(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
- в поле "ИНН" плательщика указывается значение ИНН клиента;
- в поле "КПП" получателя указывается значение КПП клиента;
- в поле "Плательщик" указывается:
в случае перечисления средств с лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40201810200000100045, - УФК по Новосибирской области, затем в скобках - МФ и НП НСО, сокращенное наименование клиента, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
в случае перечисления средств с лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40302810500044000001, - МФ и НП НСО, затем в скобках - сокращенное наименование клиента, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле "Сч. N" плательщика денежных средств проставляется номер соответствующего балансового счета, на котором открыт лицевой счет;
- в случае когда получателем по платежному поручению является администратор доходов бюджета или бюджетополучатель, лицевой счет которых открыт в органе Федерального казначейства или в финансовом органе, в поле 104 указывается показатель бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные поступления подлежат отражению в бюджетном учете администратора доходов бюджета либо бюджетополучателя;
- в случае перечисления средств с лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40201810200000100045, в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются коды бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которыми производятся кассовые выплаты, и номер лицевого счета финансового органа Новосибирской области N 02512052350, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация;
- в случае осуществления кассовых выплат за счет средств резервного фонда Правительства Новосибирской области получатели средств обязаны указать в поле "Назначение платежа" и в поле "Документ-основание" (в детализации платежного поручения в АС "Бюджет") соответствующий распорядительный акт, на основании которого выделены денежные средства из резервного фонда Правительства Новосибирской области;
- в случае перечисления средств на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений, открытые на балансовом счете N 40601810600043000001, в поле "Назначение платежа" указываются код доходов и коды дополнительных классификаторов, в соответствии с которыми указанные поступления подлежат отражению в бюджетном учете соответствующего учреждения, затем любая иная необходимая для клиента информация (при этом тип средств указывается между кодами бюджетной классификации и текстовым указанием назначения платежа).
(в ред. приказов МФ и НП Новосибирской области от 09.11.2012 N 65-НПА, от 12.11.2015 N 75-НПА)
5.3.4. Министерство финансов осуществляет кассовые выплаты за счет соответствующих средств после проверки платежных и иных документов, подтверждающих факт возникновения у клиента денежных обязательств, на соответствие установленным требованиям.
Кассовые выплаты по отдельным направлениям расходов могут осуществляться с учетом процедур дополнительного согласования, установленных иными приказами Министерства финансов.
Кассовые выплаты осуществляются с отражением соответствующих показателей по лицевым счетам получателей в пределах утвержденных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана, объемов финансирования, принятых бюджетных обязательств, с учетом ранее произведенных выплат и восстановленных кассовых выплат.
5.3.5. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента по бюджетным средствам в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счете получателя как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.
Клиент самостоятельно информирует дебитора о требованиях по оформлению платежного поручения в соответствии с пунктом 5.2.5 настоящего Порядка, при этом:
- в поле "Назначение платежа" платежного поручения дебитора должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого ранее был произведен платеж, либо указаны иные причины возврата средств;
- в поле "Назначение платежа" платежного поручения дебитора должны быть указаны коды дополнительных классификаторов, по которым ранее был произведен кассовый расход;
- в поле 104 платежного поручения должны быть указаны коды классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым ранее был произведен кассовый расход.
Требования настоящего пункта действуют также в случаях возврата средств контрагентами клиентов, в том числе кредитными организациями, по причине неверного указания реквизитов и ошибочного перечисления средств.
5.3.6. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет по бюджетным средствам, поступившие на лицевой счет получателя, не позднее 5 рабочих дней со дня их отражения на лицевом счете получателя направляются платежными поручениями клиента в доход областного бюджета, при этом:
- в поле "Назначение платежа" платежного поручения клиента должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения дебитора, на основании которого ранее был отражен на лицевом счете клиента возврат дебиторской задолженности;
- в поле "Получатель" указываются реквизиты соответствующего администратора доходов;
- в поле 104 платежного поручения клиента должны быть указаны коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, по которым поступившие средства будут отражены в доходах областного бюджета на лицевом счете администратора доходов;
- клиент осуществляет возврат средств по тем кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации и дополнительных классификаторов, по которым ранее был отражен на лицевом счете клиента возврат дебиторской задолженности.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 12.11.2015 N 75-НПА)
В случае несоблюдения клиентом срока, установленного абзацем первым настоящей статьи, операции по соответствующему лицевому счету клиента не осуществляются до получения платежных поручений клиента, оформленных в соответствии с требованиями настоящего пункта.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
5.3.7. Кассовые выплаты и восстановление кассовых выплат отражаются на лицевых счетах получателей средств на основании платежных и иных документов не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления выписок из соответствующих балансовых счетов.
5.3.8. Платежные поручения на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются в соответствии с Правилами указания информации, идентифицирующей платеж, в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, администрируемых налоговыми органами, утвержденными приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
5.3.9. Получатели средств для проведения кассовых выплат за счет соответствующих средств представляют платежные поручения в электронном виде посредством АС "УРМ" или ПМ "СДД".
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 14.03.2013 N 21-НПА)
Платежные поручения в электронном виде на осуществление кассовых выплат по бюджетным обязательствам, подлежащим учету на лицевых счетах, должны содержать ссылку на бюджетное обязательство и документ исполнения, на основании которых осуществляется платеж, а также прикрепленные графические файлы с изображением указанных документов.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
Платежные поручения в электронном виде на осуществление кассовых выплат по бюджетным обязательствам, не подлежащим учету на лицевых счетах, должны содержать графические файлы с изображением подтверждающих документов.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
В случае отсутствия у клиента ЭП, платежные поручения предоставляются одновременно на бумажном носителе в двух экземплярах, заверенных подписями должностных лиц получателя бюджетных средств, и в электронном виде посредством АС "УРМ" или ПМ "СДД".
(в ред. приказов МФ и НП Новосибирской области от 14.03.2013 N 21-НПА, от 12.11.2015 N 75-НПА)
Если дата платежного поручения не соответствует дате его фактического представления в соответствующее управление более чем на один день, представитель клиента обязан на втором экземпляре платежного поручения указать дату его фактического представления.
(п. 5.3.9 в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 05.06.2012 N 30-НПА)
5.3.10. Уполномоченным работником соответствующего управления представленные клиентом платежные поручения проверяются на:
а) правильность оформления платежных поручений в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 N 383-П и настоящим Порядком;
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 30.07.2013 N 58-НПА)
б) соответствие бумажной и электронной копий платежных поручений в случае отсутствия ЭП;
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 12.11.2015 N 75-НПА)
в) подлинность подписей на бумажном платежном поручении в случае отсутствия ЭП;
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 12.11.2015 N 75-НПА)
г) соответствие назначения платежа указанным в платежном поручении кодам бюджетной классификации;
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 12.11.2015 N 75-НПА)
д) наличие активной ЭП на электронной копии платежного поручения при использовании ЭП;
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 12.11.2015 N 75-НПА)
е) наличие остатка денежных средств на лицевом счете (для средств во временном распоряжении);
ё) наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований на лицевом счете по кодам бюджетной классификации РФ и дополнительных классификаторов;
ж) соответствие производимых кассовых выплат учтенным на лицевом счете бюджетным и денежным обязательствам;
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
з) соответствие производимых кассовых выплат показателям кассового плана по кодам бюджетной классификации РФ и дополнительных классификаторов;
и) соответствие графику финансирования и предельным объемам финансирования (для бюджетных средств);
к) соответствие производимых кассовых выплат подтверждающим документам, прилагаемым в виде графических файлов с изображением документов;
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 05.06.2012 N 30-НПА)
л) соответствие иным установленным требованиям.
По отдельным направлениям расходов приказом Министерства финансов могут устанавливаться процедуры дополнительного согласования расходов.
5.3.11. Документы, поступившие в управления финансов района в течение операционного дня, должны быть обработаны или отклонены с указанием причины отклонения с учетом требований пункта 5.1.12 настоящего Порядка.
Прошедшие контроль платежные поручения отправляются уполномоченными работниками управления финансов района в казначейское управление.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 14.03.2013 N 21-НПА)
Поступившие с визой управления финансов района платежные поручения контролируются уполномоченными работниками казначейского управления в соответствии с пунктом 5.3.10 настоящего Порядка.
5.3.12. Прошедшие контроль платежные поручения в казначейском управлении в установленном порядке формируются в реестры платежных поручений на оплату расходов.
Сформированные реестры, подписанные министром и начальником управления учета и отчетности, направляются в Управление Федерального казначейства по Новосибирской области или в учреждение банка для осуществления кассовых выплат с соответствующего балансового счета.
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 23.12.2014 N 86-НПА)
5.3.13. Изменение кодов бюджетной классификации Российской Федерации и дополнительных классификаторов в произведенных клиентом кассовых расходах осуществляется в соответствии с разделом 13 настоящего Порядка.
(п. 5.3.13 в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 09.11.2012 N 65-НПА)
5.3.14. Контроль по средствам, поступающим во временное распоряжение казенных учреждений, осуществляет главный распорядитель средств в соответствии с направлениями использования средств, указанными в Разрешении.
5.3.15. При перечислении государственному автономному учреждению Новосибирской области иной субсидии на расчетный счет в кредитной организации в качестве возмещения произведенных учреждением кассовых расходов, государственным органом исполнительной власти Новосибирской области, осуществляющим в отношении учреждения функции и полномочия учредителя, прилагаются документы, подтверждающие произведенные учреждением кассовые расходы (договоры, документы, подтверждающие принятие денежных обязательств (счет-фактура, акт о приемке выполненных работ, услуг, товарная накладная и т.п.), платежные поручения с отметкой кредитной организации об оплате принятых денежных обязательств).
Документы прилагаются к платежным поручениям в виде графических файлов.
Уполномоченным сотрудником казначейского управления дополнительно к требованиям, установленным пунктом 5.3.10 настоящего Порядка, предоставленные платежные поручения и подтверждающие документы проверяются на соответствие целям предоставляемой иной субсидии.
(п. 5.3.15 введен приказом МФ и НП Новосибирской области от 30.08.2012 N 50-НПА)
6. Невыясненные поступления
6.1. Основанием для учета в качестве невыясненных поступлений средств, зачисленных на балансовый счет N 40201810200000100045, являются:
а) отсутствие в платежном поручении кода бюджетной классификации, а также указание несуществующего кода бюджетной классификации;
б) несоответствие типа средств данному балансовому счету;
в) отсутствие в поле "Получатель" наименования территориального органа Федерального казначейства и (или) наименования Министерства финансов, а также неверное указание данных наименований;
г) отсутствие в поле "Получатель" номера лицевого счета финансового органа Новосибирской области, а также неверное указание данного лицевого счета;
д) незаполнение полей "ИНН" и "КПП" получателя средств.
6.2. Основанием для учета в качестве невыясненных поступлений средств, зачисленных на балансовый счет N 40302810500044000001, являются:
а) отсутствие в платежном поручении номера лицевого счета клиента, а также указание ошибочного номера лицевого счета;
б) несоответствие указанного лицевого счета клиента указанному наименованию клиента.
6.3. Ежедневно казначейское управление представляет клиентам Справки о невыясненных поступлениях (приложение N 6.1 к настоящему Порядку) в составе пакета отчетных форм, в которых отражены суммы, учтенные в качестве невыясненных поступлений, и суммы, по которым произведено уточнение.
По средствам, поступающим во временное распоряжение казенных учреждений, в графе "Примечание" Справки в краткой форме указывается причина (причины), по которым платежи учтены в качестве "Невыясненных поступлений".
6.4. Для уточнения невыясненных поступлений клиентом представляется уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа в виде электронного документа посредством АС "УРМ" или ПМ "СДД".
(в ред. приказа МФ и НП Новосибирской области от 14.03.2013 N 21-НПА)
При наличии у клиента документов, подтверждающих необходимость внесения изменений в показатели, отраженные на лицевом счете клиента, к электронному документу должны быть прикреплены графические файлы, содержащие изображения указанных документов.
|
