Учебно-методический комплекс по дисциплине бюджетный учет и отчетность

Закладка «Амортизация». Сумма начисленной амортизации – 3 258 120 руб., порядок погашения стоимости - начислении амортизации, способ начисления – линейный. Счет начисления амортизации – 104.12 Амортизация нежилых помещений, счет учета затрат – 401.20.

Для ввода остатков используем вспомогательный счет – 000.

Далее вводим остатки по материальным запасам.

В пункте меню «Бухгалтерский учет – Ввод остатков при начале работы с программой».

Одним документом можно ввести остатки по МЗ, имеющим одинаковый счет учета. КФО могут быть разные. Вводим остатки по материалам: бумага для ксерокса – 20 упаковок, мел – 100 упаковок, КФО – 1.

В открытом документе вводим материал -бумага для ксерокса. Выбираем счет 105.36. Далее переходим на закладку «Выбор полного рабочего счета». Вводим новый рабочий счет с помощью кнопки «Добавить». Выберем КПС – 07307034259900001 – Основные расходы бюджет. Далее выбираем этот счет. Центр материальной ответственности «Севостьянов А.Д. – Администрация», количество в учетных единицах – 20, сумма 4000 руб.

Далее вводим информацию «Мел», количество в учетных единицах 10, сумма 500 руб. Остальные реквизиты не изменяются.

3. Оформление доверенности на приобретение основных средств.

Открываем документ «ОС, НМА, НПА – Доверенность». Дата 19.01.2012. Установим флажок «Плательщик учреждение». Вид документа «Доверенность (М-2)». Выберем сотрудника – Севостьянов А.Д., поставщика – «Юран ТД».

Добавляем в табличную часть документа – компьютер, единица – шт., количество – 1. Аналогично заполним сведения по второму основному средству «Принтер» - 1 шт. На закладке «Дополнительно» указываем поставщика и документ, по которому получим основное средство – «счет №313 от 18.01.12». Также установим ответственных лиц: руководителя и главного бухгалтера.

4. Оформление документа «Поступление ОС. НМА. НПА»

Оформим поступление основных средств в учреждение. Открываем пункт «Покупка ОС, НМА». Выберем вид операции – «Приобретение ОС у поставщика, КФО – 2. Укажем первичный документ – Накладная №51 от 21.01.12, сумма 31 800 руб. Вид движения НФА «Приобретено учреждением». Выбираем счет 302.31. Далее, после перехода в план счетов добавим новый рабочий счет. КПС – расходы на оказание платных услуг. Выбираем этот счет. Так как ОС не является недвижимым ил особо ценным имуществом выбираем полный рабочий счет для счета дебета – 106.31.

Для проводок по счету 106 указываем вид затрат «Затраты на приобретение ОС», кэк – 271. Установим флажок «Принять НДС к вычету». Выбираем контрагента – Юран ТД, договоры – «Государственный контракт 43 от 19.01.2011.

Заполняем табличную часть документа. Вводим новый элемент через справочник основные средства. Наименование «Компьютер», полное наименование «Компьютер INTEL i5», номер инвентарной карточки – 0000000128, вид НФА – основные средства. Вид учета – собственные в оперативном учете.

Вводим еще одно основное средство. Принтер, вид НФА – основные средства», номер инвентарной карточки – 0000000129». Далее выбираем элемент – компьютер, количество – 1, укажем сумму – 28 900 руб., ставка НДС – 18%.

Добавим в табличную часть – принтер, количество 1, сумма всего 2900 руб., ставка НДС 18%. Таким образом, оприходовали основные средства на сумму 31 800 руб.

5. Оформление документа «Принятие к учету ОС».

Этот документ можно создать из документа «Покупка ОС, НМА». Открывается форма обработки «Формирование принятия к учету ОС». Список основных средств в табличной части заполнен на основании исходного документа происходит автоматическое формирование двух документов по принятию к учету ОС. Заполняем недостающие реквизиты и проводим.

6. Оформление документа «Поступление материальных запасов».

Оформим на дату 22.01.2012 поступление материальных запасов, приобретённых через подотчетное лицо. Пункт меню «Материальные запасы – Поступление - Покупка материалов». Вводим новый документ. Выбираем операцию – поступление через подотчетное лицо. Поступившие ТМЦ буду оприходованы на центр материальной ответственности «Севостьянов А.Д. – Администрация». Первичным документом является чек № 21. Выбираем КФО – 1, счет кредита 208.34. Контрагент – Севостьянов А.Д. Сумма документа 5300 руб.