4.9. Статистики кредитования
Кредит – форма мобилизации временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения для их целевого использования в виде срочных займов.
Существует три формы кредита:
коммерческий – предоставляется одним предприятием другому в виде отсрочки платежа;
банковский кредит – предоставляется банком в денежной форме предприятиям, населению и государству;
государственный – предоставляется в виде займа государством или органами власти через финансово-кредитные учреждения.
Задачи статистики кредитования вытекают из принципов кредитования:
Принципы кредитованияЗадачи статистики финансовСрочность: деньги должны быть возвращены заемщиком в заранее оговоренный срок.Контроль сроков возвращения займа.
Определение размеров задолженности.
Анализ оборотных средств.Обеспеченность: защита интересов банка и недопущение убытков от невозвращения долгов.Оценка кредитоспособности клиента
Платность: установление процентной ставки за пользование займом.Анализ состава и динамики процентных ставок
Анализ формирования прибыли за счет процентных ставок и объема займа.
Также к задачам статистики кредитования относят:
организацию учета и отчетности о кредитных операциях;
разработку системы показателей, характеризующих кредитные отношения, их состояние и развитие;
выявление статистических закономерностей в развитии кредитных отношений;
последовательное совершенствование методологии разработки и анализа системы показателей с учетом достижений экономической науки и международных стандартов.
Для анализа кредитной деятельности используются следующие показатели:
Средние остатки займов за период
=Он+Ок/2, где
Он, Ок – остатки на начало и конец периода.
Если у нас не две даты, а больше и промежутки времени одинаковые, то используют формулу:
= (О1/2+О2+ …+Оn /2)/n-1.
Если у нас более двух дат, а промежутки времени между ними неодинаковые, то используется формула:
= ∑ ОТ/ ∑ Т, где
Т - промежуток времени, в течение которого остаток займа остается неизменным.
Статистика изучает эффективность использования займов по характеристикам их оборачиваемости. Уровень оборачиваемости кредитов измеряется:
продолжительностью использования кредита t= *D/KOп, где
– средние остатки кредита;
D – количество календарных дней в периоде;
Koп – погашенный кредитовый оборот.
Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости займа: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем больше его оборачиваемость, тем меньше займов понадобится банку для кредитования одного и того же объема производства;
количеством оборотов, осуществляемых кредитом за определенный период
n=KOп/
.
Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, осуществляемых краткосрочным кредитом за определенный период.
Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов кредитору.
В процессе анализа кредитных рисков оценивают количественные и качественные факторы деятельности клиента, которые являются основой его платежеспособности.
Для оценки степени риска используют следующие показатели:
объем кредита;
классифицированная стоимость портфеля кредитов;
степень качества портфеля кредитов;
средний уровень риска;
динамика риска портфеля кредитов.
Чаще всего кредитный риск обусловлен неэффективной политикой банка:
Концентрация кредитных рисков (предоставление определенным клиентам большой доли кредитов).
Чрезмерное расширение и быстрое увеличение (предоставление займов в размере, не соответствующем объему капитала банка; расширение деятельности банка по географическим регионам и деловым сферам, не знакомым банку, либо для функционирования в которых банк недостаточно хорошо оснащен).
Взаимосвязанное кредитование (предоставление кредитов заемщикам, которые связаны определенными отношениями с банкиром или банком).
Несоответствие (кредитование без учета необходимых пропорций между активными и пассивными операциями банка).
Неэффективное взыскание займов (деятельность банка связана с конфликтом между банком и заемщиком).
Предоставление рискованных кредитов (для начала бизнеса, спекулятивных сделок, под залог низколиквидных ценностей).
4.10. Статистика инвестиционной деятельности
Организация любого дела требует первоначальных вложений средств для приобретения помещений, сырья, найма рабочей силы, т.е. каких-то инвестиций.
Инвестиции – это все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, благодаря вложению которых в объекты предпринимательской деятельности получается прибыль или достигается социальный эффект.
Инвестиции обеспечивают развитие предприятия и решают следующие задачи:
расширение собственной предпринимательской деятельности за счет накопления финансовых и материальных ресурсов;
приобретение новых предприятий;
диверсификация вследствие освоения новых сфер бизнеса.
Источники средств:
Собственные – накопленные путем сбережения.
Заемные – средства юридических лиц, которые аккумулируют деньги третьих лиц.
Привлеченные – сбережения физических и юридических лиц, временно свободные и предоставляемые в пользование.
К объектам инвестиционной деятельности относят:
имущество;
ценные бумаги;
целевые денежные вклады;
научно-техническую продукцию;
интеллектуальные ценности;
имущественные права.
Различают такие понятия, как валовые и чистые инвестиции.
Валовые инвестиции – общий объем средств, инвестируемых за определенный период в новое строительство, приобретение средств производства, прирост товарно-материальных ценностей.
Чистые инвестиции – объем валовых инвестиций, уменьшенный на сумму амортизационных отчислений в определенном периоде.
Инвестиции в объекты предпринимательской деятельности осуществляются в разных формах и классифицируются по отдельным признакам.
Классификация инвестицийФорма выражения инвестицийПо объектам вложения средств:
Реальные;
Финансовые.Вложение средств в реальные активы, приобретение финансовых активов предприятия (акций, облигаций), участие в основании новых предприятий.По характеру участия:
Прямые;
Непрямые.Непосредственное участие или через финансовых посредников.По периоду инвестирования:
Краткосрочные;
Долгосрочные.
До 1 года.
Более 1 года.По формам собственности инвесторов:
Частные;
Государственные;
Иностранные;
Совместные.Средства граждан и предприятий негосударственной формы собственности.
Средства центральных и местных органов власти за счет бюджетных, внебюджетных, собственных и привлеченных средств.
Средства иностранных государств, физических и юридических лиц.
Средства субъектов определенной страны и иностранных государств.По источникам инвестирования:
за счет собственного капитала;
за счет заемного капитала;
смешанные.Капитал предприятия или физического лица.
Кредиты банков, инвестиционных фондов.
Собственные и заемные средства.Инновационные Приобретение лицензий, финансирование научных разработок.Портфельные Формирование портфеля ценных бумагВенчурные «Рисковые» вложения в акции новых предприятий, предприятий, занятых в новых сферах бизнеса с неизвестным конечным результатом.Аннуитет Определенный доход через регулярные промежутки времени.
Инвестиционная привлекательность – это обобщающая характеристика преимуществ и недостатков отдельных направлений и объектов с позиции конкретного инвестора.
Различают инвестиционную привлекательность отраслей экономики, видов деятельности, регионов, реальных проектов, т. е. выгодность вложения средств и отдача от них.
В изучении инвестиционной привлекательности отдельного региона учитывают такие факторы:
Общеэкономическое развитие региона.
Экономико-географическое развитие производственной инфраструктуры.
Демографическое состояние.
Развитие рыночных отношений и коммерческой инфраструктуры.
Инвестиционный рынок.
Для оценки привлекательности предприятий используют систему показателей:
имущественное состояние инвестиционного объекта;
финансовая стабильность инвестиционного объекта;
ликвидность активов инвестиционного объекта;
прибыльность инвестиционного проекта;
деловая активность инвестиционного объекта;
рыночная активность инвестиционного проекта.
