Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.
|
Формируемые компетенции
|
20
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
|
|
5
|
Тема 1.1. «Теоретическое обоснование налогов и сборов с физических лиц»
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
5
|
Тема 1.2. «Налоговое адиминистрирование за правомерностью исчисления и своевременностью поступления налогов и сборов с физических лиц»
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
5
|
Тема 2.1. «Налог на доходы физических лиц»
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
5
|
Тема 2.2. «Имущественные и иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами»
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
20
|
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов магистранта :
1.Экономическая сущность и роль налогов с физических лиц в формировании доходов бюджета.
2.Проблемы налогообложения доходов и имущества физических лиц в современных условиях развития рыночной экономики.
3.Виды налогов, пошлин и сборов, взимаемых с физических лиц в контексте российских налоговых реформ.
4. Анализ и занчение налогов с физических лиц в доходной части консолидированного бюджета Российской Федерации.
5. Анализ и занчение налогов с физических лиц в доходной части консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации.
6. Особенности организации учета физических лиц в налоговых органах. Порядок присвоения физическим лицам ИНН.
7. Эффективность налогового администрирования за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов с физических лиц в современных условиях.
8. Контроль уполнномоченных органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов с физических лиц.
9. Особенности формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
10. Порядок и специфика представления налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.
11. Особенности декларирования доходов физических лиц в современной налоговой системе.
12. Зарубежная практика налогообложения физических лиц.
13. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ лицам, занимающимся частной практикой.
14. Изменения налогового законодательства по налогу на имущество и земельному налогу с физических лиц и оценка перпектив введения налога на недвижимость.
15. Особенности исчисления транспортного налога в России и необходимость его качественного преобразования.
|
|
|
Общая трудоемкость самостоятельной работы (40 час)
|
ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля
№
|
типовые задания, контрольные работы, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций (демонстрационный вариант)
|
|
Текущий контроль успеваемости
|
1.
|
Тесты:
1. Участниками налогового контроля являются:
1. Налоговые органы.
2. Налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов.
3. Налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы.
4. Налоговые органы и таможенные органы.
2. Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:
1. По почте.
2. Лично налогоплательщиком.
3. По почте или лично налогоплательщиком.
4. Налоговым агентом.
3. Выездная налоговая проверка проводится на основании:
1. Уведомления налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента).
2. Решения руководителя (его заместителя) налогового органа.
3. Результатов камеральной проверки с уведомлением налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента).
4. Требования о предоставлении документов.
4. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами:
1. На основании решения руководителя налогового органа.
2. Без специального решения руководителя налогового органа.
3. На основании уведомления налогоплательщика.
4. Без специального уведомления налогоплательщика.
5. Камеральная налоговая проверка проводится со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов в:
1. Срок не позднее двух месяцев.
2. В течение трех месяцев.
3. В течение трех месяцев, за исключением случаев необходимости ее продления по решению
руководителя налогового органа.
4. В течение одного месяца.
6. Налогоплательщики – физические лица обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета об изменении своего места нахождения или места жительства в срок:
1. Не позднее 10-ти дней с момента такого изменения.
2. Не позднее 3-х дней с момента такого изменения.
3. В течение календарного месяца.
4. Все ответы неверны.
7. Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:
1. Всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
3. Организаций и индивидуальных предпринимателей.
3. Всех налогоплательщиков, плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов.
4. Юридических лиц.
8.Если штатный работник организации увольняется 18 мая, налог на доходы физических лиц перечисляется по ставке:
1.13%.
2. 30%.
3. 35%.
4. 9%.
9. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения дохода налогоплательщиков по НДФЛ признается:
1.День фактической выплаты заработной платы из кассы.
2.День начисления заработной платы работнику.
3. Последний день месяца, за который заработная плата начислена.
4. Последний день очередного налогового периода.
10. К налоговым вычетам по НДФЛ не относятся:
1.Социальные.
2.Профессиональные.
3. Отраслевые.
4. Стандартные.
11. Какая налоговая ставка применяется на доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ:
1. 13%.
2. 35%.
3. 30%.
4. 9%.
12. Возникает ли право на стандартные налоговые вычеты при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц у плательщика, получающего дивиденды:
1.Нет.
2.Да, в пределах 40000 руб. за налоговый период.
3.Да, если плательщик не имеет других источников доходов.
4. Да, в любых случаях.
13. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
1.Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%.
2.Ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок.
3.Только в части совокупного дохода, не превышающего 125000 руб. при продаже прочего имущества.
4.Только в части совокупного дохода, не превышающего 1000000 руб. при продаже недвижимого имущества.
14. Осуществляют ли уплату авансовых платежей налога на доходы физических лиц граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью:
1.Осуществляют.
2.Не осуществляют.
3.Осуществляют, если авансовые платежи исчисляют налоговые органы.
4.Все ответы неверны.
15. Государственная пошлина – это:
1. Ежегодный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических лиц.
2. Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы
за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий.
3. Сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении их юридически значимых
действий.
4. Сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при получении идентификационного номера
налогоплательщика.
16. Плательщиками государственной пошлины признаются:
1. Организации и физические лица, в интересах которых уполномоченные органы совершают действия.
2.Иностранные граждане и лица без гражданства при пересечении государственной границы РФ.
3. Налоговые резиденты РФ, которые осуществляют деятельность за пределами территории России.
4. Только юридические лица, в интересах которых уполномоченные органы совершают действия.
17. Государственная пошлина уплачивается при обращении в суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям:
1. В течение трех дней после рассмотрения дела.
2. Не позднее, чем за пять дней до даты рассмотрения дела.
3. До подачи запроса.
4. Не позднее, чем за 10 дней до даты рассмотрения дела.
18. Размер государственной пошлины при подаче искового заявления имущественного характера устанавливается:
1. В твердой сумме и процентах в зависимости от цены иска.
2. В твердой сумме независимо от цены иска.
3. В размере 3% независимо от цены иска.
4. Дифференцированно в твердой сумме в зависимости от цены иска.
19. Цену иска определяют:
1. Судья в соответствии с гражданским процессуальным законодательством.
2. Экспертное бюро, имеющее лицензию на данный вид деятельности.
3. Представитель государственной власти.
4. Истец, в случаях, установленных законодательством, судья в соответствии с гражданским
процессуальным законодательством.
20. При увеличении истцом размера исковых требований сумма государственной пошлины:
1. Доплачивается в соответствии с увеличенной ценой иска.
2. Не доплачивается.
3. Доплачивается исходя из 50% увеличения цены иска.
4. Вопрос о доплате решает суд.
Задания к практическим занятиям курса:
Задача 1. Определить сумму налога, которую следует уплатить предпринимателю, работающему по упрощенной системе налогообложения (1 вариант объект – доходы; 2 вариант объект – доходы за вычетом расходов), если им за налоговый период получен доход в размере 25000 тыс. рублей, при этом расходы составили 9000 тыс. рублей.
Примечание: При расчете учесть размер минимального налога.
Задача 2. В организации работает инвалид II группы. За год ему начислена зарплата 300 000 руб. (помесячно – 25000 руб.). Рассчитать сумму НДФЛ за год.
Задача 3. Физическое лицо приобрело грузовой автомобиль с мощностью двигателя 120 л. с. Автомобиль был зарегистрирован на территории Ростовской области 25 сентября 2013 г. Рассчитайте сумму транспортного налога за 2013 и 2014 гг.
Задача 4. Исчислить налог на доходы физических лиц за 2014 г. из заработной платы штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии двух детей, руб.:
январь - 12 000 июль - 40000
февраль - 12 000 август - 40000
март - 35000 сентябрь - 50000
апрель - 35000 октябрь - 20000
май - 40000 ноябрь - 20000
июнь - 50000 декабрь - 20000
Задача 5. Физическое лицо 1 марта 2014 г. получило в орга низации по основному месту работы ссуду на сумму 100 000 руб. на 6 месяцев из расчета 2% годовых. Ссуда возвращена своевре менно, совместно с процентами. Рассчитать сумму материальной выгоды, подлежащей нало гообложению. В каком порядке и кем уплачивается (удерживается) налог с дохо да в виде материальной выгоды?
Задача 6. Физические лица (отец и сын) имеют во владении земельный участок на правах общей долевой собствен ности, используемый для ведения личного подсобного хозяйства (земли сельхозназначения). Доля отца составляет 60%, доля сына — 40%. Площадь земельного участка — 2150 м2, кадастровая стоимость — 20 тыс. руб./га. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить физическим лицам за налоговый период по ставкам и с разбивкой по срокам, установленным нормативными правовыми актами муни ципального образования по месту вашего проживания.
Задача 7. Физическим лицом в 2014 г. был зарегистрирован ав томобиль ВАЗ-2107 2 марта 2014 г. с мощностью двигателя 85 л.с. Автомобиль был снят с учета 25 августа 2014г. Рассчитайте сумму транспортного налога по ставкам и с разбивкой по срокам, установленным нормативными правовыми актами региона по месту вашего проживания.
Задача 8. Сотрудник организации - участник боевых действий в Афганистане, имеющий одного ребен ка, - получает по месту основной работы оклад в сумме 40000 руб. Определить облагаемый налогом ежемесячный доход и исчислить налог на доходы физических лиц за год.
Задача 9. Определите сумму налога на имущество физических лиц, если физическое лицо является членом жилищно-строительного кооператива, дом сдан в эксплуатацию в 2014 году, стоимость квартиры 800 тыс. руб., пай выплачен 12 февраля 2014 года.
Задача 10. Определите сумму налога на имущество физических лиц в 2014 г., суммарная ин вентаризационная стоимость которого 400000 руб., стоимость пристройки, возведенной в июне 2014 г., - 200000 руб. Ставка налога – 0,5%.
|
2.
|
Темы рефератов:
1.Экономическая сущность и роль налогов с физических лиц в формировании доходов бюджета.
2.Проблемы налогообложения доходов и имущества физических лиц в современных условиях развития рыночной экономики.
3.Виды налогов, пошлин и сборов, взимаемых с физических лиц в контексте российских налоговых реформ.
4. Анализ и значение налогов с физических лиц в доходной части консолидированного бюджета Российской Федерации.
5. Анализ и значение налогов с физических лиц в доходной части консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации.
6. Особенности организации учета физических лиц в налоговых органах. Порядок присвоения физическим лицам ИНН.
7. Эффективность налогового администрирования за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов с физических лиц в современных условиях.
8. Контроль уполномоченных органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов с физических лиц.
9. Особенности формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
10. Порядок и специфика представления налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.
11. Особенности декларирования доходов физических лиц в современной налоговой системе.
12. Зарубежная практика налогообложения физических лиц.
13. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ лицам, занимающимся частной практикой.
14. Изменения налогового законодательства по налогу на имущество и земельному налогу с физических лиц и оценка перспектив введения налога на недвижимость.
15. Особенности исчисления транспортного налога в России и необходимость его качественного преобразования.
|
|
