4.5. Банковская статистика
Вклад – это денежная сумма, внесенная в банк для хранения на определенных условиях с целью получения прибыли.
Основные операции по аккумуляции денежных накоплений граждан выполняют учреждения сберегательного банка.
Сберегательное дело изучает:
развитие и размещение учреждений сберегательного банка;
численность и состав вкладчиков;
размер и динамику сбережений;
состояние и развитие кредита;
привлечение в национально-хозяйственный оборот накоплений граждан.
Сберегательный банк выполняет такие функции:
выплата зарплат, пенсий, социальных пособий;
прием коммунальных платежей, отдельных налогов и сборов;
перерасчет денежных доходов граждан на вкладах;
кредитование населения;
операции по госзаймам;
безналичные перечисления населения в пользу предприятий;
добровольные взносы граждан в государственный и прочие целевые фонды.
К наиболее важным показателям банковской статистики относят: количество банковских учреждений, численность и состав вкладчиков, сумму внесенных вкладов, средний размер вклада на 1 вкладчика, среднюю сумму вклада на 1 банковское учреждение, средний срок хранения вклада.
Средний размер вклада = ∑ а/N , где
а – сумма вклада;
N – численность вкладчиков (рассчитывается по количеству текущих счетов);
средний срок хранения вклада = ∑ tа/ ∑ а, где
t – срок хранения конкретного вклада;
коэффициент прилива вкладов Кпр =(∑П1/Зп )*100%, где
П1 – сумма прилива вкладов за отчетный период;
Зп – остатки вкладов на начало периода.
Сумма прилива вкладов = поступление вкладов – выбытие вкладов.
Степень оседания вклада Ов =∑ П/Н, где
Н – общая сумма поступлений вкладов за определенный срок.
Кроме вышеперечисленных показателей, есть еще коэффициенты, характеризующие эффективность работы банка:
Процентный доход – доход от основных операций банка, все полученные банком проценты;
Процентные расходы – проценты, уплаченные по депозитам и полученным займам;
Чистый процентный доход (1+2);
Прочие операционные доходы (убытки) – доход от обмена валют, от торговли ценными бумагами, от операций с золотом;
Операционные расходы:
персонал (пенсии, затраты на перемещение и обучение персонала);
сооружения и оборудование (амортизация и ремонт);
прочие расходы (реклама, канцтовары).
Валовой операционный доход (убыток) (3+4);
Чистый операционный доход до уплаты налогов (6-5);
Неоперационные доходы – доходы от изменения стоимости земли, оборудования в случае их продажи;
Неоперационные расходы – затраты на создание резервов, покрытие убытков по кредитам;
Чистый доход (убыток) до выплаты налогов (7+8+9);
Налоги;
Чистый доход (убыток) после выплаты налогов(10-11).
Статистический анализ банковской деятельности предусматривает изучение работы банка и его структурных подразделений в динамике за ряд лет при помощи индексного метода и метода обобщающих показателей.
В основе статистического анализа лежит рейтинговая оценка банков. Она представляет собой комплексное изучение банковской деятельности по определенным критериям:
Субъекты банковской деятельностиОсновные критерии оценкиЗаемщики % ставка
условия получения займаВкладчики % ставка по депозитам
условия выплаты %
льготы
финансовая стабильность банкаАкционеры банкафинансовая стабильность банка
уровень дивидендовУправление банкаэффективность работы банка
рейтинг банкаНациональный банксоответствие нормативам финансового положения: ликвидность, платежеспособность.
|
