достижения показателей по Холдингу в целом. ОАО «Оборонсервис», как управляющая компания Холдинга, несет ответственность за достижение показателей Холдинга.
Определение эффективности деятельности ОАО «Оборонсервис» осуществляется исходя из результатов достижения показателей по Холдингу в целом.
В рамках внедрения ССП для Холдинга «Оборонсервис» определяются следующие основные стратегические цели и задачи, составляющие основу сбалансированной системы показателей в Холдинге:
качественное и своевременное обеспечение потребностей Вооруженных сил Российской Федерации;
обеспечение интересов Министерства обороны Российской Федерации как акционера хозяйственных обществ, входящих в Холдинг «Оборонсервис»;
обеспечение сохранности, эффективное управление и распоряжение имущественным комплексом Холдинга, включая учет имущества, повышение эффективности использования непрофильного имущества, а также управления проблемными активами;
сохранение и повышение кадрового потенциала в целях достижения стратегических задач Холдинга.
Сбалансированная система показателей в Холдинге «Оборонсервис»
ПЕРСОНАЛ
Цель: сохранение и повышение кадрового потенциала Холдинга в целях достижения стратегических задач Холдинга
УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ ХОЛДИНГА
Цель: обеспечение сохранности, эффективное управление и распоряжение имущественным комплексом Холдинга, включая учет имущества, повышение эффективности использования непрофильного имущества, а также управления проблемными активами
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ХОЛДИНГА
Цель: качественное и
своевременное обеспечение потребностей
ВС РФ
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Цель: обеспечение интересов Министерства обороны Российской Федерации как акционера
СТРАТЕГИЯ
ХОЛДИНГА
«ОБОРОНСЕРВИС»
Управление активами Холдинга
Финансово-экономическая деятельность
Персонал
Показатели ССП, устанавливаемые Минобороны России для Холдинга «Оборонсервис»
Показатели, устанавливаемые ОАО «Оборонсервис» для хозяйственных обществ
Объем поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг (в рамках гособоронзаказа; по государственным контрактам).
Коэффициент эффективности освоения бюджетных средств (при выполнении гособоронзаказа; при выполнении государственных контрактов).
Коэффициент обновления основных фондов, участвующих в выполнении гособоронзаказа и государственных контрактов
Объем поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг Холдингом «Оборонсервис» (в рамках гособоронзаказа; по государственным контрактам).
Коэффициент эффективности освоения бюджетных средств (при выполнении гособоронзаказа; при выполнении государственных контрактов)
Коэффициент обновления основных фондов, участвующих в выполнении гособоронзаказа и государственных контрактов
Размер дивидендов
Рентабельность акционерного капитала (ROE)2
Стоимость чистых активов
Динамика размера EBITDA
Динамика удельной выручки (за вычетом нерегулярных составляющих) за год из расчета на одного сотрудника
Размер дивидендов
Рентабельность акционерного капитала (ROE)2
Стоимость чистых активов
Динамика размера EBITDA
Динамика удельной выручки (за вычетом нерегулярных составляющих) за год из расчета на одного сотрудника
Доходы от реализации непрофильного недвижимого имущества
Коэффициент, характеризующий процентное соотношение оформленного в установленном порядке права собственности общества на переданные объекты имущества
Доходы от реализации непрофильного недвижимого имущества
Коэффициент текущей ликвидности
Кредиторская задолженность, в т.ч. доля просроченной кредиторской задолженности
Коэффициент, характеризующий процентное соотношение оформленного в установленном порядке права собственности общества на переданные объекты имущества
Коэффициент повышения квалификации кадров
Показатель текучести кадров
Коэффициент повышения квалификации кадров в Холдинге «Оборонсервис»
Показатель текучести кадров в Холдинге «Оборонсервис»
Производст-
венная деятель-ность
ССП
Определение КПЭ по каждому направлению развития Холдинга «Оборонсервис» 1
В рамках внедрения ССП на основании определенных КПЭ хозяйственными обществами Холдинга «Оборонсервис» разрабатывается Бизнес-план на трехлетний период.
В качестве КПЭ в рамках ССП для Субхолдингов и ДЗО ОАО «Оборонсервис» могут быть установлены иные КПЭ, например, «общие логистические издержки» и др. Вышеуказанный перечень устанавливаемых ОАО «Оборонсервис» хозяйственным обществам КПЭ не является окончательным и может быть дополнен в зависимости от целей и задач, поставленных Минобороны России, специфики деятельности хозяйственных обществ.
Разработка Бизнес-плана на трехлетний период
Основным элементом Системы бизнес-планирования обществ Холдинга «Оборонсервис» является Бизнес-план на трехлетний период.
Бизнес-план на трехлетний период (далее – Бизнес-план) – документ, определяющий цели и задачи деятельности хозяйственного общества, распределение ресурсов хозяйственного общества на период планирования, средства и способы достижения целей и задач, поставленных Министерством обороны Российской Федерации для Холдинга. Бизнес-план утверждается Советом директоров в установленном порядке.
Бизнес-план разрабатывается сроком на 3 года. Первый год планирования детализируется по кварталам (накопленным итогом), два последующих года по кварталам не разбиваются, приводятся прогнозные годовые показатели. Справочно отражается информация о показателях финансово-хозяйственной деятельности за предыдущие 2 года.
Бизнес-план определяет полномочия единоличного исполнительного органа хозяйственного общества по ведению финансово-хозяйственной деятельности, в том числе лимиты расходования денежных средств, лимиты привлечения заемных средств, а также количество и состав сделок, планируемых к реализации хозяйственным обществом.
Бизнес-план разрабатывается с учетом специфики деятельности ОАО «Оборонсервис», Субхолдингов и ДЗО.
Сведения о сделках
Одновременно с утверждением Бизнес-плана хозяйственного общества Советом директоров осуществляется одобрение совершения предусмотренных Бизнес-планом планово-определенных сделок, отраженных в Бизнес-плане.
Сделка может быть одобрена в упрощенном порядке, если в Бюджете содержатся ее существенные условия.
В случае, если сделка заключается на условиях иных, чем были определены в решении Совета директоров об одобрении сделки, такая сделка подлежит повторному одобрению Советом директоров.
Единые требования по подготовке и согласованию условий одобряемых сделок разрабатываются ОАО «Оборонсервис».
К Бюджету доходов и расходов (далее – БДР) и Бюджету движения денежных средств (далее – БДДС) в составе Бизнес-плана в обязательном порядке должны прилагаться сведения о сделках, должна раскрываться информация по статьям БДР и БДДС, в рамках которых планируется реализация сделок.
При раскрытии информации о сделках необходимо руководствоваться следующими видами сделок:
плановые сделки,
индивидуальные сделки.
Плановые сделки - сделки, одновременно отвечающие следующим условиям:
сделки включены в Бизнес-план путем указания существенных условий сделок, характеристик товаров, работ, услуг, объемов закупок (заказов);
объемы финансирования сделки учтены в лимитах, утвержденных в соответствующих статьях Бизнес-плана хозяйственного общества.
Плановые сделки подразделяются на:
планово-определенные сделки,
условно-определенные сделки.
Планово-определенные сделки - сделки, в отношении которых все существенные условия определены на дату утверждения Бизнес-плана, отражены в соответствующих разделах Бизнес-плана. К планово-определенным сделкам относится также привлечение кредитов и займов, лимиты которых не превышают лимиты, утвержденные кредитной политикой Общества.
Условно-определенные сделки - сделки, существенные условия (за исключением предмета сделки) которых не известны на дату утверждения Бизнес-плана.
Индивидуальные сделки:
сделки, не включенные в утвержденный Бизнес-план хозяйственного общества;
крупные сделки и сделки с заинтересованностью;
иные сделки, для одобрения которых требуется решение Совета директоров.
Технико-экономические обоснования
Технико-экономическое обоснование является одним из вспомогательных элементов Системы бизнес-планирования.
Технико-экономическое обоснование разрабатывается хозяйственными обществами Холдинга в случаях:
реализации хозяйственными обществами инвестиционных проектов за счет собственных и привлеченных средств, предполагающих использование чистой прибыли и привлечение внешнего финансирования в виде кредитов, займов и иных источников финансирования;
совершения хозяйственными обществами крупных сделок, не предусмотренных утвержденным Бизнес-планом хозяйственного общества;
совершения хозяйственными обществами сделок, связанных с приобретением, обременением, отчуждением или возможностью отчуждения любого недвижимого имущества хозяйственного общества;
принятие решений об участии хозяйственных обществ в других организациях (о вступлении в действующую организацию или создании новой организации), а также о приобретении, отчуждении и обременении акций и долей в уставных капиталах организаций, в которых участвует общество, изменении доли участия в уставном капитале соответствующей организации.
иных случаях, определенных органами управления хозяйственных обществ, входящих в Холдинг.
В случае если, хозяйственным обществом запланирована реализация инвестиционного проекта и/или совершение сделок по вышеперечисленным случаям, соответствующее технико-экономическое обоснование является обязательным приложением к Бизнес-плану хозяйственного общества.
Технико-экономическое обоснование разрабатывается в соответствии с Методическими рекомендациями по разработке технико-экономических обоснований реализации инвестиционных проектов и совершения сделок, утверждаемых органами управления хозяйственных обществ, входящих в Холдинг.
Методические рекомендации по разработке технико-экономических обоснований реализации инвестиционных проектов и совершения сделок разрабатываются ОАО «Оборонсервис».
Кредитная политика
Для целей ведения эффективной финансово-хозяйственной деятельности хозяйственных обществ, достижения поставленных стратегических целей одновременно с утверждением Бизнес-плана необходимо утверждение кредитной политики.
Кредитная политика - совокупность процедур по установлению лимитов суммарного заемного капитала, предельного значения суммарной величины затрат на обслуживание и погашение заемных средств, контролю за их соблюдением, мер по приведению суммарного заемного капитала хозяйственных обществ, входящих в Холдинг, в соответствии с установленными лимитами, а также полномочий единоличного исполнительного органа хозяйственных обществ по осуществлению заимствований.
Целями кредитной политики хозяйственных обществ, входящих в Холдинг, является повышение эффективности управления заемным капиталом, обеспечение финансовой устойчивости и минимизация риска снижения платежеспособности хозяйственных обществ Холдинга.
Кредитная политика должна определять:
основные понятия и цели кредитной политики,
принципы кредитной политики,
регламент управления долговой позицией хозяйственных обществ Холдинга и осуществления контроля за соответствием лимитам,
методику оценки финансового состояния хозяйственных обществ для определения рейтинга кредитоспособности,
методику расчета лимитов долговой позиции,
структуру плана нормализации долговой позиции.
Кредитная политика должна формироваться и утверждаться с учетом специфики финансово-хозяйственной деятельности каждого конкретного хозяйственного общества Холдинга.
В рамках кредитной политики Совет директоров устанавливает предельные значения величины заемного капитала и предельные значения суммарных затрат на обслуживание и погашение заемного капитала (займы, кредиты, обязательства по ценным бумагам, залоги, поручительства, гарантии).
При нарушении установленных лимитов:
1) полномочия исполнительного органа по привлечению заемных средств ограничиваются (требуется предварительное одобрение Советом директоров сделок, которые приводят к увеличению долговой нагрузки);
2) исполнительным органом разрабатывается и реализуется комплекс мер по приведению превышенных лимитов к утвержденным значениям.
Положение о кредитной политике хозяйственного общества утверждается на заседании Совета директоров соответствующего хозяйственного общества Холдинга.
План закупок
Одновременно с проектом Бизнес-плана обществом представляется утвержденный в установленном порядке План закупок товаров, работ, услуг на очередной финансовый год (План закупок).
|
