Аудиторные занятия – заочная форма обучения
Кол. час
|
в том числе в интерактивной форме, час.
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Формируемые компетенции
|
4
|
|
Лекции
|
|
2
|
|
Модуль 1. «Теоретико-методологические основы налогообложения физических лиц и механизм их налогового администрирования»
|
|
1
|
|
Тема 1.1. «Теоретическое обоснование налогов и сборов с физических лиц»
1. Состав и назначение налогов и сборов с физических лиц, их роль в формировании доходнов бюджета.
2. Методологическое обоснование налогообложения физических лиц и существующие проблемы в контексте проводимой налоговой политики.
3. Проблемы налогообложения имущественных налогов с физических лиц и песпективы введения налога на недвижимость с физических лиц в России до 2021 г.
|
ПК-3, ПК-4,
ПК-9
|
1
|
|
Тема 1.2. «Налоговое адиминистрирование за правомерностью исчисления и своевременностью поступления налогов и сборов с физических лиц»
1.Анализ эффективности организации работы налоговых органов по контролю за налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами - физическими лицами.
2. Организация учета налогоплательщиков – физических лиц и порядок регистрации ИП.
3. Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов – физических лиц за их совершение в соответсвии с законодательством о налогах и сборах.
4. Налоговые споры налогоплательщиков с уполномоченными органами контроля, практика их реализации
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
2
|
|
Модуль 2. «Налогообложение доходов и имущества физических лиц»
|
|
1
|
|
Тема 2.1. «Налог на доходы физических лиц»
1.Методические подходы определения объекта налогообложения, формирования налоговой базы НДФЛ при получении различных видов доходов физическими лицами.
2. Анализ состава доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ и доходов, не подлежащих налогообложению в соответсвии с налоговым законодательством.
3. Назначение налоговых вычетов в налоговой системе России и анализ их предоставления в зарубежных развитых государствах.
4. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих различные системы налогообложения.
5. Специфика системы декларирования доходов физических лиц в РФ.
6. Особенности налогообложения доходов физических лиц - налоговых резидентов Российской Федерации и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.
7. Проблемы налогообложения доходов физических лиц и оптимизация НДФЛ в современных условиях экономики.
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
1
|
|
Тема 2.2. «Имущественные и иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами»
1. Перспективы введения налога на недвижимость в РФ и значение кадастровой стоимости оценки недвижимого имущества в целях реализации принципа справедливости налогообложения и уравнивания доходов различных слоев населения общества.
2. Методика исчисления и проблемы взимания транспортного налога для физических лиц, необходимость реформации с целью увеличения доходов региоанльного бюджета.
3. Роль и значение госпошлины, условия взимания.
4. Исследование роли поимущественных налогов с физических лиц в формировании доходов региональных и муниципальных бюджетов РФ.
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
4
|
4
|
Практические занятия /семинары
|
|
2
|
2
|
Модуль 1. «Теоретико-методологические основы налогообложения физических лиц и механизм их налогового администрирования»
|
|
1
|
1
|
Тема 1.1. «Теоретическое обоснование налогов и сборов с физических лиц»
1. Состав и назначение налогов и сборов с физических лиц, их роль в формировании доходнов бюджета.
2. Методологическое обоснование налогообложения физических лиц и существующие проблемы в контексте проводимой налоговой политики.
3. Проблемы налогообложения имущественных налогов с физических лиц и песпективы введения налога на недвижимость с физических лиц в России до 2021 г.
|
ПК-3, ПК-4,
ПК-9
|
1
|
1
|
Тема 1.2. «Налоговое адиминистрирование за правомерностью исчисления и своевременностью поступления налогов и сборов с физических лиц»
1.Анализ эффективности организации работы налоговых органов по контролю за налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами - физическими лицами.
2. Организация учета налогоплательщиков – физических лиц и порядок регистрации ИП.
3. Виды налоговых правонарушений и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов – физических лиц за их совершение в соответсвии с законодательством о налогах и сборах.
4. Налоговые споры налогоплательщиков с уполномоченными органами контроля, практика их реализации
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
2
|
2
|
Модуль 2. «Налогообложение доходов и имущества физических лиц»
|
|
1
|
1
|
Тема 2.1. «Налог на доходы физических лиц»
1.Методические подходы определения объекта налогообложения, формирования налоговой базы НДФЛ при получении различных видов доходов физическими лицами.
2. Анализ состава доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ и доходов, не подлежащих налогообложению в соответсвии с налоговым законодательством.
3. Назначение налоговых вычетов в налоговой системе России и анализ их предоставления в зарубежных развитых государствах.
4. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих различные системы налогообложения.
5. Специфика системы декларирования доходов физических лиц в РФ.
6. Особенности налогообложения доходов физических лиц - налоговых резидентов Российской Федерации и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.
7. Проблемы налогообложения доходов физических лиц и оптимизация НДФЛ в современных условиях экономики.
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
1
|
1
|
Тема 2.2. «Имущественные и иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами»
1. Перспективы введения налога на недвижимость в РФ и значение кадастровой стоимости оценки недвижимого имущества в целях реализации принципа справедливости налогообложения и уравнивания доходов различных слоев населения общества.
2. Методика исчисления и проблемы взимания транспортного налога для физических лиц, необходимость реформации с целью увеличения доходов региоанльного бюджета.
3. Роль и значение госпошлины, условия взимания.
4. Исследование роли поимущественных налогов с физических лиц в формировании доходов региональных и муниципальных бюджетов РФ.
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
Самостоятельная работа студента – очная форма обучения
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.
|
Формируемые компетенции
|
20
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
|
|
5
|
Тема 1.1. «Теоретическое обоснование налогов и сборов с физических лиц»
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
5
|
Тема 1.2. «Налоговое адиминистрирование за правомерностью исчисления и своевременностью поступления налогов и сборов с физических лиц»
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
5
|
Тема 2.1. «Налог на доходы физических лиц»
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
5
|
Тема 2.2. «Имущественные и иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами»
|
ПК-3, ПК-4, ПК-9
|
20
|
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов магистранта :
1.Экономическая сущность и роль налогов с физических лиц в формировании доходов бюджета.
2.Проблемы налогообложения доходов и имущества физических лиц в современных условиях развития рыночной экономики.
3.Виды налогов, пошлин и сборов, взимаемых с физических лиц в контексте российских налоговых реформ.
4. Анализ и занчение налогов с физических лиц в доходной части консолидированного бюджета Российской Федерации.
5. Анализ и занчение налогов с физических лиц в доходной части консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации.
6. Особенности организации учета физических лиц в налоговых органах. Порядок присвоения физическим лицам ИНН.
7. Эффективность налогового администрирования за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов с физических лиц в современных условиях.
8. Контроль уполнномоченных органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов с физических лиц.
9. Особенности формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
10. Порядок и специфика представления налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.
11. Особенности декларирования доходов физических лиц в современной налоговой системе.
12. Зарубежная практика налогообложения физических лиц.
13. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ лицам, занимающимся частной практикой.
14. Изменения налогового законодательства по налогу на имущество и земельному налогу с физических лиц и оценка перпектив введения налога на недвижимость.
15. Особенности исчисления транспортного налога в России и необходимость его качественного преобразования.
|
|
|
Общая трудоемкость самостоятельной работы (40 час)
| |
