Отче т
Скачать 4.69 Mb.
|
5.2. Порядок работы с государственной собственностью В 2014 году проведены проверки по следующим вопросам: – наличие правоустанавливающих документов на здания, на земельные участки; соблюдение порядка распоряжения федеральной собственностью и состояние учета; порядок учета федерального имущества; своевременность снесения сведений в реестр об имуществе; наличие договоров (их регистрация в установленном порядке) при предоставлении государственного имущества в аренду за период с 01.01.2014 по 15.06.2014. Результаты проверки показали следующее. Управлением по состоянию на дату проверки 16.06.2014 оформлены свидетельства о государственной регистрации права оперативного управления на 25 административных зданий, в том числе: 1 административное здание Управления, на все 23 административных здания районных (городских) судов, 1 административное здание гарнизонного военного суда (Калининградский гарнизонный военный суд, здание в г.Черняховске); на все 26 вспомогательных зданий (гаражи, котельные, сараи) районных (городских) судов. Оформлены свидетельства о государственной регистрации права постоянного (бессрочного) пользования на 32 из 33 земельных участков, в том числе: 1 земельный участок под административное здание Управления, на 30 из 31 земельного участка под здания, занятые районными (городскими) судами, на 1 земельный участок под здание, занятое Калининградским гарнизонным военным судом (здание в г. Черняховске). В соответствии с письмом Минфина России от 21.10.2011 № 02-06-07/4680, Инструкцией № 157н, земельные участки приняты к учету по их кадастровой стоимости. Стоимость земельных участков, принятых к учету, откорректирована в соответствии с кадастровой стоимостью земельных участков по состоянию на 01.01.2014. По состоянию на 16.06.2014 на забалансовом счете 01 Управления отражена стоимость: - на забалансовом счете 01.11 – 32 земельных участков на сумму 44628,74 тыс.рублей; - на забалансовом счете 01.12 – 3 зданий на сумму 3919,5 тыс.рублей (нежилые здания, расположенные по адресу: г.Калининград, ул.Космонавта Леонова, д.9, переданные Управлению в безвозмездное пользование по договору от 11.03.2014 №1/2014 БП, в которых размещен Калининградский гарнизонный военный суд). – состояние учета материальных ценностей, равномерность распределения материально-товарных ценностей среди районных судов, уровень обеспеченности материально-товарных ценностей. – наличие автотранспортных средств и использования средств федерального бюджета на приобретение автотранспортных средств; наличие сверхлимитного автотранспорта в 2013 году. Результаты проверки показали следующее. По состоянию на 01.01.2013 в районных (городских) судах Калининградской области имелось 2 единицы сверхлимитного автотранспорта. Расходы на содержание сверхлимитного автотранспорта не производились, сверхлимитные автомобили приказом начальника Управления от 08.06.2012 № 57 выведены из эксплуатации. В 2013 году Управлением приобретено 6 единиц автотранспортных средств (российской сборки) на общую сумму 4095,55 тыс.рублей. Приобретение автотранспортных средств осуществлялось по подстатье 310 «Увеличение стоимости основных средств» в соответствии с установленными лимитам бюджетных обязательств на 2013 год. Выбыло в 2013 году – 8 единиц автотранспортных средств, отработавших установленные сроки эксплуатации, общей первоначальной стоимостью 2240,25 тыс.рублей, без остаточной стоимости. Выбытие (списание) автотранспортных средств разрешено письмами Главного финансово-экономического управления Судебного Департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 04.09.2013 № СД-3/607, от 05.12.2013 № СД-3/857, от 19.12.2013 № СД-3/897. Автомобили списаны и сданы на утилизацию в установленном порядке в ООО «БалтВторРесурс» по договору от 16.09.2013 №378. В соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 27.02.2012 № 02-03-09/599, денежные средства на общую сумму 17,5 тыс.рублей за лом черных и цветных металлов (легковые автомобили) перечислены ООО «БалтВторРесурс» в доход федерального бюджета. По состоянию на 01.01.2014 обеспеченность автомобильным транспортом Управления, районных (городских) и гарнизонных военных судов Калининградской области соответствовала Временным нормам, утвержденным приказом Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 01.10.2012 № 185, сверхлимитный транспорт отсутствовал. – ревизии фактического наличия денежных средств, бланков строгой отчетности, материальных ценностей, находящихся в кассе Управления, проводились в течение 2014 года: внезапные – в целях контроля, во исполнение приказов начальника Управления от 03.02.2014 № 25, от 30.12.2014 № 159, приказа и.о.начальника Управления от 29.05.2014 № 85, и в целях приёма-передачи при смене материально ответственных лиц – во исполнение приказов начальника Управления от 10.04.2014 № 56, от 25.04.2014 № 66, от 20.08.2014 № 108, от 24.09.2014 № 124, от 14.11.2014 № 141, от 10.12.2014 № 148, приказа и.о.начальника Управления от 03.09.2014 № 116. Периодичность проведения ревизий кассы установлена приказом начальника Управления от 30.12.2013 № 125, Положением об Учетной политике Управления на 2014 год, утвержденным приказом начальника Управления от 30.12.2013 № 126, в соответствии с требованиями Положения Центрального Банка Российской Федерации от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» (зарегистрировано в Минюсте РФ 24.11.2011 № 22394): внезапных ревизий – не реже 1 раза в квартал; при смене материально ответственных лиц – вне зависимости от срока проведения предыдущей ревизии. По результатам ревизий кассы Управления недостач и излишков денежных средств, бланков строгой отчетности и ценностей в 2014 году не установлено. – наличие недостач и хищений ценностей на складе Управления; обеспечение учета и сохранности материальных ценностей на складе Управления за период с 01.01.2014 по 21.10.2014. По результатам проверки недостач и излишков материальных ценностей, находящихся на складе Управления, не обнаружено. – правомерность списания материальных ценностей, соответствие установленным нормативам в судах и Управлении; соблюдение установленного порядка его списания и реализации за период с 01.01.2014 по 30.11.2014. Результаты проверки показали следующее. Учет основных средств и материальных ценностей в судах и Управлении осуществлялся в соответствии с требованиями Инструкции № 157н. Инвентаризация основных средств и материальных ценностей в Управлении, районных (городских), гарнизонных военных судах Калининградской области, а также материальных ценностей органов судейского сообщества и квалификационной коллегии судей в проверяемом периоде 2014 года проводилась: ежегодная – перед составлением годовой бюджетной отчетности, в период 22.10.2014 – 11.11.2014 по состоянию на 01.10.2014, согласно приказу и.о.начальника Управления от 22.09.2014 № 122, в соответствии с Положением об учетной политике Управления на 2014 год, утвержденным приказом начальника Управления от 30.12.2013 № 126; в связи со сменой материально ответственных лиц; в связи с проверками финансово-хозяйственной деятельности районных (городских), гарнизонных военных судов области и Управления, на основании предписаний, выданных начальником Управления, и.о.начальника Управления – по состоянию на дату проведения проверки, в соответствии с требованиями Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина РФ от 13.06.1995 № 49. Всего на основании приказов о проведении инвентаризации в районных (городских), гарнизонных военных судах Калининградской области и Управлении было проведено в период с 01.01.2014 по 30.11.2014 – 56 инвентаризаций основных средств, основных средств в оперативном учете и материальных ценностей. Фактическое наличие основных средств и материальных ценностей соответствовало данным бюджетного учета. Недостач основных средств и материальных ценностей по результатам инвентаризаций не обнаружено. Выявленные нарушения и недостатки в учете основных средств и материальных ценностей устранялись судами в установленные сроки. Периодичность и порядок проведения инвентаризаций соответствовали действующему законодательству. Выбытие (списание) основных средств в проверяемом периоде осуществлялось по причине непригодности к дальнейшей эксплуатации вследствие физического и морального износа на основании актов, оформленных в установленном порядке. В соответствии с Инструкцией № 157н, Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.10.2010 № 834 «Об особенностях списания федерального имущества» в Управлении разработано и утверждено приказом начальника Управления от 25.05.2012 № 50 Положение о постоянно действующей комиссии по списанию объектов основных средств Управления. Неправомерного списания материальных ценностей (основных средств, материальных запасов) и нарушения установленного порядка их списания проверкой не установлено. – порядок учета федерального имущества, своевременность внесения сведений в реестр об имуществе. В соответствии с письмом Минфина России от 21.10.2011 № 02-06-07/4680, Инструкцией № 157н, земельные участки приняты к учету по их кадастровой стоимости, оформлены свидетельства о государственной регистрации права оперативного управления на 25 административных зданий, оформлены свидетельства о государственной регистрации права постоянного (бессрочного) пользования на 32 из 33 земельных участков. 5.3. Состояние учета и отчетности В 2014 году проведены проверки по следующим вопросам: – состояние дебиторской и кредиторской задолженности, наличие просроченной задолженности, причины образования задолженности и принимаемые меры по ее погашению с 01.01.2013 по 01.01.2014. Результаты проверки показали следующее. Дебиторская задолженность сторонних организаций и учреждений перед Управлением по состоянию на 01.01.2014 по сравнению с данными на 01.01.2013 увеличилась на 3054,3 тыс.рублей, или на 366%, в связи авансовыми платежами по договорам на технологическое присоединение к системам коммунальной инфраструктуры объекта реконструкции – Ленинградского районного суда г.Калининграда (задолженность будет погашена после ввода реконструируемого здания суда в эксплуатацию в 2015 г.), а также приобретением и выдачей под отчет знаков почтовой оплаты государственным гражданским служащим аппарата судов в целях непрерывного делопроизводства в судах (задолженность будет погашена в течение 2014 г. по мере оказания почтовых услуг). Кредиторская задолженность Управления перед сторонними организациями и учреждениями по состоянию на 01.01.2014 по сравнению с данными на 01.01.2013 уменьшилась на 224,3 тыс.рублей, или на 34%. Просроченная дебиторская и кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2013 и на 01.01.2014 отсутствует. Дебиторская и кредиторская задолженности носят текущий характер. Неисполненных назначений по объемам выделенных бюджетных ассигнований и доведенных лимитов бюджетных обязательств на содержание судов области и Управления в 2013 году не было. – достоверность, порядок составления и представления отчетности об исполнении бюджета; отражение в смете получателя бюджетных средств доходов и расходов; соответствие данных бюджетного учета первичным документам; ведение бюджетного учета за период с 01.01.2014 по 30.11.2014. Результаты проверки показали следующее. Бюджетный учет в Управлении в проверяемом периоде осуществлялся отделом финансов, бухгалтерского учета и отчетности Управления в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ, Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, Инструкцией № 157н и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации, нормативными документами и методическими указаниями Министерства финансов Российской Федерации, а также приказами и распоряжениями Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации, регулирующими порядок ведения бюджетного учета. Положение об учетной политике Управления на 2014 год (далее – Положение об учетной политике) утверждено приказом начальника Управления от 30.12.2014 № 126. Внутренний финансовый контроль за осуществлением финансово-хозяйственной деятельности в Управлении, районных (городских), гарнизонных военных судах Калининградской области организован в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федеральным законом от 08.01.1998 № 7-ФЗ «О Судебном департамента при Верховном Суде Российской Федерации», статьей 158 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ, приказом Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 16.09.2010 № 198 «Об организации ведомственного финансового контроля за осуществлением финансово-хозяйственной деятельности, направленной на организационное обеспечение деятельности судов, а также финансово-хозяйственной деятельности в системе Судебного департамента» (в ред. Приказа Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 01.11.2012 № 208). Несоответствия данных бюджетного учета первичным учетным документам выборочной проверкой не выявлено. Хозяйственные операции, производимые Управлением, отражались в бюджетном учете на основании оправдательных документов (первичных учетных документов). Первичные учетные документы, поступающие в Управление в качестве оправдательных документов на осуществленные хозяйственные операции, в целом принимались к учету, если они оформлены в установленном порядке. Отражение операций при ведении бюджетного учета осуществлялось в соответствии с Планом счетов бюджетного учета, утвержденным Инструкцией № 157н. Управление представляло месячную, квартальную и годовую бухгалтерскую (бюджетную) отчетность вышестоящему органу в установленные им сроки. Представление месячной, квартальной и годовой бюджетной отчетности осуществлялось Управлением в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н (в ред. Приказов Минфина РФ от 29.12.2011 № 191н, от 26.10.2012 № 138н). Учет исполнения бюджетной сметы расходов осуществлялся в соответствии с доведенными и утвержденными лимитами бюджетных обязательств на финансовый 2014 год и Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденными приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н (в ред. Приказа Минфина России от 16.12.2013 № 121н). По результатам проверки рекомендовано: руководителям структурных подразделений Управления (начальникам отделов) усилить контроль за своевременным исполнением договорных обязательств (в части реализации предмета, условий договора и выполнения обязательств сторон), в соответствии с пп.6.1, 6.2. Инструкции о порядке согласования, заключения и контроля исполнения договоров и контрактов в Управлении, утвержденной приказом начальника Управления от 12.03.2007 № 51. – проверка отсутствия задолженности по выданным денежным средствам при выдаче авансов под отчет; истребование задолженности; выявление недостач денежных средств за период с 01.01.2014 по 30.11.2014. Результаты проверки показали следующее. Порядок выдачи наличных денежных средств под отчет и оформления отчетов по их использованию в Управлении установлены п.10 Положения об учетной политике Управления на 2014 год, утвержденным приказом начальника Управления от 30.12.2013 № 126, в соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». Денежные средства, выданные под отчет, расходовались подотчетными лицами на цели, которые были предусмотрены при их выдаче. Расходы по подотчетным суммам относились на соответствующую целевую статью расходов бюджета. Учет расчетов с подотчетными лицами велся по каждому подотчетному лицу отдельно. Просроченной задолженности по выданным денежным средствам под отчет не установлено. Проверкой установлено, что работники судов и Управления представляли авансовые отчеты (форма 0504049) по полученным суммам в основном в сроки, указанные в Положении об учетной политике Управления на 2014 год. – проверка наличия недостач и хищений денежных средств и ценностей в кассе Управления; соблюдения порядка работы с денежной наличностью, порядка ведения кассовых операций; порядка хранения документов; наличия обязательных реквизитов документов и иные вопросы бухгалтерского учета и отчетности за период с 01.01.2014 по 22.10.2014. Результаты проверки: недостач и излишков денежных средств, бланков строгой отчетности и ценностей в кассе Управления не установлено. Лимит остатка наличных денежных средств в кассе Управления, установленный приказом начальника Управления от 30.12.2013 № 124, от 27.06.2014 № 92 на 2014 год, не превышался. Нецелевого расходования денежных средств не установлено. Порядок ведения кассовых операций не нарушен. Кассовые документы оформлены с указанием обязательных реквизитов. Нарушений порядка хранения денежных средств и ценностей не установлено. Проведена проверка иных вопросов деятельности получателя бюджетных средств: – проверка по вопросу: представление гражданам и организациям информации, предусмотренной законом за период с 01.01.2013 по 06.02.2014. В целях реализаций положений Федерального закона «Об обеспечении доступа к информации о деятельности судов в Российской Федерации» от 22.12.2008 № 262-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 28.06.2010 № 123-ФЗ, от 11.07.2011 № 200-ФЗ, от 18.07.2011 № 240-ФЗ, от 02.07.2013 № 166-ФЗ, от 21.12.2013 № 366-ФЗ), во исполнение приказа Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 12.04.2011 № 68 «Об организации эксплуатации, сопровождения и развития подсистем Государственной автоматизированной системы Российской Федерации «Правосудие», Управление продолжило осуществление мероприятий по обеспечению эксплуатации подсистем ГАС «Правосудие». Во всех 20 районных (городских) и 2 гарнизонных военных судах области смонтированы локальные вычислительные сети, на которых развернуты и продолжают эксплуатироваться подсистемы ГАС «Правосудие»: «Судебное делопроизводство и статистика», «Банк судебных решений», «Судимость», «Интернет-портал», «Кадры» и другие подсистемы, созданы Интернет-сайты, действующие в рамках единого Интернет-портала ГАС «Правосудие». Организовано их информационное наполнение, широкополосный доступ к сети Интернет. С 2013 года на сайтах федеральных судов общей юрисдикции Калининградской области был сформирован новый раздел, где размещается информация о внепроцессуальных обращениях, поступивших судьям по делам, находящимся в их производстве, либо председателю суда, его заместителю, председателю судебного состава или председателю судебной коллегии по делам, находящимся в производстве суда, включая содержание внепроцессуальных обращений и сведения об их субъектах, в соответствии с подпунктом "и" пункта 2 части 1 статьи 14 (введенным Федеральным законом от 02.07.2013 №166-ФЗ). В соответствии с письмом Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 07.04.2009 № СД-АБ/588, Управлением совместно с Калининградским областным судом, проводился мониторинг информации, размещенной на Интернет-сайтах, результаты которого направлялись в Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации. Рассмотрение обращений (запросов) граждан и представителей организаций в Управлении в 2013 году и проверяемом периоде 2014 г. осуществлялось в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами от 08.01.1998 № 7-ФЗ «О Судебном департаменте при Верховном Суде Российской Федерации» (ред. от 25.12.2012), от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (ред. от 02.07.2013), от 22.12.2008 № 262-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности судов в Российской Федерации» и от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления» (ред. от 28.12.2013), а также в соответствии с Инструкцией по работе с обращениями и запросами граждан и организаций в Управлении Судебного департамента в Калининградской области, утвержденной приказом начальника Управления от 09.02.2011 № 45. В соответствии с требованиями Федерального закона № 262-ФЗ, Закона Российской Федерации от 27.12.1991 № 2124-1 «О средствах массовой информации» осуществлялась организация освещения в средствах массовой информации (далее – СМИ) деятельности судов, органов судейского сообщества региона, мировых судей и Управления путем создания и ведения в СМИ постоянных рубрик, блоков судебной информации, тематических передач, а также использования других форм. По результатам проверки рекомендовано: продолжить мероприятия по информационному наполнению Интернет-сайтов районных судов и Управления в соответствии с требованиями Федерального закона № 262-ФЗ; продолжить работу по рассмотрению обращений (запросов) граждан и представителей организаций. |
Похожие:
 |  | ||
| | Реализация государственной политики по стратегическому планированию и прогнозированию 6 | |
| Реализация государственной политики по стратегическому планированию и прогнозированию 4 | | «Межпоселенческая централизованная библиотечная система Дивеевского муниципального района Нижегородской области» |
| О предоставлении жилой площади, субсидий на строительство жилья, постановке граждан на учет для улучшения жилищных условий | | ... |
| О предоставлении жилой площади, субсидий на строительство жилья, постановке граждан на учет для улучшения жилищных условий | | О предоставлении жилой площади, субсидий на строительство жилья, постановке граждан на учет для улучшения жилищных условий |