Закрытие аккредитива
Закрытие аккредитива в исполняющем банке осуществляется по основаниям, предусмотренным федеральным законом. При закрытии аккредитива исполняющий банк направляет в банк-эмитент уведомление с указанием информации, позволяющей установить закрываемый аккредитив, а также основание его закрытия.
При закрытии покрытого (депонированного) аккредитива возврат неиспользованных денежных средств банку-эмитенту осуществляется платежным поручением исполняющего банка не позднее рабочего дня, следующего за днем закрытия аккредитива. При возврате суммы по покрытому (депонированному) аккредитиву уведомление, указанное в предыдущем абзаце, может не направляться.
Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные исполняющим банком денежные средства по покрытому (депонированному) аккредитиву на банковский счет плательщика, с которого ранее была списана сумма покрытия, не позднее рабочего дня, следующего за днем возврата денежных средств.
Блок – схема «Закрытие аккредитива»
Функционал «Рублевые аккредитивы»
Для организации учета расчетов по рублевым аккредитивам клиентов в Системах должен быть разработан отдельный функционал «Рублевые аккредитивы», состоящий из следующих блоков:
Организация документооборота для расчетов по рублевым аккредитивам с клиентами кредитной организации.
Организация документооборота для расчетов по рублевым аккредитивам с другими кредитными организациями.
Ввод, регистрация, изменение, исполнение документов, необходимых для совершения расчетов по рублевым аккредитивам. Печать различных форм и документов, зарегистрированных в Системах.
Автоматическая регистрация в Системах журналов открытых и принятых к исполнению аккредитивов. Возможность редактирования журналов открытых и принятых к исполнению аккредитивов
Автоматический расчет комиссионного вознаграждения при расчетах по рублевым аккредитивам (в соответствии с тарифами, установленными кредитной организацией).
Балансовый и внебалансовый учет расчетов по рублевым аккредитивам (формирование платежных документов и бухгалтерских проводок), а также возможность экспорта информации, необходимой для формирования различных отчетных форм кредитной организации.
Методика и учет расчетов по рублевым аккредитивам
Передача аккредитива, изменений условий аккредитива, заявлений, уведомлений, извещений и иной обмен информацией по аккредитиву могут осуществляться в электронном виде или на бумажном носителе с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя
7.1. Порядок регистрации в Системах информации об операциях по аккредитивным расчетам
Функционал «Рублевые аккредитивы» должен предусматривать возможность регистрации и хранения данных, связанных с проведением и учетом операций по расчету аккредитивами. Для этого в нем должны быть сформированы два отдельных учетных блока:
- «Открытые Аккредитивы»
- «Аккредитивы, принятые к исполнению»
Учетный блок «Открытые Аккредитивы»
Учет и отражение операций по аккредитивам, если банк является Банком-Эмитентом
Данные в учетном блоке «Открытые Аккредитивы» должны генерироваться банком – эмитентом в следующем порядке:
Операция по открытию аккредитива
Плательщик по аккредитиву должен являться клиентом банка-эмитента, а также иметь в нем расчетный/текущий счет.
Реквизиты, необходимые для открытия аккредитива должны быть зарегистрированы в соответствии с документами, предоставленными в банк Плательщиком. При этом, возможно три варианта их регистрации:
1.Плательщик предоставляет в банк договор с Получателем средств, на основании которого банковский работник заводит в Систему все необходимые данные для открытия аккредитива. В этом случае, все документы (в том числе и те, которые должны составляться от имени клиентов), необходимые для правильного документооборота при расчете аккредитивами, формируются автоматически.
2.Документы по аккредитиву, которые должны составляться от имени клиентов, заполняются Плательщиком самостоятельно (по формам утвержденным банком), и сотрудник банка заводит данные в Систему на основании этих предоставленных документов. В этом случае, автоматически формируются только те документы, которые должны составляться от имени самого банка.
3.В случае, если Плательщик проводит операции с банком – эмитентом при помощи системы «клиент-банк», возможны настройки Системы, при которых реквизиты, необходимые для открытия аккредитива вводятся Плательщиком (полностью либо частично), после чего они передаются в банк и автоматически регистрируются в учетном блоке «Открытые Аккредитивы», а недостающие реквизиты (в случае их наличия) заполняются сотрудником банка на основании предоставленных Плательщиком документов.
Для открытия аккредитива, в учетном блоке должны быть зарегистрированы следующие его реквизиты:
Наименование реквизитов
|
Описание возможных вариантов заполнения реквизитов в соответствии с предоставленными в банк документами, а также действующих условий работы и тарифов, установленных в банке
|
Аккредитив № __
|
Заполняется автоматически (в соответствии с настройками)
Порядок нумерации согласовывается с банком и определяется настройками, по умолчанию – сквозная нумерация с начала каждого календарного года: 1, 2, 3, 4, 5
|
Место выпуска г.______
|
Заполняется автоматически
Место регистрации банка – эмитента (его филиала в котором открывается аккредитив)
|
Дата выпуска «___» _________ 20__
|
Заполняется автоматически – дата текущего операционного дня
В реквизите "Дата выпуска" используется следующий формат: "ДД.ММ.ГГГГ", где "ДД" - день, "ММ" - месяц, "ГГГГ" - год. Допускается указывать число - цифрами, месяц - прописью, год - цифрами полностью и текст "года".
|
Вид аккредитива
|
Заполняется вручную либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
Выбирается одно значение из пары значений: «отзывный» и «безотзывный», и одно значение из пары значений: «покрытый (депонированный)» и «непокрытый (гарантированный)».
|
Сумма аккредитива в рублях цифрами и прописью
|
Сумма цифрами заполняется вручную
Часть суммы «целые рубли» отделяется от части «копейки» знаком "-". Если сумма выражена в целых рублях без копеек, часть «копейки» может не указываться, и после суммы «целые рубли» указывается знак "=".
Сумма прописью заполняется автоматически
Наименование валюты – всегда только «рубли»
Часть суммы «целые рубли» указывается с начала строки с заглавной буквы, часть «копейки» - цифрами.
|
Срок действия аккредитива
|
Заполняется вручную
В реквизите "Срок действия аккредитива" используется следующий формат: "ДД.ММ.ГГГГ", где "ДД" - день, "ММ" - месяц, "ГГГГ" - год. Допускается указывать число - цифрами, месяц - прописью, год - цифрами полностью и текст "года".
|
Банк - эмитент
|
Реквизиты заполняются автоматически из справочника БИК либо из данных Системы
Наименование Банка
Местонахождение Банка
БИК Банка
Корреспондентский счет Банка в Банке России
|
Исполняющий Банк
|
Реквизиты заполняются автоматически из справочника БИК либо из данных Системы
Наименование Банка
Местонахождение Банка
БИК Банка
Корреспондентский счет Банка в Банке России
|
Способ исполнения аккредитива
|
Заполняется вручную либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
Выбирается одно значение из пары значений: «по предъявлении_______________» и «отсроченный платеж ____ календарных дней с даты_______»
В случае выбора значения «по предъявлении_______________», текст после слов по предъявлении заполняется прописью (пример: Получателем необходимых документов согласно их перечню»
В случае выбора значения «отсроченный платеж ____ календарных дней с даты_______», количество календарных дней заполняется целым числом и прописью, а текст после слова даты – прописью (пример: «отсроченный платеж 5 (пять) календарных дней с даты предоставления акцептованной Плательщиком Описи документов»)
|
Наименование товаров/ услуг, номер и дата договора/ срок отгрузки товаров/выполнения работ/оказания услуг
|
Заполняется вручную как свободное поле либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
Примечание:
Если одним из участников расчетов является нерезидент, перед текстовой частью указывается код валютной операции.
При указании нескольких кодов вида валютной операции, сумма каждой валютной операции, имеющей код вида валютной операции, указывается отдельно. Общая сумма таких валютных операций должна соответствовать сумме, указанной в графе «Сумма аккредитива в рублях»;
Указанные требования не распространяются на клиентов резидентов - физических лиц (за исключением индивидуальных предпринимателей)
|
Перечень документов
|
Заполняется вручную как свободное поле. При этом, каждый из документов должен быть отражен обособленно, т. к. в течении времени исполнения аккредитива возможны ситуации, когда перечень данных документов должен быть отражен (как полностью, так и частично) в отдельных формах, участвующих в документообороте по аккредитиву*.
*Подробности будут описаны ниже
|
Срок представления документов в Исполняющий Банк
|
Заполняется вручную либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
Выбирается одно значение из пары значений: «не позднее «__» _______ 20__» и «____ календарных дней с даты ____________»
В случае выбора значения «не позднее «__» _______20__» используется следующий формат даты: "ДД.ММ.ГГГГ", где "ДД" - день, "ММ" - месяц, "ГГГГ" - год. Допускается указывать число - цифрами, месяц - прописью, год - цифрами полностью и текст "года".
В случае выбора значения «____ календарных дней с даты _______», количество календарных дней заполняется целым числом и прописью, а текст после слов даты – прописью (пример: «5 (пять) календарных дней с даты отгрузки товаров»)
|
Частичные отгрузки
|
Заполняется вручную либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
Выбирается одно значение из пары значений: «разрешены» и «не разрешены»
|
Частичная оплата
|
Заполняется вручную либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
Выбирается одно значение из пары значений: «разрешена» и «не разрешена»
|
Плательщик
|
Заполняется автоматически из справочника клиентов банка
Для юридического лица указывается:
Полное наименование
Адрес по Уставу
ИНН/КПП (10знаков/9знаков), КИО – для нерезидентов
Для физического лица указывается:
ФИО полностью
Данные документа, удостоверяющего личность (может использоваться справочник документов, удостоверяющих личность)
Адрес регистрации
ИНН (при наличии) (12 знаков)
|
Расчетный/текущий счет Плательщика
|
Заполняется автоматически из справочника клиентов банка
Указываются 20-тизначный номер счета плательщика
|
Открыт в
|
Реквизиты заполняются автоматически из справочника БИК
Наименование Банка
Местонахождение Банка
БИК Банка
Корреспондентский счет Банка в Банке России
|
Получатель
|
Заполняется вручную либо автоматически (в случае наличия данных Получателя в Системе)
Для юридического лица указывается:
Полное наименование
Адрес по Уставу
ИНН/КПП (10знаков/9знаков), КИО – для нерезидентов
Для физического лица указывается:
ФИО полностью
Данные документа, удостоверяющего личность (может использоваться справочник документов, удостоверяющих личность)
Адрес регистрации
ИНН (при наличии) (12 знаков)
|
Расчетный/текущий счет Получателя
|
Заполняется вручную либо автоматически (в случае наличия данных Получателя в Системе)
Указываются 20-тизначный номер счета плательщика
|
Открыт в
|
Реквизиты заполняются автоматически из справочника БИК
Наименование Банка
Местонахождение Банка
БИК Банка
Корреспондентский счет Банка в Банке России
|
Расходы (НАИМЕНОВАНИЕ БАНКА – ЭМИТЕНТА) по данному аккредитиву несет
|
Заполняется вручную либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
Выбирается одно значение из пары значений: «плательщик» и «получатель»
|
Расходы других Банков по данному аккредитиву несёт
|
Заполняется вручную либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
Выбирается одно значение из пары значений: «плательщик» и «получатель»
|
Подтверждение
|
Заполняется вручную либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
Выбирается одно значение из пары значений: «не требуется» и «просим подтвердить»
|
Покрытие по аккредитиву
|
Заполняется вручную или автоматически (при помощи настроек) в следующем формате
В случае открытия аккредитива со 100% списанием денежного покрытия на дату открытия аккредитива, указывается номер расчетного/текущего счета Плательщика в (НАИМЕНОВАНИЕ БАНКА – ЭМИТЕНТА) и выбирается опция «на дату открытия аккредитива»
При открытии аккредитивов без покрытия выбирается опция «на дату платежа по аккредитиву»
|
Инструкции исполняющему/
подтверждающему Банку
|
Заполняется вручную как свободное поле либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
|
Дополнительные условия
|
Заполняется вручную как свободное поле либо автоматически (при помощи настроек) в соответствии с условиями предоставления банком данной услуги
|
Должность ФИО
|
Заполняется вручную или автоматически (при помощи настроек) для каждого сотрудника, уполномоченного подписывать те или иные формы документов, которые составляют документооборот при расчетах аккредитивами в следующем формате
«Наименование должности уполномоченного сотрудника банка» и «Фамилия и инициалы уполномоченного сотрудника банка»
|
Комиссионное вознаграждение банка
|
Рассчитывается автоматически (при помощи настроек) в соответствии с тарифами, установленными банком.
Сумма в цифрами заполняется автоматически
Часть суммы «целые рубли» отделяется от части «копейки» знаком "-". Если сумма выражена в целых рублях без копеек, часть «копейки» может не указываться, и после суммы «целые рубли» указывается знак "=".
Сумма прописью заполняется автоматически
Наименование валюты – всегда только «рубли»
Часть суммы «целые рубли» указывается с начала строки с заглавной буквы, часть «копейки» - цифрами.
|
Резервы на возможные потери
|
Рассчитывается вручную или автоматически (при помощи настроек) в соответствии с профессиональным суждением банка.
Категория качества - заполняется вручную или автоматически (при помощи настроек). Может принимать одно из следующих значений (цифрами и прописью): 1 (первая), 2 (вторая), 3 (третья), 4 (четвертая), 5 (пятая).
Размер расчетного резерва в % - заполняется вручную или автоматически (при помощи настроек). Может принимать следующие целые значения:
для первой категории качества 0%;
для второй категории качества от 1% до 20 % включительно;
для третьей категории качества от 21% до 50 % включительно;
для четвертой категории качества от 51% до 100 % включительно;
для пятой категории качества 100 %
Величина расчетного резерва – рассчитывается как сумма актива (по которому рассчитывается резерв на возможные потери), умноженная на размер расчетного резерва в %.
Сумма цифрами заполняется автоматически
Часть суммы «целые рубли» отделяется от части «копейки» знаком "-". Если сумма выражена в целых рублях без копеек, часть «копейки» может не указываться, и после суммы «целые рубли» указывается знак "=".
Сумма прописью заполняется автоматически
Наименование валюты – всегда только «рубли»
Часть суммы «целые рубли» указывается с начала строки с заглавной буквы, часть «копейки» - цифрами.
Величина расчетного резерва с учетом обеспечения – при наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по следующей формуле:
SUM k x Об
i i
P = PP x (1 - --------------------), где
Ср
Р - минимальный размер резерва. Резерв, формируемый кредитной организацией, не может быть меньше минимального размера резерва;
РР - размер расчетного резерва;
ki - коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki (k1) принимается равным единице (1,0). Для обеспечения II категории качества ki (k2) принимается равным 0,5.
Обi - стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом предполагаемых расходов кредитной организации, связанных с реализацией обеспечения), в тысячах рублей;
Ср - величина основного долга по ссуде.
Если SUM ki x Обi >= Ср, то Р принимается равным нулю (0).
При отсутствии обеспечения 1 и 2 категории качества, величина расчетного резерва с учетом обеспечения равна величине расчетного резерва.
Сумма цифрами заполняется автоматически
Часть суммы «целые рубли» отделяется от части «копейки» знаком "-". Если сумма выражена в целых рублях без копеек, часть «копейки» может не указываться, и после суммы «целые рубли» указывается знак "=".
Сумма прописью заполняется автоматически
Наименование валюты – всегда только «рубли»
Часть суммы «целые рубли» указывается с начала строки с заглавной буквы, часть «копейки» - цифрами.
Величина сформированного резерва - величина сформированного резерва равна величине расчетного резерва с учетом обеспечения.
Сумма цифрами заполняется автоматически
Часть суммы «целые рубли» отделяется от части «копейки» знаком "-". Если сумма выражена в целых рублях без копеек, часть «копейки» может не указываться, и после суммы «целые рубли» указывается знак "=".
Сумма прописью заполняется автоматически
Наименование валюты – всегда только «рубли»
| |
