Назначение

Скачать 1.69 Mb.

Название	Назначение
страница	5/18
Тип	Документы

filling-form.ru > бланк заявлений > Документы

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 18

После регистрации в учетном блоке всех вышеперечисленных реквизитов аккредитива, в Системе должна быть зафиксирована операция «Открытие аккредитива». Она должна состоять из следующих составляющих:

1.Формирование документа «Заявление на открытые аккредитива» в экранной форме и на бумажном носителе, а также вывод этого документа на печать в количестве экземпляров, согласованных с банком (по умолчанию – в двух экземплярах).

Формы «Заявления на открытие аккредитива», а также порядок их заполнения описаны ниже в пунктах 8.1.1.1, 8.1.1.2, 8.1.1.3.

Формирование документа на бумажном носителе и его печать должны производится только в том случае, если «Заявление на открытие аккредитива» не было заполнено Плательщиком ранее самостоятельно и предоставлено в банк (описанный выше вариант под номером 2).

В случае, если по правилам банка, документы, предоставляемые от имени Плательщика должны быть заполнены им собственноручно, в Системе должна быть реализована возможность вывода на бумажный носитель и печать незаполненных бланков формы «Заявления на открытие аккредитива» в любом нужном количестве.

2.Формирование документа «Аккредитив» в экранной форме и на бумажном носителе, а также вывод этого документа на печать в количестве экземпляров, согласованных с банком (по умолчанию – в двух экземплярах).

Форма документа «Аккредитив», а также порядок его заполнения описаны ниже в пунктах 8.2.1, 8.2.1.1.

3.Открытие следующих счетов бухгалтерского учета, которые будут использованы при осуществлении операций по аккредитиву:

Номер и аналитика счета	Наименование счета
40901(П) в разрезе каждого Аккредитива	Обязательства по аккредитивам
40902 (П) в разрезе каждого Аккредитива	Обязательства по аккредитивам с нерезидентами
47410 (А)	Требования по аккредитивам с нерезидентами
47431 (А)	Требования по аккредитивам
47425 (П) в разрезе каждого Аккредитива	Резервы на возможные потери
70601 (П) в разрезе символов доходов: 27202 - 27204 – вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание 28204 – доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери по другим активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход	Доходы
70606 (А) в разрезе символов расходов: 47304 – отчисления в резервы на возможные потери	Расходы
90907 (А) в разрезе Аккредитива	Выставленные аккредитивы
90908 (А) в разрезе Аккредитива	Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами
91315 (П) в разрезе Аккредитива	Выданные гарантии и поручительства
91219 (А) в разрезе Аккредитива	Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо

4.Формирование бухгалтерских проводок и соответствующих расчетных документов.

4.1.В случае, если аккредитив является покрытым (депонированным):

Бухгалтерские проводки		Содержание операции
ДТ	КТ	Содержание операции
В дату открытия покрытого аккредитива
90907/90908	99999	Открытие покрытого (депонированного) аккредитива (на сумму по аккредитиву). Расчетным документом является мемориальный ордер.
99998	91315	Отражение внебалансовых обязательств Банка-Эмитента (на сумму аккредитива). Расчетным документом является мемориальный ордер.
70606 (символ 47304)	47425	Формирование РВП (на сумму, отраженную на счете 91315 в соответствии с главой 3 Положения 283-П). Расчетным документом является мемориальный ордер.

4.2.В случае, если аккредитив является непокрытым (гарантированным):

Бухгалтерские проводки		Содержание операции
ДТ	КТ	Содержание операции
В дату открытия непокрытого аккредитива
99998	91315	Открытие непокрытого (гарантированного) аккредитива. Расчетным документом является мемориальный ордер.
70606 (символ 47304)	47425	Формирование РВП (на сумму, отраженную на счете 91315 в соответствии с главой 3 Положения 283-П). Расчетным документом является мемориальный ордер.

5.Извещение Исполняющего банка об открытии аккредитива.

Документ «Аккредитив» передается в Исполняющий банк. При получении от Банка–Эмитента аккредитива с полномочием на исполнение аккредитива Исполняющий банк в случае несогласия принять полномочие на исполнение аккредитива или невозможности сообщить условия аккредитива Получателю средств обязан известить об этом Банк–Эмитент не позднее 3–х рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива.

6.Формирование бухгалтерских проводок и соответствующих расчетных документов, если от Исполняющего банка не поступило сообщение о несогласии принять полномочия на исполнение аккредитива или невозможности сообщить условия аккредитива Получателю средств.

6.1.В случае, если аккредитив является покрытым (депонированным):

Бухгалтерские проводки		Содержание операции
ДТ	КТ	Содержание операции
По прошествии 3-х рабочих дней после даты открытия покрытого аккредитива
Расчетный/текущий счет Плательщика	40901/40902	Перечисление денежных средств на счет, открытый в Банке-эмитенте по аккредитиву на весь срок действия аккредитива (сумма перечисления устанавливается в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги, но не менее суммы по аккредитиву). Расчетным документом является банковский ордер или платежное поручение Плательщика.
47410/47431	Корреспондентский счет банка (30102/30110/30109)	Перечисление Банком эмитентом в Исполняющий банк суммы покрытия по аккредитиву (сумма перечисления устанавливается в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги, но не менее суммы по аккредитиву). Расчетным документом является платежное поручение банка.
Расчетный/текущий счет Плательщика	70601 (символы 27202-27204)	Оплата комиссии банка-эмитента за проведение расчетов с использованием аккредитива (на сумму комиссионного вознаграждения). Расчетным документом является банковский ордер или платежное поручение Плательщика.
70606 (символ 47304)	47425	Формирование РВП на сумму покрытия по аккредитиву (на 47410/47431). Расчетным документом является мемориальный ордер.
99999	90907/90908	Отражение по внебалансовому счету суммы переведенного покрытия по аккредитиву (на сумму переведенного покрытия). Расчетным документом является мемориальный ордер.
91315	99998	Списание внебалансовых обязательств Банка-Эмитента (на сумму аккредитива). Расчетным документом является мемориальный ордер.
47425	70601 (символ 28204)	Восстановление РВП (на сумму, списанную со счета 91315 в соответствии с главой 3 Положения 283-П). Расчетным документом является мемориальный ордер.

6.2.В случае, если аккредитив является непокрытым (гарантированным):

Бухгалтерские проводки		Содержание операции
ДТ	КТ
По прошествии 3-х рабочих дней после даты открытия непокрытого аккредитива
Расчетный/текущий счет Плательщика	70601 (символы 27202-27204)	Оплата комиссии Банка-Эмитента за проведение расчетов с использованием аккредитива (на сумму комиссионного вознаграждения). Расчетным документом является банковский ордер или платежное поручение Плательщика.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 18

Похожие:

	Назначение документа Назначение документа. Данная должностная инструкция содержит должностные обязанности, устанавливает права и ответственность кассира...		Административный регламент по предоставлению государственной услуги... «Выдача справки на назначение государственной социальной стипендии» (далее – Регламент) определяет порядок организационного и документационного...
	Назначение PowerShell 2 Установка Windows PowesShell 6 Назначение PowerShell 7		1. Определение визы и ее назначение Света отправилось на 17. 7 больше россиян, чем в предыдущем. Чтобы попасть в Европу, требуется виза. Таким образом, рассматривая...
	Элиота Работа "Назначение поэзии и назначение критики" Элиота была выношенная система взглядов на литературу. Причем система создавалась им последовательно и воплотилась в целом ряде сочинений,...		Регламент разработан в целях повышения качества и доступности предоставления... «Назначение и выплата компенсации инвалидам страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев...
	Приказ от 16 мая 2012 г. N 483 об утверждении административного регламента... По предоставлению государственной услуги назначение и выплата единовременного пособия		Отсутствует заявление на присвоение (назначение) радиочастот или... Необходимо заполнить заявление на присвоение (назначение) радиочастот или радиочастотных каналов установленным порядком
	Регламент по предоставлению государственной услуги «Назначение и... «Назначение и выплата единовременного пособия при рождении ребенка» (далее – государственная услуга)		2. Перечень примерных контрольных заданий и вопросов для самостоятельной... Понятие оперативно-розыскной деятельности, ее назначение и место в решении задач уголовной политики и борьбы с преступностью. Социальная...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru