Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Скачать 0.61 Mb.
|
1. Налог – это а. - сбор, взимаемый с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий. б. - взнос, взимаемый государством с организаций и физических лиц за право деятельности. в. - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства. 2. К налоговым резидентам РФ относятся фирмы, а.- деятельность которых осуществляется на территории РФ. б.- состоящие на налоговом учете в РФ в. - уставной капитал, которых основан только на российских источниках. 3. Недоимка - это сумма налога или сбора, а.- уплаченная после установленного Законом срока. б.- не уплаченная в установленный Законом срок. в- скрытая от налогообложения. 4. Налоговые декларации не обязаны подавать а. – все налогоплательщики, б. – налогоплательщики и налоговые агенты – юридические лица. в. – индивидуальные предприниматели, не пользующиеся специальными налоговыми режимами. 5. Региональные налоги вводятся в действие – а.- Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ. б.- Налоговым кодексом РФ и Конституцией РФ. в. - специальными решениями органов местного самоуправления и Налоговым кодексом РФ. 6. Имеют ли право субъекты федерации дифференцировать ставки региональных налогов а. - да, но только не для конкретных налогоплательщиков, б. – да, но только в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ, в. – нет. 7. Федеральные налоги включают: а. – акцизы, б. - транспортный налог, в. - земельный налог. 8. Региональные налоги включают: а - налог на добычу полезных ископаемых, б.- налог на игорный бизнес, в. - единый социальный налог. 9. Местные налоги включают а. - налог на добавленную стоимость, б. - налог на имущество физических лиц, в. - налог на имущество организаций. 10. Определить пени, если известно, что фирма нарушила срок уплаты налога на 40 дней, сумма недоимки -200 тыс.руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 8% . а- 3150руб., б –2933 руб., в- 2159 руб. 11. Объектом налогообложения налога на имущество физических лиц являются: а - квартиры, дачи, гаражи, транспорт, б – квартиры, дачи, автомобили, в - квартиры, дачи, гаражи. 12 Специальные налоговые режимы устанавливаются в целях а- активизации предпринимательской деятельности. б- ужесточения предпринимательской деятельности. в - усиления контроля за сбором налогов. 13. К элементам налогообложения не относиться: а- налоговый период. б - налоговая база . в - налоговый оклад. 14.Налоговая база измеряется в а – стоимостных показателях, б – натуральных и стоимостных, в – относительных показателях. 15. Объект налогообложения это - а – налогоплательщик, б – имущество, прибыль, доход, стоимость, реализованных товаров и т.д. с наличием которых, возникает обязанность по уплате налога, в – деятельность, результаты которой имеют стоимостное выражение. 16 Налоговый период – это а – срок, в течение которого формируется налоговая база и определяется размер налогового обязательства, б – отчетный период, за который нужно выполнить налоговое обязательство, в – время, за которое нужно выполнить налоговое обязательство. 17 Налоговые агенты могут: а – подавать налоговую декларацию за налогоплательщика, б – как и сборщики делать перерасчет ранее уплаченных налогов, в – исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет. 18 Предпринимательские доходы для целей определения налога на прибыль включают: а – доходы от реализации и внереализационные доходы, б – все доходы, полученные предприятием за налоговый период. в – доходы от реализации, внереализационные расходы, 19 По налогу на прибыль организаций применяются ставки: а – единая для всех видов деятельности, б – дифференцированная по уровню рентабельности организаций. в – различные. 20 Налогом на добавленную стоимость облагаются следующие операции: а - полученные организацией штрафы и пени, б – ввоз товаров на таможенную территорию России, в – передача имущества в качестве вклада в уставной фонд хозяйственного общества. 21 Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если известно что фирма за месяц реализовала промышленных товаров на сумму 1180 тыс.руб. без учета НДС и приобрела сырья и материалов на сумму 900 тыс. руб. без учета НДС. 22 Акцизами облагается реализация произведенных фирмой следующих товаров: а – алкогольной продукции, б – газа и нефти, в. – изделий из хрусталя. 23 Перейти на УСНо на основе патента может: а – фирма –юр.лицо с выручкой до 60 млн.руб. в год, б – индивидуальный предприниматель только без наемных работников, в – индивидуальный предприниматель при наличии не более пяти наемных работников, 24. От уплаты транспортного налога освобождены: а - пенсионеры, б - транспортные средства, находящиеся в ремонте, в - транспортные средства, находящиеся в розыске. 25. Налог на доходы физических лиц не уплачивается с: а – выигрыша в лотерею, б – выигрышей в казино, в – доходов, полученных по трудовым договорам. 26. Ставки налога на доходы физических лиц зависят от: а – величины налоговой базы, б – вида доходов, в – субъекта федерация, в котором получены доходы. 27. Какие налоговые вычеты не уменьшают налоговую базу по налогу на доходы физических лиц: а – социальные, б – имущественные, в – государственные. 28. Определить налог на доходы физического лица, если известно, что Лицо получило доходов от выигрышей в лотерею за год в размере 60 000 руб.: а – 7800 руб., б – 21100 руб., в – 7280 руб. 29 Плательщиками Единого налога на вмененный доход являются: а - предприятия и индивидуальные предприниматели в зависимости от вида деятельности и от решения субъектов федерации. б – любые предприятия и предприниматели по желанию, в - предприятия и индивидуальные предприниматели в зависимости от вида деятельности, 30. Упрощенную систему налогообложения могут применить: а – любые предприятия и предприниматели, занятые в торговле и в сфере бытового сервиса, б – малый бизнес, если он не попадает под Единый налог на вмененный доход, в – только индивидуальные предприниматели. VII. Темы курсовых работ
16 Элементы налога, их характеристика 17 НДС - сущность, плательщики, освобождение налогоплательщиков от уплаты налога, объект налогообложения. 18 НДС – операции, не подлежащие налогообложению. 19 НДС - порядок определения налоговой базы при реализации товаров, работ и услуг, расчет налога. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную территорию РФ. 20 НДС – налоговые вычеты, порядок возмещения и уплаты. 21 Акцизы – назначение налога, плательщики, виды подакцизных товаров. 22 Акцизы – определение налоговой базы, налоговые вычеты и расчет налога. 23 Налог на прибыль – понятие доходов и расходов, особенности их учета. 24 Налог на прибыль – методы учета налоговой базы (кассовый и начислений). 25 Налог на прибыль – ставки и порядок уплаты. 26 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - плательщики, объект налогообложения (доходы, подлежащие и не подлежащие налогообложению).
IX. Учебно-методическое обеспечение курса. Рекомендуемая литература. Основная:
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. 3. Комментарий к налоговому кодексу РФ, части первая и вторая. 2010 г. 4. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 24.12.1991г. № 2118-1г. 5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. –СПб. Питер, 2009 6. Пансков В.Г.. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Учебник.- Финансы и статистика, 2011. 7.Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. Учебник - М.: ИНФРА-М,2008 Дополнительная: 1. Кислов Д.В. «Малый бизнес: учет и налоги». М.: «НАЛОГ ИНФО: Статус – Кво 07», 2007. 2. Косов М.Е., И.В.Осокина. Налогообложение физических лиц. –М.:ЮНИТИ _ ДАНА, 2009 3. Миляков Н.В. Налог на добавленную стоимость: учебно-практическое пособие. –М.:2009 4. Майбуров И.А, Теория и история налогообложения. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2009. 5. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство / под ред. Е.Н.Евстигнеева. - СПб: Питер, 2004. 6. Петров А.В. «Налоги 2009: все о поправках в Налоговом кодексе РФ» М.: «Бератор Паблишинг», 2007. 7. Селезнева Н.Н.Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009 8. Ушаков Д.Л. Оффшорные зоны в практике российских налогоплательщиков. –М.: Юристъ, 1999.-496с. 9. Юткина Т.. Налоги и налогообложение. Учебник-М.: Инфра-М, 2002 Перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ – Справочно-правовые системы «Консультант Плюс», «Гарант» и др. В связи с частыми внесениями поправок в налоговое законодательство студентам следует регулярно следить за соответствующими публикациями в периодической печати, в частности: в газетах: 1.Финансовая газета. 2.Российская газета. 3.Экономика и жизнь. 4. Экономическая газета. 5. Учет, налоги, право. в журналах: 1.Российский налоговый курьер. 2.Финансы. 3.Налоговый вестник. 4.Главбух. 5.Московский бухгалтер. |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |  | При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Гос впо по специальности 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., №180 эк/сп |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Гос спо по специальности 080106. 51 Финансы (по отраслям), утвержденный Министерством образования РФ «18» марта 2002 г., протокол... | | Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе среднего профессионального образования |