Увеличение стоимости нефинансовых активов в бюджетной смете отражается по КОСГУ – 300, а по КОСГУ 200 – указывается сумма планируемых в отчетном периоде расходов.
Следовательно, главный распорядитель, утверждая План финансово-хозяйственной деятельности, вправе “ожидать” от музея в отчетном периоде прироста нефинансовых активов в сумме, указанной в бюджетной сме те по КОСГУ 300 “Поступление нефинансовых активов”.
Проанализировав долю расходов, запланированных на создание нефинансовых активов, ко всем расходам, предусмотренных планом, представленные на утверждение планы финансово-хозяйственной деятельности подготовленные согласно приказа Минфина России от 28.07.2010 № 81н “О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения выглядят следующим образом (таблица):
II. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения
|
Наименование показателя
|
Код по бюджетной классификации операции сектора государственного управления
|
2011
|
2012
|
% увеличения
|
Планируемый остаток средств на начало планируемого года (2012 года)
|
Х
|
|
|
|
Поступления, всего:
|
Х
|
77210122,16
|
107 510280,00
|
143
|
в том числе:
|
Х
|
|
|
|
Субсидии на выполнении государственного задания государственными бюджетными, автономными учреждениями (бюджет учреждения + программы)
|
Х
|
75208000,00
|
98 545 500,00
|
131
|
Субсидии на иные цели (модернизация в рамках целевых программ)
|
|
|
6 844 780,00
|
100
|
Бюджетные инвестиции
|
|
|
|
|
Поступления от оказания государственным учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ) , предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, всего
|
Х
|
202 122,16
|
120 000,00
|
60
|
в том числе:
|
Х
|
|
|
|
Экскурсионное и лекционное обслуживание посетителей
|
Х
|
202 122,16
|
120 000,00
|
60
|
Поступления от иной приносящей доход деятельности, всего:
|
Х
|
1 800 000,00
|
2 000 000,00
|
111
|
в том числе:
|
Х
|
|
|
|
Планируемый остаток средств на конец планируемого года
|
Х
|
|
|
|
Выплаты, всего:
|
900
|
77210122,16
|
107 510280,00
|
143
|
в том числе:
|
|
|
|
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
|
210
|
20171100,00
|
33 516 940,00
|
166
|
из них:
|
|
|
|
|
Заработная плата
|
211
|
14918400,00
|
25 144 270,00
|
168
|
Прочие выплаты
|
212
|
515000,00
|
1 018 700,00
|
197
|
Начисления на выплаты по оплате труда
|
213
|
4737700,00
|
7 353 970,00
|
155
|
Оплата работ, услуг, всего
|
220
|
36941700,00
|
59 616 640,00
|
161
|
Услуги связи
|
221
|
968000,00
|
1 447 180,00
|
149
|
Транспортные услуги
|
222
|
1220000,00
|
2 003 620,00
|
164
|
Коммунальные услуги
|
223
|
2077400,00
|
4 292 710,00
|
207
|
Арендная плата за пользование имуществом
|
224
|
1095000,00
|
396 000,00
|
36
|
Работы, услуги по содержанию имущества
|
225
|
7336800,00
|
14 885 000,00
|
202
|
Прочие работы, услуги
|
226
|
24244500,00
|
36 592 130,00
|
151
|
Безвозмездные перечисления организациям, всего
|
240
|
|
0,00
|
0,00
|
Социальное обеспечение, всего
|
260
|
|
0,00
|
0,00
|
Прочие расходы
|
290
|
433200,00
|
1 055 770,00
|
243
|
Поступление нефинансовых активов, всего
|
300
|
17662000,00
|
13 320 930,00
|
75
|
из них:
|
|
|
|
|
Увеличение стоимости основных средств
|
310
|
15531100,00
|
9 693 510,00
|
62
|
Увеличение стоимости материальных запасов
|
340
|
2130900,00
|
3 627 420,00
|
170
|
Справочно:
|
|
|
|
|
Объем публичных обязательств, всего
|
Х
|
|
|
| |
