Примерные вопросы государственного экзамена
Налоги в экономической системе общества.
Экономическое содержание налогов.
Классификация налогов и методы налогообложения.
Элементы налога.
Принципы налогообложения.
Налоговая политика государства.
Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения и регулирования.
Прогнозирование и планирование в налогообложении.
Государственное налоговое планирование.
Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организаций.
Учетная политика как инструмент налогового планирования.
Оптимизация налогообложения.
Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
Субъекты налоговых правоотношений.
Налоговые органы Российской Федерации.
Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
Источники информации о налогоплательщике.
Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
Налоговая политика зарубежных государств. Гармонизация налоговых систем зарубежных стран.
Налоговое администрирование в зарубежных странах.
Прямое налогообложение в зарубежных странах.
Косвенное налогообложение в зарубежных странах.
Международные налоговые отношения.
Мировой опыт оптимизации налогообложения.
Понятие и признаки государства. Формы государства: понятие и основные элементы.
Право: понятие, признаки, принципы, функции.
Субъекты налоговых правоотношений их характеристика.
Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
Понятие и организационно правовые основы производства налогового контроля.
Нормативное обеспечение налогового контроля.
Налоговый контроль.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
Производство контроля по учету налогоплательщиков.
Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
Производство камеральной налоговой проверки.
Производство выездной налоговой проверки.
Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
Порядок осуществления проверок, связанных с применением контрольно-кассовой техники.
Мероприятия налогового контроля, проводимые в ходе выездной налоговой проверки.
Арбитражный процесс: понятие, система арбитражных судов в РФ, подведомственность и подсудность дел арбитражным судам.
Налоговые споры: понятие и виды.
Доказательства и доказывание по налоговым спорам.
Особенности судебного разбирательства по налоговым спорам.
Производство по делам об оспаривании нормативно-правовых актов.
Производство по делам об обжаловании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов.
Дела об административных правонарушениях.
Дела о взыскании обязательных платежей и санкций.
Значение судебно-арбитражной практики в правовом регулировании налоговых отношений.
Состав и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов, их роль в формировании бюджетов всех уровней.
Налогоплательщики налога и объект налогообложения налогом на добавленную стоимость.
Налоговая база налога на добавленную стоимость.
Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость и порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
Налогоплательщики акциза и их регистрация.
Подакцизные товары. Объект налогообложения акцизом. Налоговая база акциза.
Налогоплательщики и объект налогообложения налога на прибыль.
Расходы, группировка расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Методы признания расходов и доходов в целях налогообложения налогом на прибыль.
Налоговая база налога на прибыль. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки налога на прибыль. Налоговый период. Отчетный период.
Механизм, порядок, сроки уплаты и исчисления страховых взносов во внебюджетные фонды.
Механизм исчисления и уплаты водного налога. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Государственная пошлина. Особенности уплаты государственной пошлины.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Экономическое и финансовое значение региональных и местных налогов, уплачиваемых организациями.
Методика и практика исчисления налога на имущество организаций.
Транспортный налог.
Земельный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения.
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц.
Налоговый период по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога).
Общие положения об упрощенной системе налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Особенности налогообложения иностранных организаций и физических лиц, уплачивающих налоги на территории РФ.
Таможенные платежи.
|
