Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
в форме экзамена
№
|
Типовые задания, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций
|
1.
|
Вопросы к экзамену:
1.Расскажите об экономической сущности и роли налогов с физических лиц в формировании доходов бюджета.
2. Охарактеризуйте проблемы налогообложения доходов и имущества физических лиц в современных условиях развития рыночной экономики.
3.Укажите виды деятельности и объекты, подлежащие налогообложению налогами с физических лиц.
4. Охарактеризуйте виды налогов, пошлин и сборов, взимаемых с физических лиц.
5. Перечислите особенности налоговой базы при исчислении налогов и сборов с физических лиц.
8. Раскройте способы взимания налогов с физических лиц.
9. Раскройте сущность понятия – налоговый резидент Российской Федерации для целей исчисления налога на доходы физических лиц.
10. Раскройте особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в виде материальной выгоды.
11. Расскажите об особенностях уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации.
12. Укажите особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами.
13. Расскажите о доходах, не подлежащих налогообложению по налогу на доходы физических лиц.
14. Раскройте особенности исчисления НДФЛ при выплате компенсационных расходов и материальной помощи работникам.
15. Раскройте состав, виды и порядок представления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
16. Раскройте порядок представления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
17. Раскройте порядок представления имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
18. Охарактеризуйте порядок представления профессиональных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
19. Раскройте налоговый период и дайте характеристику налоговых ставок по налогу на доходы физических лиц.
20. Раскройте особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
21. Раскройте порядок составления и представления в налоговые органы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц различных категорий налогоплательщиков.
22. Раскройте перспективы введения налога на недвижимость в России.
23. Расскажите об особенностях исчисления транспортного налога в России и необходимости его качественного преобразования.
24. Укажите виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов – физических лиц за их совершение в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
25. Раскройте значение налоговых вычетов по НДФЛ в налоговой системе России, особенности предоставления вычетов в зарубежных развитых государствах.
|
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная и дополнительная литература
№
|
Выходные данные
|
Количество экземпляров1
|
Основная литература
|
1
|
Евстигнеев Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению 050400 "Социально-экон. образование" / - [6-е изд.]. - СПб.: Питер, 2012. - 320 с.
|
30
|
2
|
Налоги и налогообложение: практикум / И.В. Жемчужникова, П. Г. Шварц; Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ", Юрид. фак., Каф. "Налоги и налогообложение".- Ростов н/Д :Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2012. - 168 с.
|
159
|
3
|
Налоги и налогообложение: учеб.пособие / под ред. проф. Д. Г. Черника. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 311 с.
|
109
|
Дополнительная литература2
|
1.
|
Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие - 7-е изд., перераб. - М. : Омега -Л, 2012. - 302 с.
|
29
|
2.
|
Местные имущественные налоги: формирование доходного потенциала и механизм взимания: [моногр.] / Д. В. Саликов; Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ". - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2012. - 112 с.
|
5
|
3.
|
Налог на доходы физических лиц 2009: большой справ. налогоплательщика / В. В. Семенихин. - М. : СПС ГАРАНТ : Ай Пи Эр Медиа; Саратов, 2009. - 272 с. + 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
|
2
|
4.
|
Налоги и налогообложение: учеб. пособие / М. А. Климова. - 5-е изд. - М. : РИОР, 2009. - 200 с.
|
1
|
5.
|
Налоги и налогообложение: учеб. /под ред. проф. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 519 с.
|
16
|
6.
|
Нестеров Г. Г. Налоговое производство: исчисление, уплата, возврат/. - М. : Финансы и статистика, 2009. - 240 с.
|
2
|
7.
|
Практика исчисления налогов: учеб. пособие / Л. В. Попова, И. А. Маслова, И. А. Дрожжина. - М. : Дело и Сервис, 2008. - 288 с.
|
30
|
8.
|
Реформирование налоговых институтов: теоретико-методологический аспект: [моногр.] / И. С. Вазарханов. - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2008. - 140 с.
|
5
|
9.
|
Региональные и местные налоги: учеб. пособие для студентов вузов / Т. Н. Оканова, М. Е. Косов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2009. - 159 с.
|
30
|
Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
№
|
Выходные данные
|
1
|
http://www.nalog.ru
|
2
|
http://www.minfin.ru/ru/
|
3
|
http://www.donland.ru/
|
4
|
http://www.gks.ru/
|
5
|
http://www.garant.ru/
|
6
|
http://www.rg.ru/
|
7
|
http://www.council.gov.ru/
|
8
|
http://rnk.ru/ Журнал «Российский налоговый курьер»
|
9
|
http:// nalvest.com/ Журнал «Налоговый вестник»
|
10
|
http://nalogkodeks.ru/ Журнал «Налоговая политика и практика»
|
11
|
http://nalogi.com.ru/ Журнал «Налоги и Платежи»
|
12
|
http://agregat.kodeks.net:9010/manage/page/ "Все налоги России"
|
13
|
http://humanities.edu.ru/db/msg/ - электронный курс лекций по
дисциплине Налоговая система (РУДН)
|
14
|
http://www.kodeks.ru/
|
Перечень программного обеспечения
№
|
Наименование программного обеспечения3
|
1
|
Microsoft Office
|
2
|
Project Expert
|
3
|
Power Point
|
Перечень информационно-справочных систем
№
|
Наименование информационно-справочных систем
|
1
|
Консультант Плюс – универсальная справочная система по российскому законодательству;
Консультант Плюс: региональный выпуск
|
2
|
Справочно-правовая система «Гарант»
|
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Помещения для проведения всех видов работ, предусмотренных учебным планом, укомплектованы необходимой специализированной учебной мебелью и техническими средствами обучения. Для проведения лекционных занятий используется демонстрационное оборудование.
№ ауд.
|
Наименование аудитории, кабинета, лаборатории, основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, наглядные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы обучающихся с указанием наличия
|
Основное назначение (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов.
|
№520
|
Учебно-методический кабинет, оборудованный персональным компьютером, мультимедийным проектором, экраном
|
Обучающее демонстрационное оборудование:
- обучающее – лекции;
- демонстрационное лекции и - практические занятия;
- обучающее, контролирующее - практические занятия
|
№501
|
аудитория, оборудованная мультимедийными средствами обучения:
Мультимедийный проектор, экран; оргтехника;
компьютерный класс, операционная система -MS Windows XP;
программное обеспечение: MS Excel;
программное обеспечение для формирования файловых архивов – WinRar;
пакет обработки графических изображений - AdobePhotoshop,
система распознавания текста - ABBYY FineReader;
компьютерная справочно-правовая система КонсультантПлюс;
доступ к сети Интернет (во время самостоятельной подготовки и на практических занятиях).
|
Обучающее демонстрационное оборудование:
- обучающее – лекции;
- демонстрационное лекции и - практические занятия;
- обучающее, контролирующее - практические занятия
|
№507
|
компьютерный класс, оборудованный мультимедийными средствами обучения.
|
Обучающее, контролирующее - практические занятия
|
№513, 515
|
рабочие места в компьютерном классе с выходом в сеть Интернет
|
Обучающее, контролирующее - самостоятельная подготовка
|
библиотека
|
рабочие места для студентов, оснащенные компьютерами с доступом к базам данных и сети Интернет)
|
Обучающее - самостоятельная подготовка
|
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
Методические указания по освоению дисциплины «Налоговая политика на современном этапе, механизм действия».
|
