Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Скачать 0.61 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
страница	2/5
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Туризм > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5

Тема 3

Налоговая система России.
Понятие и характеристика налоговой системы, ее организационные принципы и их проявление в РФ. Значение Налогового кодекса РФ.

Современная налоговая система России. Федеральные региональные и местные налоги. Полномочия органов различных уровней в области введения налогов и регулировании отдельных элементов налогов. Разграничения налогов между бюджетами различных уровней. Принятие и введение в действие законов и нормативных актов о налогах

Классификация налогов, ее критерии, виды и значение. Прямые и косвенные налоги. Соотношение отдельных видов налогов в формировании доходов государства
Тема 4

Налоговое прогнозирование.
Значение прогнозирования с позиции государства, органов местного самоуправления. Объективные и субъективные причины ориентации на возрастание объемов поступления налогов. Задачи и виды прогнозирования /оперативное, краткосрочное и перспективное/.

Прогнозирование предприятий–налогоплательщиков – задачи. Значение, понятие оптимизации налоговых платежей, формирование учетной политики.

Раздел 2 Налоги с предприятий и организаций

Тема 5 .

Налог на прибыль организаций

Плательщики и объект налогообложения. Порядок определения доходов, их классификация, доходы от реализации и внереализационные, доходы не учитываемые при определении налоговой базы.

Расходы, их группировка и содержание. Особенности расчета амортизационных отчислений. Расходы на обязательное и добровольное страхование жизни и имущества, прочие и внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

Налоговая база, определении доходов и расходов методами начисления и кассовым. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Тема 6.

Налог на имущество организаций.

Значение налога на имущество организаций, его реформирование. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Порядок определения остаточной и восстановительной стоимости амортизируемого имущества. Налоговая база. Льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Особенности расчета и уплаты налога при наличии подразделений.
Тема7

Акцизы

Экономическая сущность, назначение налога. Подакцизные товары и ставки, порядок исчисления налога. Плательщики налога и объект налогообложения. Освобождение операций по реализации отдельных видов товаров на территории РФ от уплаты акцизов.

Определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров, в том числе в режиме импорта, экспорта.

Особенности государственного контроля за движением подакцизных товаров (маркировка, режим налогового склада, налоговые посты, счет - фактуры).

Порядок применения налоговых вычетов и расчет налога к уплате в бюджет. Налоговый и отчетный периоды. Сроки уплаты акцизов.
Тема 8

Налог на добавленную стоимость.

Экономическое содержание, значение, перспективы и тенденции развития налога.

Плательщики и объект налогообложения. Освобождение плательщиков от уплаты налога. Операции, не подлежащие налогообложению.

Налоговая база, ставки, порядок расчета налога. Налоговые вычеты, условия их применения. Налоговый и отчетный периоды. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

Тема 9

Транспортный налог.

Транспортный налог – плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки и порядок уплаты налога. Льготы.
Тема 10

Налоги за пользование природными ресурсами

Состав налогов, связанных с использованием природных ресурсов: налог на добычу полезных ископаемых, налогообложение владельцев и пользователей лесного фонда, водный налог, сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами, земельный налог. Плательщики налогов и сборов, объекты налогообложения, ставки налогов, порядок исчисления и сроки уплаты.
Тема 11

Налогообложение внешнеэкономической деятельности.

Определение таможенной стоимости товара. Исчисление и порядок уплаты НДС и акцизов при перемещении товаров через таможенную территорию России. Особенности таможенных режимов.
Тема 12

Налогообложение малого бизнеса.

Упрощенная система налогообложения – плательщики, условия применения системы, расчет единого налога, организация учета и отчетности. Особенности применения и уплаты патента.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – экономические задачи, плательщики, порядок расчета и уплаты.
Раздел 3. Налоги с физических лиц

Тема 13

Налог на доходы физических лиц

Экономическая сущность и назначение налога. Плательщики налога, понятие резиденства. Объект налога. Доходы, освобождаемые от налогообложения.

Налоговая база, особенности ее определения при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования.

Налоговые вычеты – стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, порядок предоставления. Налоговый и отчетный периоды. Ставки, порядок расчета и уплаты налога. Налоговая декларация – условия подачи.

Тема 14

Имущественные налоги с физических лиц

Налог на имущество физических лиц - плательщики налога, объект налогообложения, ставки, особенности расчета налоговой базы, льготы, порядок и сроки уплаты налога.

Земельный налог – рентная основа, характеристика элементов налогообложения.
Тема 15

Налогообложение индивидуальных предпринимателей

Налогообложение индивидуальных предпринимателей, не попадающих под специальные налоговые режимы.
Раздел 4. Организация налогового контроля.

Тема 16

Права, обязанность и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов

Налоговый кодекс и его роль в регулировании налоговых правоотношений. Субъекты налоговых правоотношений: налоговые органы, налогоплательщики, налоговые агенты, финансовые органы, банки. Понятие налоговой ответственности.

Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Налоговые администрации. Налоговая служба, ее задачи, законодательная база функционирования, организационная структура. Права и обязанности.

Состав, права и обязанности таможенных органов.

Тема 17.

Исполнение обязанностей по уплате налогов.

Требования к исполнению обязанности по уплате налога. Содержание и сроки направления требования об уплате налога и сбора. Приостановление операций по счетам налогоплательщика Взыскание налога и пени за счет другого имущества.

Цель, условия и порядок изменения сроков уплаты налогов. Способы выполнения обязанности по уплате налогов - залог имущества, поручительство, пени, арест имущества.
Тема 18

Формы и методы налогового контроля

Необходимость, содержание и значение налогового контроля.

Формы проведения налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.

Виды и содержание налоговых проверок предприятий и индивидуальных предпринимателей. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Действия должностных лиц налоговых органов при проведении налоговой проверки. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному по результатам налогового контроля. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

Обжалование актов и действий налоговых органов налогоплательщиком.

IV. Тематика и планы семинарских занятий
Тема 1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения

Экономическая природа и объективная необходимость налогов.
Становление и развитие налогообложения.
Понятие и определение налога, отличие от других государственных изъятий и платежей / сборы, пошлины/.
Функции налога и содержание каждой из них.
Совокупность принципов налогообложения.
Элементы закона о налоге, их правовое значение.
Налоговая декларация – содержание, назначение.

Тема 3. Налоговая система России.

Понятие налоговой системы, ее характеристики и принципы.
Система налогового законодательства Российской Федерации.
Принятие и введение в действие законов и нормативных актов о налогах.
Классификация налогов РФ.

Тема 5 . Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль – плательщики, объект налогообложения.
Классификация доходов и расходов, учитываемая при определении налоговой базы.
Расходы, их группировка и содержание.
Особенности расчета амортизационных отчислений.
Налоговая база. Определение доходов и расходов методами начисления и кассовым.
Налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды.
Сроки уплаты налога.

Тема 6. Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций –элементы налога, порядок
расчета и уплаты.
Особенности уплаты налога при разных сроках регистрации предприятия.
Особенности расчета и уплаты налога при наличии филиалов и подразделений.

Тема 7. Акцизы

Элементы налога.
Особенности определения налоговой базы при различных таможенных режимах.
Налоговые вычеты, условия их применения.
Государственный контроль за движением подакцизных товаров

Тема 8. Налог на добавленную стоимость

Сущность и содержание добавленной стоимости, значение налога. Налогоплательщики.
Условия и порядок освобождения налогоплательщиков от уплаты налога.
Объект налогообложения, налоговая база, особенности уплаты НДС при перемещении товаров через таможенную территорию РФ.
Ставки и порядок расчета налога.
Условия для получения налоговых вычетов.
Налоговый и отчетный периоды. Порядок отчетности, сроки уплаты НДС.

Тема 11. Налогообложение внешнеэкономической деятельности

Определение таможенной стоимости товара.
Особенности порядка расчета и уплаты НДС и акцизов при разных таможенных режимах.

Тема 12. Налогообложение малого бизнеса.

Упрощенная система налогообложения – условия применения,
Особенности расчета единого налога и патента.
УСНо на основе патента – содержание, практика применения.
Единый налог на вмененный доход – особенности применения, содержание.

Тема 13. Налог на доходы физических лиц

Налогоплательщики, объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налоговая база и особенности ее определения при получении доходов в денежной, натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования.
Налоговые вычеты – состав, содержание, порядок предоставления.
Ставки, порядок расчета и сроки уплаты налога.
Налоговая декларация – назначение, порядок и условия подачи.

Тема 14. Имущественные налоги с физических лиц.

Налог на имущество физических лиц – элементы налога. Социальные критерии для предоставления льгот.
Земельный налог – налогоплательщики, порядок расчета и уплаты налога.

Тема 16. Права, обязанность и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
Налоговые органы РФ – права, обязанности и ответственность.

Тема 17. Исполнение обязанностей по уплате налогов.

Порядок взыскания налога за счет другого имущества.
Исполнение обязанности по уплате налога.
Условия и порядок изменения срока уплаты налогов

V. Практические задания и контрольные работы.
Задания для практических занятий и контрольных работ предназначены для самостоятельной работы студентов всех форм обучения.

Для дневного и вечернего обучения предусмотрены задания 2 и 3 .

Студенты заочного обучения выполняют контрольную работу, которая включает задания 1, 2 и 3.

Первый задание – это письменный ответ на два теоретических вопроса /не более 5 страниц текста на А4/, второе – это расчет налогов с юридического лица и третье – расчет налогов с физических лиц.

При выполнении задач необходимы комментарии к действиям и ссылки на конкретные законодательные акты.

Номера вариантов заданий устанавливаются в соответствии с начальной буквой фамилии студента (см. таблицу ниже).

Начальная буква фамилии	Номер варианта задания	На Начальная буква Фа фамилии	Номер варианта задания
А	1	Н	11
Б	2	О	12
В	3	П, Р	13
Г	4	С	14
Д	5	Т	15
Е.,Ж	6	У.Ф	16
З, И	7	Х.Ц.	17
К	8	Ч	18
Л	9	Ш.Щ	19
М	10	Э.Ю.Я	20

Задание 1 Теоретические вопросы

№ вари анта	ВОПРОСЫ
1	1..Экономическая сущность налогов, их роль в формировании бюджета 2. НДС – налоговые вычеты, порядок возмещения и уплаты.
2	1 Функции налогов (фискальная, социальная, регулирующая, контрольная). 2 Акцизы – назначение налога, плательщики, виды подакцизных товаров.
3	1. Принципы налогообложения - сущность, виды (экономические. юридические, организационные). 2. Акцизы – определение налоговой базы, налоговые вычеты и расчет налога.
4	1. Налоговый кодекс РФ – структура, значение, 2. Налог на прибыль – понятие доходов и расходов, особенности их учета.
5	1. Налоговая система России и налоговое бремя. Порядок введения в действие законов о налогах и поправок к ним. 2. Налог на прибыль – методы учета налоговой базы (кассовый и начислений).
6	1. Классификация налогов. Специальные налоговые режимы. 2. Налог на прибыль – ставки и порядок уплаты.
7	1. Содержание понятий налоговых платежей -налог, сбор, пошлина. 2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - плательщики, объект налогообложения (доходы, подлежащие и не подлежащие налогообложению).
8	1. Налогоплательщики – понятие, права и обязанности. 2.НДФЛ - ставки и сроки уплаты.
9	1. Налоговые органы – права и обязанности. 2.НДФЛ – стандартные налоговые вычеты.
10	1.Исполнение обязанности по уплате налога. 2.НДФЛ – социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.
11	1.Изменение срока уплаты налогов – порядок предоставления отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита. 2.НДС- определение налоговой базы, пример расчета
12	1.Способы обеспечения исполнения обязанности об уплате налогов - залог имущества, поручительство, арест имущества. 2.УСНо на основе патента. Практика расчета.
13	1. Формы проведения налогового контроля (учет, налоговые проверки). 2.Налог на имущество юридических лиц.
14	1.Налоговая декларация – назначение, порядок внесения изменений и дополнений. 2.Налог на добычу полезных ископаемых.
15	1.Состав налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. 2.Транспортный налог – элементы налога..
16	1.Элементы налога, их характеристика 2.Налог на доходы игорного бизнеса.
17	1. НДС - сущность, плательщики, освобождение налогоплательщиков от уплаты налога, объект налогообложения. 2.Упрощенная система налогообложения.
18	1. НДС – операции, не подлежащие налогообложению. 2.Единый налог на вмененный доход.
19	1.НДС - особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную территорию РФ. 2.Местные налоги.
20	1.НДС – порядок определения налоговой базы при реализации товаров, работ и услуг, расчет налога. 2.Ресурсные налоги – земельный, водный, лесные подати.

1 2 3 4 5

	Учебно-методический комплекс дисциплины налогообложение бюджетных... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение физических лиц» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение участников... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» Гос впо по специальности 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., №180 эк/сп
	Аннотация учебно-методического комплекса дисциплины «Бухгалтерский... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины налоги и налогообложение «Мировая экономика» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение Гос спо по специальности 080106. 51 Финансы (по отраслям), утвержденный Министерством образования РФ «18» марта 2002 г., протокол...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе среднего профессионального образования

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Похожие: