Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Скачать 0.61 Mb.
|
Задачи. № 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника, по основному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится дочь в возрасте 20 лет, учащаяся на дневном отделении ВУЗА, замужем. Работник женат. Начислена заработная плата за: Январь –18000р. Март -17000р. Май -10000р. Февраль –18000 р. Апрель- 17500р. Июнь -10000р. Кроме того, в феврале ему была оказана материальная помощь в размере 8000 руб., а в мае он выиграл в лотерею 5500руб. № 2. Инвалид войны в Афганистане получает ежемесячно заработок по месту основной работы 12000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 23000 руб. Продал антиквариат за 800000руб, который был в собственности более 5 лет и купил комнату за 600000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах, имеет право получить наш герой. № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой –550 тыс. руб. и пени. Указать нормативные сроки уплаты налога в бюджет. Фактически оплата налога была задержана на 20 дней. № 4. Определить транспортный налог с владельца легкового автомобиля, мощность двигателя 290 л.с. , проживает –вариант автора. Описать порядок и сроки уплаты налога. Вариант 2. Задачи. № 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника по основному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится ребенок в возрасте 10 лет, которого он воспитывает один. Кроме того, в феврале работник получил подарок на сумму 10000руб. Начислена зарплата в следующих размерах за: Январь –15000р. Март -15500р. Май -15000р. Февраль –17000 р. Апрель- 16000р. Июнь -15000р. № 2. Гражданка получает ежемесячно заработок по месту основной работы 18000 руб. В течение года получила дивидендов на сумму 25000руб., продала автомобиль за 500000руб., который был в собственности более 3 лет, и оплатила за свое обучение в институте 53000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах, имеет право получить наша гражданка? № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой – 2500 тыс. руб. Указать нормативные сроки уплаты налога в бюджет. Фактически оплата налога была задержана на 8 дней. Рассчитать пени. № 4. Определить транспортный налог на грузовой автомобиль, мощностью 350 л.с. Владелец проживает в г (вариант автора). Когда наступает срок уплаты транспортного налога. Вариант 3 Задачи: № 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника по основному месту работы, учитывая, что на его иждивении находятся двое детей. Старшему - 24 года, он учится в Вузе на дневном отделении; младшему -17 лет, инвалид с детства. Работник не женат. В феврале по больничному листу работнику было начислено 2500 руб. Начисленная заработная плата за: Январь –10000р. Март -15000р. Май -12000р. Февраль –14000 р. Апрель- 20000р. Июнь -12000р. № 2. Гражданка получает ежемесячно заработок по месту основной работы 10000 руб. .В течение года получила дивидендов на сумму 30000руб., продала автомобиль за 90000руб., который был в собственности более 3 лет, оплатила за свое обучение в ВУЗе 62000руб. приобрела медицинскую страховку за 50 тыс. руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах, имеет право получить наша гражданка? № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой –450 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить транспортный налог на грузовой автомобиль, мощностью 300 л.с. Владелец проживает в г (свой вариант). Когда наступает срок уплаты транспортного налога. Вариант 4 Задачи: № 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника по основному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится 2 ребенка в возрасте до 5 лет. Работник является инвалидом из числа бывших военнослужащих. Женат. Доход по месяцам следующий: Январь –15000р. Март -14000р. Май - 14000р. Февраль –14000 р. Апрель- 14000р. Июнь - 14000р. № 2. Петров А.В., инвалид войны получает ежемесячно заработок по месту основной работы в 3000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 50000 руб. Продал автомобиль за 220000руб, который был в собственности два года и купил однокомнатную квартиру за 500000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах, имеет право получить наш герой. № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой –450 тыс. руб. и пени. Указать нормативные сроки уплаты налога в бюджет, которые нарушены на 12 дней. Льгот нет. № 4. Определить транспортный налог с владельца легкового автомобиля, мощность двигателя 190 л.с. Собственник авто прописан в г. (вариант автора.). Описать порядок и сроки уплаты налога. Вариант № 5 Задачи: № 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника по основному месту работы, учитывая, что он попечитель ребенка 5 лет. Работник не женат. Инвалид с детства. В феврале выиграл приз за участие в конкурсе на сумму 4000руб и ко дню рождения получил подарок на сумму 5000 руб. Заработная плата начислена в размере: Январь –16000р. Март -15000р. Май - 11000р. Февраль –12000 р. Апрель- 14000р. Июнь -15000р. № 2. Герой Советского Союза, инвалид войны получает ежемесячно заработок по месту основной работы в 3000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 50000 руб.Продал автомобиль за 220000руб, который был в собственности два года и купил однокомнатную квартиру за 500000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах, имеет право получить наш герой. № 3. Рассчитайте пенсионерке налог на имущество-квартиру, инвентаризационная стоимость которой –500 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить госпошлину при подаче искового заявления имущественного характера в суд общей юрисдикции при цене иска 150 тыс. руб. Вариант № 6 Задачи: № 1. Определить помесячный налог на доходы работника по основному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится ребенок в возрасте 8 лет. Работник не женат. В феврале выиграл приз за участие в соревнованиях на сумму 5000 руб., а в мае получил материальную помощь в размере 30000руб. Зарплата начислена в следующих размерах: Январь –9000р. Март - 14000р. Май - 12000р. Февраль –14000 р. Апрель- 12000р. Июнь -15000р. № 2. Волкова Т.В. получает ежемесячно доход по месту основной работы - 10000 руб. В течение года получила дивидендов на сумму 20000руб., продала автомобиль за 90000руб., который был в собственности более 3 лет, оплатила за свое обучение в институте 85000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах имеет право получить наша Таня? № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой –600 тыс. руб. и пени. Льгот нет. Указать нормативные сроки уплаты налога в бюджет. Фактически налог уплачен на 16 дней позже. № 4. Определить размер госпошлины за удостоверение женихом брачного договора. Вариант № 7 Задачи: № 1. Определить помесячные размеры налога на доходы работника по основному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится ребенок в возрасте 23 года, учащийся на дневном отделении ВУЗа. В марте ему была оказана материальная помощь – 3000 руб. Работник женат. Доход по месяцам следующий: Январь – 8000р. Март - 6000р. Май - 7000р. Февраль –6000 р. Апрель- 7000р. Июнь -7000р. № 2. Гражданин получает ежемесячно заработок по месту основной работы 8000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 250000 руб., продал автомобиль за 290000руб., который был в собственности 1,5 года и купил однокомнатную квартиру за 600000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах имеет право получить наш гражданин? Определить размер налога на доходы. № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой –650 тыс. руб. и пени. Указать нормативные сроки уплаты налога в бюджет, которые были фактически нарушены на 13 дней.. № 4. Определить госпошлину при подаче искового заявления о взыскании алиментов на ребенка. Вариант № 8 Задачи: № 1. Определить помесячный размер налога на доходы работника по основному месту работы, учитывая, что на его иждивении находится ребенок, возрастом 5 лет. Работник участвовал в испытаниях ядерного оружия в атмосфере. Женат. Доход по месяцам следующий: Январь – 8000р. Март - 6000р. Май - 11000р. Февраль –6000 р. Апрель- 12000р. Июнь -11000р. № 2. Зайцев А.Г. заработал в прошлом году на перепродаже акций 100000 рублей, продал земельный участок, который был в собственности 2 года за 300000 руб., оплатил за свое лечение 30000 рублей и хочет получить социальный вычет на лечение. Определить величину НДФЛ к уплате в бюджет за прошлый год. № 3. Рассчитать налог на имущество- дачу, инвентаризационная стоимость которой –650 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить госпошлину за удостоверение учредительных документов организации. Вариант № 9 Задачи: № 1. Определить помесячный размер налога на доходы работника по основному месту работы, учитывая, что на его обеспечении находится ребенок, в возрасте 20 лет. Работник не женат, выиграл в игровом банкомете 5000руб, в мае получила подарок стоимостью 3 тыс. руб. В июне мае выиграл в лотерею 8000 руб. Начислена зарплата в следующих размерах: Январь – 7000р. Март - 13000р. Май - 11000р. Февраль –15000 р. Апрель- 12000р. Июнь -11000р. № 2. Жуков А.Г. заработал в пошлом году на перепродаже ценных бумаг 200000 рублей, продал земельный участок, который был в собственности 2 года за 1300000 руб., оплатил за свое лечение 80000 рублей и хочет получить социальный вычет на лечение Определить величину НДФЛ к уплате в бюджет за прошлый год. №3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой –750 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. Фактически оплата была просрочены на 25 дней, определить пени. № 4. Определить НДФЛ и госпошлину за удостоверение договора дарения супруге дачи, стоимостью 550 тыс.руб. Супруга проживает за пределами РФ. Указать особенности процедуры налогообложения. Вариант № 10 Задачи: № 1. Определить помесячный размер налога на доходы работника по основному месту работы, учитывая, что на его иждивении находятся двое детей в возрасте до 18 лет. Работник женат. В феврале получил подарок, стоимостью 15000 руб. и выиграл приз в конкурсе, ценой в 1000 руб. Кроме того, работник взял на фирме беспроцентную ссуду на сумму 200 тыс.руб. на 3 месяца на потребительские цели. Срок погашения ссуды –1 апреля. Ставка рефинансирования ЦБ 13% годовых Начислена заработная плата: Январь – 15000р. Март - 13000р. Май - 21000р. Февраль –15000 р. Апрель- 13000р. Июнь -12000р. № 2. Звягин А.Г.выиграл в прошлом году в лотерею 200000 рублей, продал земельный участок, который был в собственности 4 года за 1300000 руб., оплатил за свое лечение 40000 рублей и хочет получить социальный вычет на лечение. Определить величину НДФЛ к уплате в бюджет за прошлый год. № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой –700 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить размер госпошлины при подаче искового заявления о расторжении брака. Вариант № 11 Задачи: № 1. Определить помесячный размер налога с доходов работника по основному месту работы, учитывая, что на его иждивении находятся двое детей в возрасте до 10 лет. Женат. Работник получил гонорар за участие в избирательной компании, зарегистрированного кандидата в депутаты, в марте в сумме 4000 руб., а в мае выиграл в лотерею еще 5000руб. В феврале брак был расторгнут, далее с ним проживал один ребенок. Начисленная зарплата: Январь – 6000р. Март - 14000р. Май - 12000р. Февраль –7000 р. Апрель- 13000р. Июнь -11000р. № 2. Павлов А.Г. выиграл в прошлом году в лотерею 200000 рублей, продал земельный участок, который был в собственности 1 год за 300000 руб., оплатил за свое лечение 40000 рублей, за обучение в ВУЗе -49000 руб. и хочет получить социальный вычет. Определить величину НДФЛ к уплате в бюджет за прошлый год. № 3. Рассчитать налог на имущество-квартиру, инвентаризационная стоимость которой, 800 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить госпошлину за выдачу свидетельства на собственность при наследовании тетей/ инвалид 2 группы/ квартиры, стоимостью 700 тыс.руб., проживает отдельно. Вариант № 12 Задачи: № 1. Определить помесячно налог на доходы работника по основному месту работы, учитывая, что на его иждивении находятся 3 человека в возрасте до 15 лет. Работник женат. Начислена зарплата: Январь – 6000р. Март - 12000р. Май - 12000р. Февраль –7000 р. Апрель- 13000р. Июнь -11000р. Кроме того, в апреле он получил материальную помощь в размере 2000 руб., а в мае - подарок от фирмы на сумму 12000 руб. и взял в январе на фирме беспроцентную ссуду на сумму 200 тыс. руб. на 3 месяца на приобретение машины. Срок погашения ссуды – 1 апреля. Ставка рефинансирования ЦБ –10% годовых № 2. Жигалов А.Г.выиграл в прошлом году в лотерею 100000 рублей, продал земельный участок, который был в собственности 1 год за 1300000 руб., оплатил за свое лечение 40000 рублей и за обучение в ВУЗе -59000 руб. и хочет получить социальный вычет. Определить величину НДФЛ к уплате в бюджет за прошлый год. № 3. Рассчитать налог на имущество-квартиру, инвентаризационная стоимость которой, 700 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить размер госпошлины при подаче искового заявления о расторжении брака. Вариант № 13 Задачи: № 1. Определить размер налога на доходы работницы /не замужем/, учитывая, что на ее иждивении находится 2 ребенка в возрасте 15 и 25 лет. Последний учится в институте на дневном отделении. По основному месту работы начислена зарплата: Январь – 7000р. Март - 12000р. Май - 12000р. Февраль –7000 р. Апрель- 13000р. Июнь -12000р. Кроме того, ей начисляют ежемесячно дивиденды в размере 1500руб. № 2. Соколов А.Л. ежемесячно получает трудовой доход на предприятии по 20000 руб. Он одинок. В течение года он оказал благотворительную помощь -50000 руб., Оплатил за свое обучение в ВУЗе - 65000 руб. Определить размер НДФЛ к уплате в бюджет за год. № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой – 800 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить госпошлину за удостоверение учредительных документов организации. Вариант № 14 Задачи: № 1. Определить размер налога на доходы гражданина (женат), которые он получает от перепродажи ценных бумаг, учитывая, что на его иждивении находятся 2 ребенка в возрасте до18 лет. Доход по месяцам следующий: Январь – 7500р. Март - 12000р. Май - 12000р. Февраль –6500 р. Апрель- 13000р. Июнь -12000р. № 2. . У Вилкова А.Л. ежемесячно трудовой доход на предприятии составляет 25000 руб. Он одинок. В течение года он оказал благотворительную помощь -160000 руб. Оплатил за свое обучение в ВУЗе - 60000 руб. , за лечение матери - 50 тыс. руб. Получил социальные вычеты. Определить размер НДФЛ к уплате в бюджет за год.. № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой – 900 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить НДФЛ и госпошлину за выдачу свидетельства на собственность при дарении невесте дачи, стоимостью 1550 тыс.руб. Вариант № 15 Задачи: № 1. Определить помесячно налог на доходы работницы /опекает ребенка в возрасте 6 лет, не замужем/. Доход по месяцам составил: Январь – 7500р. Март - 12000р. Май - 12000р. Февраль –6500 р. Апрель- 13000р. Июнь -12000р. Кроме того, работница выиграла приз стоимостью 24000руб. в мае месяце, а также получила материальную помощь на сумму 10000руб. в июне. № 2. У Соколова А.Л. ежемесячно трудовой доход на предприятии составляет по 25000 руб. Он одинок. В течение года он оказал благотворительную помощь -160000 руб., Оплатил за свое обучение в ВУЗе - 35000 руб. Получил социальные вычеты. Определить размер НДФЛ к уплате в бюджет за год. № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой – 1000 тыс. руб. Указать процедуру расчета налога и сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить размер госпошлины за удостоверение доверенности на вождение автомобиля брату. Вариант № 16 Задачи: № 1. Определить помесячно размер налога на доходы работницы (замужем, участница ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС), учитывая, что на ее иждивении находится ребенок - инвалид в возрасте 17 лет. Доход был следующим: Январь – 7500р. Март - 12000р. Май - 12000р. Февраль –6500 р. Апрель- 13000р. Июнь -12000р. № 2. Работнику предприятия в апреле была оказана материальная помощь на сумму 10000руб, а в июне фирма оплатила ему путевку в профилакторий стоимостью 4000руб. Какая сумма материальной помощи не облагается налогом на доходы физических лиц. № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой –550 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить величину НДФЛ при дарении дачного домика невесте, стоимостью 1600 на берегу Черного моря. Вариант № 17 Задачи: № 1. Определить размер налога, помесячно, на доходы работницы /вдова/ по основному месту работы, учитывая, что на ее иждивении находится ребенок - инвалид 2 группы в возрасте 6 лет. Доход по месяцам следующий: Январь – 7500р. Март - 12000р. Май - 12000р. Февраль –6500 р. Апрель- 13000р. Июнь -12000р. № 2. Герой РФ получает ежемесячно заработок по месту основной работы в сумме 4000 руб. В течение года выиграл приз на сумму 50000руб. Продал автомобиль за 200000руб, который был в собственности более 5 лет и купил однокомнатную квартиру за 500000руб. Какие и в каких размерах налоговые вычеты имеет право получить наш герой. № 3. Рассчитать налог на имущество/ квартира / инвентаризационная стоимость, которой –750 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить госпошлину на оформление договора дарения жениху квартиры стоимостью 1800 тыс. руб. Вариант № 18 Задачи: № 1. Определить размер налога на доходы работницы /вдова военнослужащего/ по месту основной работы, учитывая, что на ее иждивении находятся 2 ребенка в возрасте до 7 лет. Заработок по месяцам был следующим: Январь – 7500р. Март - 8000р. Май -16000р. Февраль –6500 р. Апрель- 16000р. Июнь -16000р. Кроме того, в марте ей была оказана материальная помощь в размере 4000руб. № 2. Герой Советского Союза, инвалид войны получает ежемесячно заработок по месту основной работы в 3000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 50000 руб. Продал автомобиль за 220000руб, который был в собственности два года и купил однокомнатную квартиру за 500000руб. Какие и в каких размерах налоговые вычеты имеет право получить наш герой. № 3. Рассчитать налог на имущество/ квартира / инвентаризационная стоимость, которой – 650 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить размер госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве женихом квартиры стоимостью 2800 тыс.руб. Вариант № 19 Задачи: № 1. Определить размер налога на доходы работницы /вдова военнослужащего/, учитывая, что на ее иждивении находятся двое детей в возрасте до 7 лет. Доход по основному месту работы был следующим: за Январь – 5500р. Март - 13000р. Май - 12000р. Февраль –16500 р. Апрель- 13000р. Июнь -12000р. Кроме того, работница взяла в январе на 6 месяцев заем на фирме в сумме 20000 долларов США под 3% годовых на приобретение автомобиля. Курс валюты текущий. № 2. Герой РФ, инвалид войны получает ежемесячно заработок по месту основной работы в 4000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 5000руб. Продал антиквариат за 800000руб, который был в собственности более 10 лет и купил однокомнатную квартиру за 500000руб. Какие и в каких размерах налоговые вычеты имеет право получить наш герой. № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой –250 тыс. руб. Указать сроки уплаты налога в бюджет. № 4. Определить госпошлину за выдачу свидетельства на собственность при наследовании сыном квартиры, стоимостью 1700 тыс.руб., проживает отдельно. Вариант № 20 Задачи: № 1. Определить размер налога на доходы работницы /замужем/, учитывая, что на ее попечительстве находятся двое детей. Заработная плата начислена за: Январь – 7500р. Март - 23000р. Май - 23000р. Февраль –6500 р. Апрель- 23000р. Июнь -23000р. Кроме того, работница выиграла приз стоимостью 10000 руб.в апреле. № 2. Инвалид войны в Афганистане получает ежемесячно заработок по месту основной работы 8000 руб. В течение года получил дивиденды на сумму 25000 руб. Продал антиквариат за 800000руб, который был в собственности более 5 лет и купил однокомнатную квартиру за 600000руб. Какие налоговые вычеты и в каких размерах имеет право получить наш герой. № 3. Рассчитать налог на имущество- квартиру, инвентаризационная стоимость которой –450 тыс. руб. Указать сроки оплаты налога в бюджет. № 4. Определить госпошлину при подаче искового заявления имущественного характера в суд общей юрисдикции при цене иска 150 тыс. руб. VI. Итоговые тесты по дисциплине (примерный вариант) |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |  | При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Гос впо по специальности 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., №180 эк/сп |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Гос спо по специальности 080106. 51 Финансы (по отраслям), утвержденный Министерством образования РФ «18» марта 2002 г., протокол... | | Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе среднего профессионального образования |