(абзац введен приказом МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
В случае отсутствия ЭП, одновременно с электронным документом клиент представляет реестр платежных документов, по которым необходимо произвести уточнение вида и принадлежности платежа (приложение N 6.2 к настоящему Порядку), на бумажном носителе.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 12.11.2015 N 75-НПА)
6.5. Министерство финансов производит рассмотрение представленных клиентами уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления уведомления.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 11.07.2012 N 39-НПА)
По результатам рассмотрения уведомления должны быть обработаны и отражены на лицевых счетах клиентов по соответствующим кодам бюджетной классификации и дополнительных классификаторов либо отклонены с указанием причины отклонения.
6.6. Уполномоченным сотрудником Министерства финансов представленные уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа проверяются на:
а) соответствие уведомления в электронной форме реестру платежных документов, по которым необходимо произвести уточнение вида и принадлежности платежа, на бумажном носителе в случае отсутствия ЭП;
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 12.11.2015 N 75-НПА)
б) наличие активной ЭП на уведомлении при использовании ЭП;
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 12.11.2015 N 75-НПА)
в) соответствие подписей на реестре платежных документов, по которым необходимо произвести уточнение вида и принадлежности средств, карточке образцов подписей (в случае отсутствия ЭП);
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 12.11.2015 N 75-НПА)
г) соответствие лицевого счета и (или) бюджетной классификации и (или) типа средств, указанных в уведомлении, экономическому содержанию, лицевому счету и типу средств уточняемого документа;
д) соответствие номера бюджетного и денежного обязательств, указанных в уведомлении, номеру бюджетных и денежных обязательств в уточняемом документе.
6.7. В случае если платежное поручение не позволяет определить клиента, которому предназначается платеж, учтенный как "Невыясненные поступления" на балансовом счете N 40302810500044000001, либо получатель средств не обслуживается в Министерстве финансов, то Министерство финансов в течение 10 рабочих дней возвращает платеж отправителю.
В случае отсутствия необходимой для возврата информации о реквизитах отправителя, возврат платежа отправителю возможен по его заявлению с указанием реквизитов.
6.8. В случае если клиент отказывается учитывать сумму, учтенную как "Невыясненные поступления", в качестве собственных средств, то клиент обязан направить в Министерство финансов письмо в произвольной форме, в котором необходимо указать один из следующих вариантов перечисления средств:
- платеж необходимо вернуть плательщику;
- платеж необходимо зачислить в доход областного бюджета.
В письме в обязательном порядке указываются реквизиты для перечисления средств, а также, при необходимости, коды бюджетной классификации, по которым поступившие средства будут отражены на лицевом счете администратора доходов или отправителя средств.
6.9. В случае если платеж ошибочно зачислен на лицевой счет клиента по вине контрагента, то клиент самостоятельно возвращает подобный платеж отправителю по тем же кодам бюджетной классификации и дополнительным классификаторам, по которым денежные средства были зачислены на лицевой счет получателя средств. При этом в назначении платежа платежного поручения получатель средств должен указать реквизиты платежного поручения контрагента, по которому производится возврат.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
6.10. Проверяемые реквизиты реестра платежных документов, по которым необходимо произвести уточнение вида и принадлежности средств (приложение N 6.2 к настоящему Порядку), представляемого получателями средств, должны соответствовать следующим требованиям:
- в графах 1, 2, 3 и 4 указываются соответствующие показатели уточняемого платежного документа;
- в графе 5 указывается код бюджетной классификации и, при необходимости, код мероприятия, по которым необходимо произвести уточнение невыясненных поступлений (за исключением средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений);
- в графе 6 по средствам, поступающим во временное распоряжение казенных учреждений, указывается словами источник образования средств в соответствии с выданным клиенту Разрешением;
- в случае уточнения по платежам, по которым существуют исполненные бюджетные и денежные обязательства, в графах 7 и 8 указываются соответствующие номера обязательств по уточненному КБК;
- в графе 9 указывается тип средств, по которому необходимо произвести уточнение невыясненных поступлений.
6.11. Платежи по средствам во временном распоряжении, учтенные в качестве невыясненных поступлений и по которым не было произведено уточнение, по истечении срока исковой давности подлежат перечислению в доход областного бюджета.
6.12. В случае зачисления на балансовый счет N 40201810200000100045 средств по коду бюджетной классификации, отличному от невыясненных поступлений, получателя по которым невозможно установить, управлением учета и отчетности в установленном порядке оформляется соответствующее уведомление на зачисление таких средств в качестве невыясненных поступлений на лицевой счет соответствующего администратора доходов бюджета.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 17.02.2012 N 8-НПА)
6.13. В случае зачисления на балансовый счет N 40201810200000100045 в качестве невыясненных поступлений средств, контроль за расходованием которых возложен на территориальные органы Федерального казначейства, клиентом при представлении реестра в соответствии с приложением N 6.2 к настоящему Порядку в заголовочной части реестра указывается номер лицевого счета получателя, открытого ему в территориальном органе Федерального казначейства.
6.14. Уточнение невыясненных поступлений в соответствии с настоящим разделом Порядка производится в пределах одного балансового счета по поступлениям, администрирование которых осуществляется Министерством финансов.
16.15. Прошедшие контроль уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа по бюджетным средствам в установленном порядке формируются управлением учета и отчетности в реестр уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, подписываемый министром.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
Сформированные реестры, подписанные министром и уточняющие коды бюджетной классификации, направляются в Управление Федерального казначейства по Новосибирской области для отражения уточнения платежей на едином счете бюджета.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
6.16. В случае зачисления на балансовый счет N 40101810900000010001 в качестве невыясненных поступлений средств, отраженных на лицевом счете Министерства финансов администратора доходов бюджета и подлежащих уточнению на код классификации доходов бюджета иному администратору поступлений, клиентом представляется в Министерство финансов письмо в произвольной форме, с указанием следующих обязательных для зачисления реквизитов: ИНН, КПП, наименование и лицевой счет администратора поступлений, наименования банка получателя, БИК банка, балансовый счет, код бюджетной классификации.
Уполномоченным сотрудником управления учета и отчетности на основании письма в течение 10 рабочих дней оформляется уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КФД 0531809) и направляется в Управление Федерального казначейства по Новосибирской области посредством системы удаленного финансового документооборота Федерального казначейства (далее - СУФД).
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
В случае несоответствия письма требованиям настоящего пункта Порядка, клиенту направляется письменный отказ с указанием причин неисполнения письма.
6.17. В случае зачисления на балансовый счет N 40101810900000010001 в качестве невыясненных поступлений средств, отраженных на лицевом счете Министерства финансов администратора доходов бюджета, и невозможности определения предполагаемого администратора поступлений, а также если предполагаемый администратор поступлений не является администратором доходов областного бюджета, уполномоченным сотрудником управления учета и отчетности в течение 10 рабочих дней оформляется и направляется в Управление Федерального казначейства по Новосибирской области Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КФД 0531809) с указанием уточненных реквизитов администратора поступлений: УФК по Новосибирской области и кода бюджетной классификации "Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет".
Уполномоченный сотрудник управления учета и отчетности формирует реестр уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, подготовленный в соответствии с пунктами 6.16 и 6.17 настоящего Порядка, который подписывает министр и начальник управления учета и отчетности.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
6.18. В случае зачисления на балансовый счет N 40201810200000100045 сумм дебиторской задолженности прошлых лет по лицевому счету клиента, закрытому в текущем году, в качестве невыясненных поступлений средств, отраженных на лицевом счете администратора доходов бюджета МФ и НП НСО и подлежащих уточнению на код классификации доходов бюджета иному администратору поступлений, клиентом предоставляется в МФ и НП НСО заявление с указанием следующих обязательных для зачисления реквизитов: ИНН, КПП, наименование и лицевой счет администратора поступлений, наименование банка получателя, БИК банка, балансовый счет, код бюджетной классификации.
Уполномоченным сотрудником управления учета и отчетности на основании заявления в течение 10 рабочих дней оформляется уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КФД 0531809) и направляется в Управление Федерального казначейства по Новосибирской области посредством СУФД.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
В случае несоответствия заявления требованиям настоящего пункта, клиенту направляется письменный отказ с указанием причин неисполнения заявления.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
Уполномоченный сотрудник управления учета и отчетности формирует реестр уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, подготовленный в соответствии с настоящим пунктом Порядка, который подписывает министр и начальник управления учета и отчетности.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
(п. 6.18 введен приказом МФ и НП Новосибирской области от 17.02.2012 N 8-НПА)
7. Порядок обеспечения наличными денежными
средствами получателей средств
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области
от 23.12.2014 N 86-НПА)
7.1. Обеспечение наличными денежными средствами
7.1.1. Настоящий раздел регламентирует порядок обеспечения получателей средств наличными денежными средствами.
7.1.2. Обеспечение получателей средств наличными денежными средствами осуществляется в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Казначейства России от 30.06.2014 N 10н (далее - Правила обеспечения наличными денежными средствами), с учетом особенностей, предусмотренных настоящим разделом.
Оформление операций с подотчетными средствами осуществляется в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации.
7.1.3. Перечисление заработной платы, а также перечисление средств на командировочные расходы под отчет осуществляется на зарплатные расчетные карты сотрудников получателя средств.
В случае отсутствия у сотрудника зарплатной расчетной карты допускается перечисление заработной платы, а также перечисление командировочных расходов под отчет на расчетную карту уполномоченного сотрудника получателя средств.
7.1.4. Перечисление средств на хозяйственные расходы под отчет осуществляется на расчетную карту уполномоченного сотрудника получателя средств.
7.1.5. Для перечисления средств на зарплатные расчетные карты сотрудников получатель средств оформляет следующие документы:
- платежное поручение на перечисление средств с соответствующего лицевого счета;
- реестр на зачисление средств на счета физических лиц (далее - реестр на зачисление).
Платежное поручение оформляется в соответствии с требованиями, установленными пунктом 5.3.3 Порядка, с учетом следующих особенностей:
- в поле "Получатель" указываются реквизиты учреждения банка, в котором сотрудникам получателя средств открыты счета физических лиц;
- в поле "Сумма" указывается общая сумма, подлежащая перечислению на счета физических лиц;
- в поле "Назначение платежа" указывается цель платежа, а также делается ссылка на перечисление средств по реестру на зачисление, его номер и дату.
Реестр на зачисление средств составляется получателем средств по форме, согласованной с учреждением банка. Предоставление указанного реестра в учреждение банка осуществляется получателем средств самостоятельно.
7.1.6. Платежное поручение на перечисление средств на расчетную карту уполномоченного сотрудника получателя средств оформляется в соответствии с требованиями пункта 5.3.3 настоящего Порядка, с учетом следующих особенностей:
- перечисление осуществляется на соответствующий балансовый счет N 40116, открытый Управлением Федерального казначейства по Новосибирской области в Банке России;
- в поле "Назначение платежа" указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) уполномоченного сотрудника получателя средств, номер его расчетной карты.
7.1.7. Заявления сотрудников получателей средств на выдачу денежных средств под отчет оформляются по примерной форме согласно приложению N 7.1 к настоящему Порядку.
7.1.8. Расходование наличных денежных средств, поступивших в кассу получателя средств, осуществляется только после их зачисления на соответствующий лицевой счет получателя средств.
7.1.9. Не допускается перечисление получателями средств денежных средств под отчет на приобретение (изготовление) товарно-материальных ценностей, на выполнение работ, оказание услуг, за исключением:
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 12.11.2015 N 75-НПА)
возмещения расходов, связанных с командированием работников;
возмещения расходов, понесенных работниками в процессе исполнения должностных обязанностей, - в пределах 50 000 (пятидесяти тысяч) рублей в месяц на одного получателя средств;
расходов на питание спортсменов и студентов при их направлении на соревнования, олимпиады, учебную практику и иные мероприятия - при представлении документа, подтверждающего сумму платежного поручения.
7.2. Порядок взноса наличных денежных средств
7.2.1. Взнос клиентом наличных средств в кассу банка производится в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами на основании объявления на взнос наличными (форма по ОКУД 0402001) в соответствии с требованиями, установленными Положением ЦБ РФ от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", с учетом особенностей, установленных настоящим подразделом.
7.2.2. В платежном поручении на зачисление денежных средств на лицевой счет получателя средств, открытый в Министерстве финансов, указываются:
|
