Учебно-методический комплекс по дисциплине бюджетный учет и отчетность

Далее изменим назначение кэк на 225 и сумму 10 000 руб.

Оформление расходного кассового ордера.

Отразим выдачу денег под отчет Севостьянову на оплату материалов в сумме 5300 18.01.2012.

Вводим новый документ. Вид операции – выдача наличных д/с подотчетным лицам. Основное подразделение – бухгалтерия, корреспондирующее – администрация. Целевое назначение – на приобретение материалов. Вводим новое значение в справочник «Основания по кассе». В реквизите «Выдать кому» указываем Севостьянов.

На закладке «Бухгалтерские записи» заполняем табличную часть документа. КПС – основные расходы бюджет. КЭК – 340, КФО – 1. Поля «Счет дебета» - 208.34 и «КПС дебета» заполнилось автоматически. Выбираем второе субконто дебета – Севостьянов.

Выбирая третье субконто автоматически попадаем в журнал документа «Авансы подотчетным лицам». Создаем новый документ - дата 18.01.2012. Обычно это дата совпадает с датой распоряжения на выдачу аванса. Указываем в верхней части формы сотрудника Севастьянов.. Далее выбираем этот документ в качестве третьего субконто счета 208.34 и заканчиваем заполнение закладки «Бухгалтерские записи» расходного кассового ордера. Проводим документ.

3. Отчет кассира. Отчеты по кассе.

Пункт меню «Касса – Отчет кассира». Вводим новый документ и нажимаем заполнить для автоматического отражения информации. Одновременно формируются вкладной лист кассовой книги и отчет кассира.

Просмотрите документ, обратите внимание, что он не формирует проводок.

4. Поступление на лицевой счет.

Рассмотрим поступление денежных средств в части приносящей доход деятельности от покупателя «СОФТ» 18.01.2012 в счет погашения дебиторской задолженности в размере 7 000 руб. на лицевой счет открытый в ОФК. Документ «Кассовое поступление» заполняется на основании выписки из лицевого счета через пункт меню «Казначейство/банк – Кассовое поступление».

В новом документе выбираем вид операции – поступление доходов от реализации лицевой счет – 03731046420. Выберем из справочника «Контрагенты» покупателя Софт. Основание для расчетов является акт об оказании услуг 1194 от 10.12.2011, по которому учреждение являлось исполнителем. Заполним табличную часть документа. Введем новую проводку. Выберем КФО – 2, раздел лицевого счета – средства от приносящей доход деятельности, КПС – доходы от платных услуг, КЭК – 130.

Дополнительно на закладке «Реквизиты документа» можно указать счет плательщика, назначение платеже, вид и номер первичного документа, например платежное поручение № 22 от 17.01.12. Сохраняем и проводим документ.

5. Списание с лицевого счета.

Изучите с помощью справки порядок списания с лицевого счета. Рассмотрите документ и порядок его заполнения. А также рассмотрите схему оформления заявки на кассовый расход.

Лабораторная работа 5-6

План.

1. Ввод остатков по контрагентам.

Выставим счет заказчику ООО «Софт» за оказанные услуги на сумму 12 000 руб. от 24.01.2012. Формируем новый документ «Счет». Выбираем лицевой счет учреждения по приносящей доход деятельности Ручной ввод начальных остатков по бухгалтерским счетам производится через пункт меню «Бухгалтерский учет – Ввод остатков при начале работы с программой – Операция (ввод остатков)». Вводим новую операцию. Заносим первый остаток, для этого нажмем кнопку – добавить. Выбираем КФО – 1 и счет дебета 000, субконто не указываем. Введем остаток по расчетам с поставщиками. Выберем счет кредита 302.25. После перехода в список Полных рабочих счетов добавим новый рабочий счет. Укажем КПС 07307034259900001 – Основные расходы бюджет. Выберем этот счет двойным щелчком левой клавиши мыши или кнопкой – выбрать. Первое субконто счета 302.25 – КЭК проставляется автоматически. Содержание операции – ввод остатков по расчетам с контрагентами. Втрое субконто вид «Контрагенты». Выберем из группы Организации – ООО «Крона». Третье субконто – Договоры. Выберем договор – договор №115-с. Сумма задолженности перед ООО «Крона» - 15 800 руб. Содержание проводки указывается справочно. Номер журнала установился автоматически – 4. Следующей проводкой отразим остаток долга покупателя ООО «Софт» за оказанные услуги по предпринимательской деятельности в размере 7000 руб. Нажмем кнопку – добавить. Выберем КФО – 2, счет по дебету – 205.31 – Доходы от оказания платных услуг. После перехода в список полных рабочих счетов добавим новый рабочий счет с КПС – 073302010010000 – доходы от платных услуг. Счет кредита – 000, сумма – 7000 руб., номер журнала – 5. Также указываем общую сумму операции 22 800. Для сохранения данных нажмем кнопку –ок.