Методические указания для практических занятий и самостоятельной работы студентов по дисциплине «экологический менеджмент и аудит»
Скачать 1.7 Mb.
|
Порядок разработки документа СУОС  Рис. 6 . Процедура разработки документов СУОС Разработка документации СУОС производится в соответствии с планами и графиками выполнения работ на основании распоряжений и приказов руководства ответственными лицами в установленные сроки. Предварительно проводится сбор, обобщение и анализ материалов, необходимых для разработки документа. К таким материалам следует отнести: нормативные и законодательные акты, технологические регламенты, стандарты, аналогичные документы других предприятий и организаций данной отрасли, имеющих внедренные СУОС. Согласование документа по вопросам распределения ответственности и взаимодействия в выполнении той или иной процедуры производится разработчиком с руководителями заинтересованных подразделений и служб. Документы утверждаются руководителем предприятия или другими ответственными лицами в зависимости от статуса документа. Каждый разработанный документ регистрируется в соответствующем перечне, разрабатываемом по каждому виду документации, например, по стандартам предприятия. Пример формы перечня документов, действующих в организации приведен в приложении 7. Идентификация документации осуществляется путем указания номера экземпляра на титульном или первом листе документа, а также надписью (штампом) "Контрольный" на подлиннике документа, полученном от разработчика. Изъятие устаревших (отмененных) документов обеспечивается путем предоставления последних ответственному за управление документацией. Документация, предназначенная для изъятия, уничтожается ответственным за управление отдельными видами документов. "Контрольный" экземпляр, оставленный для юридических или справочных целей, идентифицируется надписью "Аннулирован". Процедуры управления различными видами документации строятся на общих принципах, установленных в Руководстве по экологическому менеджменту предприятия в соответствии с ГОСТ Р ИСО 14001, и конкретизируются в соответствии с их спецификой для каждого вида документации. Процедура управления внешними документами в основном соответствует управлению внутренними документами, но имеет некоторую специфику, определяемую происхождением этих документов и их видом. Получаемые стандарты копируются в необходимом количестве экземпляров, маркируются штампом "Учтенный экземпляр N _______" с указанием номера копии и выдаются подразделениям под расписку в журнале регистрации. Экземпляры стандартов, маркированные штампом "Контрольный экземпляр", помещают в специальные папки. При получении информации об изменениях в стандартах представитель экологической службы в 5-дневный срок изымает из обращения все учтенные копии документов, проводит изменения и возвращает их пользователям. Внесение изменений в стандарты до получения новой версии может производиться путем вклейки извещения об изменении в документ или на отдельный лист, прилагаемый к документу. Все изменения, внесенные в стандарты, регистрируются в специальном журнале. Формы Извещений об изменении и Журнала учета изменений представлены в приложениях 8, 9. Внешние документы методического характера включают методические рекомендации, инструкции и методики, относящиеся к различным аспектам природоохранной деятельности и разрабатываемые различными государственными органами, ответственными за охрану окружающей среды. Регистрацию, формирование фонда и обеспечение методическими документами всех заинтересованных в них подразделений осуществляет экологическая служба предприятия. Ответственность за управление внешней документацией на предприятии в целом возлагается на специального представителя, в подразделениях - на их руководителей. Процедуры управления внешними и внутренними распорядительными документами устанавливает ответственность, например, секретаря или делопроизводителя за учет, хранение, рассылку и контроль сроков исполнения. Все приказы и распоряжения регистрируются в Журнале приказов и распоряжений секретарем или делопроизводителем. Вариант формы такого журнала представлен в приложении 10. Копии внутренних распорядительных документов регистрируются в Журнале входящей информации и хранятся в подразделениях, где работают лица, назначенные руководителем предприятия для их исполнения ( приложение 11). Планы, графики, программы, предусматривающие взаимодействие структурных подразделений, перечни документации разрабатываются и согласовываются руководителями, на которых возложена ответственность за подготовку данных документов, утверждаются руководителем предприятия. Ответственный за управление документацией в подразделении-разработчике делает копии документов, необходимые для обеспечения всех подразделений, которым поручено выполнение пунктов планов, графиков, программ. Каждому экземпляру документа ответственный за управление документацией присваивает свой номер. Он же направляет учтенные экземпляры вместе с листом регистрации изменений руководителям служб и подразделений предприятия согласно ведомости рассылки. Обеспечение персонала подразделений нормативной и технической документацией осуществляется по заявкам подразделений. Вариант формы заявки на документацию показан в приложении 12. Результаты проверки регистрируются в Журнале проверки документации, вариант формы такого журнала приведен в приложении 13. Места хранения основных документов указаны в таблице 7. Таблица 7 Места расположения основных документов СУОС
10. Мониторинг и измерения Организация должна устанавливать и поддерживать в рабочем состоянии документированные процедуры регулярного мониторинга и измерения характеристик видов деятельности, которые могут существенно воздействовать на окружающую среду. Процедуры регулярного мониторинга и измерений основных характеристик операций и видов деятельности, оказывающих значительное воздействие на ОС, включают: - мониторинг информации, поученной в процессе осуществления производственного экологического контроля природоохранной деятельности организации; - мониторинг и измерение количественного содержания загрязняющих веществ, поступающих в окружающую среду при выполнении основных операций и вспомогательных процессов, путем проведения систематического производственного эколого-аналитического контроля источников загрязняющих веществ. Важным аспектом обеспечения выполнения процедур мониторинга и измерений является деятельность по управлению контрольным, измерительным и вспомогательным оборудованием, которая регламентируется законом РФ "Об обеспечении единства измерений". На предприятии должен быть разработан Сводный перечень контрольного, измерительного и вспомогательного оборудования. Целью такого управления является обеспечение установленных в нормативной и технической документации норм точности результатов контроля и измерений. 11. Зарегистрированные данные (записи). Управление зарегистрированными данными (записями) На предприятии устанавливаются и поддерживаются в рабочем состоянии процедуры идентификации, ведения и размещения зарегистрированных данных об окружающей среде, включающие сведения об обучении, результатах аудитов и проведенных анализов. Зарегистрированные данные носят фактологический характер, не подлежат изменениям и должны охватывать: - информацию о применяемых на предприятии природоохранных законодательных актах или других требованиях; - записи о жалобах, обращениях и последующих действиях; - информацию о процессах, осуществляемых на предприятии; - протоколы поверок, проверок, а также технического состояния, обслуживания оборудования, приборов, машин и механизмов; - информацию о подготовленности к аварийным ситуациям и реагированию на них; - разрешения, нормативы, лимиты и т.п., выдаваемые природоохранными органами; - реестры экологических аспектов и показателей их воздействий на окружающую среду; - информацию по экологической подготовке, обучению и повышению квалификации персонала; - данные мониторинга состояния окружающей среды в районе расположения предприятия; - подробности, касающиеся несоответствий: происшествия, случайности и реагирование на них; - данные о составе и характеристиках продукции, поставщиках и подрядчиках; - результаты аудитов и анализа СУОС со стороны руководства. Ответственность за управление регистрацией данных СУОС несет специальный представитель руководства. Ответственность за своевременность и регулярность сбора данных системы несут руководители подразделений, которые являются источниками получения данных. Все документы, содержащие зарегистрированные данные, целесообразно свести в единый Перечень по установленной форме. Вариант формы Перечня данных СЭМ представлен в приложении 14. Ответственность за ведение Перечня зарегистрированных данных несет руководитель экологической службы. Ответственность за учет, хранение и регистрацию, ведение Перечня данных в подразделениях несут назначенные приказом по предприятию ответственные за управление документацией в подразделениях. Идентификация зарегистрированных данных обеспечивается наименованием, номером, датой заполнения, подписями заполнивших и утвердивших их лиц. Изъятие из обращения и уничтожение устаревших зарегистрированных данных осуществляется ответственными за управление документацией на основании установленных сроков хранения данных, адресов направления их в подразделения и количества экземпляров, указанных в Перечне зарегистрированных данных СУОС. 12. Аудит системы управления окружающей средой Организация должна устанавливать и поддерживать в рабочем состоянии программу и процедуры периодических аудитов системы экологического менеджмента. Аудит - систематический, независимый и документированный процесс получения свидетельств аудита и объективного их оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев аудита. Критерии аудита - совокупность экологической политики, процедур или требований. Критерии аудита используют для сопоставления с ними свидетельств аудита. Например, сопоставления установленных в разрешениях нормативов природопользования с фактическими данными, или сопоставления значений достигнутых целевых экологических показателей с запланированными. Внутренний аудит проводится обычно самой организацией (или от ее имени) для внутренних целей и может служить основанием для самооценки и декларации о соответствии. Аудит СУОС заключается в проверке и получении непредвзятых свидетельств деятельности в системе, ее результативности с тем, чтобы определить и зафиксировать степень соответствия установленным требованиям. Основные задачи аудиторских проверок СУОС: - подтверждение соответствия требованиям внутренних документов системы и ГОСТ Р ИСО 14001; - подтверждение соответствия фактических экологических показателей целевым и плановым; - подтверждение соблюдения экологических нормативов и норм; - проведение анализа обнаруженных несоответствий; - подтверждение устранения обнаруженных несоответствий и выполнение корректирующих действий; - определение рисков, связанных с несоблюдением установленных требований; - выявление возможностей для улучшений. Предприятие, создающее СУОС, формирует службу внутреннего аудита. Деятельность службы внутреннего аудита эффективна при условии, если ее результаты будут способствовать непрерывному улучшению и как следствие этого - улучшению природоохранной деятельности. Внутренний аудит строится на ряде организационных принципов: единообразие, системность, документированность, предупредительность, регулярность, независимость и открытость. Деятельность службы внутреннего аудита осуществляется на плановой основе. Организационной базой служит программа аудита - совокупность нескольких аудитов, запланированных на конкретный период времени, например, на год, и направленных на достижение конкретной цели. Программа аудита включает деятельность, необходимую для планирования, организации и проведения аудита. Вариант формы годовой программы внутренних аудитов представлен в приложении 15. Вариант аудиторской проверки планируется на основе годовой программы аудита. Вариант формы плана представлен в приложении 16. Выявленные в ходе аудита несоответствия фиксируются в протоколах регистрации несоответствий, которые являются приложениями к отчету по внутреннему аудиту (варианты форм протокола регистрации несоответствий и отчета представлены в приложениях 17, 18). 13. Подготовленность к аварийным ситуациям и реагирование на них Подготовленность к аварийным ситуациям, реагированию на них играет большую роль в эффективности функционирования СУОС и обеспечивается определением (идентификацией) потенциально опасных объектов, процессов, операций, рабочих участков и т.п. Для каждого из идентифицированных объектов должны быть определены возможные причины, масштабы и сценарии развития прогнозируемых аварий, а также планы мероприятий, процедуры действий по реагированию на них. Цель таких документов - обеспечение соответствующей реакции на неожиданные и случайные ситуации. Руководители подразделений разрабатывают планы по предотвращению аварийных ситуаций, ликвидации их последствий. Используемые при этом соответствующие методы контроля и управления операциями должны учитывать: - аварийные выбросы в атмосферный воздух; - аварийные сбросы в воду и почву; - эффекты воздействия аварий на окружающую среду и экосистемы (например, загазованность прилегающей к предприятию территории вследствие розлива растворителей, распространение продуктов горения химических веществ в случае пожара). Процедуры идентификации аварийных ситуаций и реагирования на них документируются, а соответствующая деятельность планируется. Вариант возможных аварийных ситуаций и планирования действий персонала по ликвидации последствий на лакокрасочных предприятиях представлен в приложении 19. Возможные причины аварий устанавливаются путем анализа последствий ошибок персонала при выполнении технологических операций и возможных последствий отказов, неисправностей оборудования, несоблюдения требований и правил промышленной безопасности, установленных нормативными актами, техническими документами, применяемыми в производственной деятельности на основных производственных участках предприятия. Повышение промышленной безопасности, снижение рисков возникновения возможных аварийных ситуаций обеспечивается внедрением систем управления охраной труда в соответствии с ГОСТ Р 12.0.006-2002 (OHSAS 18001-99). 14. Механизм и практика действия системы управления окружающей средой 1. Предварительное обучение высшего руководства и ведущих специалистов. 2. Предварительная оценка (аудит). Целесообразно поручить компетентной организации (органу по сертификации систем менеджмента охраны окружающей среды). На этом этапе оценивается реальное состояние предприятия, выявляются значимые экологические аспекты его деятельности, определяется "уровень несоответствия" требованиям ИСО 14001 и законодательным требованиям. После ознакомления руководства, специалистов с требованиями ИСО 14001 и предварительной оценки экологического состояния предприятия можно приступать к разработке системы менеджмента охраны окружающей среды. 3. Экологическая политика (стратегические цели, приоритеты). Ответственность за определение и реализацию Экологической политики несет высшее руководство. Экологическая политика должна: - соответствовать характеру, масштабу и воздействиям на окружающую среду деятельности организации, ее продукции или услуг; - включать обязательство в отношении постоянного улучшения окружающей среды и предотвращения ее загрязнения; - включать обязательство в отношении соответствия надлежащему природоохранному законодательству и регламентам, а также другим требованиям, которые распространяются на организацию; - создавать основы для установления целевых и плановых экологических показателей и их анализа; - быть документально оформленной, доведенной до сведения персонала организации и понятной ему; - периодически анализироваться на пригодность; - быть доступной общественности. В Экологической политике высшее руководство должно подтвердить свою приверженность делу охраны окружающей среды и обеспечивать адекватными ресурсами достижение поставленных целей. 4. Планирование. Цель планирования - создание условий для реализации Экологической политики. Для разработки плана следует предпринять следующие действия: - идентифицировать экологические аспекты, оценить их воздействие на окружающую среду; - идентифицировать требования законодательных актов и другие требования, распространяющиеся на предприятие; - разработать целевые и плановые экологические показатели; - разработать программу охраны окружающей среды. При планировании необходимо установить систему приоритетов и очередность выполнения задач в соответствии с остротой проблем. Программа охраны окружающей среды должна предусматривать ресурсы для их выполнения и периодически пересматриваться. После достижения очередного результата и планирования нового необходимо оценивать, насколько изменились требования, экономические возможности предприятия, ресурсы и др. 5. Внедрение и функционирование системы менеджмента охраны окружающей среды. При этом предусматривается: - распределение обязанностей; - обеспечение необходимыми ресурсами; - обеспечение согласованного участия всех работников организации; - повышение уровня компетентности персонала; - установление и поддержание в рабочем состоянии внутренних и внешних связей; - документирование системы и управление документацией; - обеспечение управления операциями (процессами); - обеспечение готовности к аварийным ситуациям. 6. Проведение проверок и корректирующие действия. Необходимо подтверждать результативность системы, проводить мониторинг и соответствующие измерения. Места проведения проверок и сроки включаются в планы проверок. Измерительные средства подвергаются контролю и проверкам. В системе предусматриваются корректирующие и предупреждающие действия, пропорциональные важности проблем, соразмерные выявленным воздействиям на окружающую среду. Все несоответствия должны быть идентифицированы и зарегистрированы. Необходимо определить круг лиц, обладающих полномочиями и несущих ответственность за работу с несоответствиями. Могут быть приняты решения: - остановить производственный процесс; - предпринять действия по устранению несоответствий; - получить особые разрешения у соответствующих региональных служб; - оповестить местные власти (при аварийных случаях); - ввести в действие аварийный план; - ввести в действие корректирующие мероприятия по конкретным несоответствиям. Каждое принятое решение регистрируется. 7. Все виды регистрации должны заноситься в реестр "Регистрация данных по вопросам охраны окружающей среды" с конкретными сведениями по каждому внесенному в реестр документу. 8. Периодическое проведение внутренних аудитов в соответствии с ГОСТ Р ИСО 19011-2003. 9. Анализ со стороны руководства. Периодически руководство анализирует СУОС. В общем виде порядок создания системы управления окружающей средой представлен на рис. 7, 8, 9. Порядок создания системы управления окружающей средой предприятия  Рис. 7 . Порядок создания системы управления окружающей средой Экологическая политика  Рис. 8 . Схема экологической политики Планирование  Рис. 9. Схема планирования Процедуры описывают процессы организации, правильный порядок их выполнения. Процедуры дают ответ на следующие вопросы относительно каждого процесса: зачем, кто, когда, где, что, как. На основании сформулированной комплексной программы предлагается оперативный план создания и внедрения СУОС. 1. Высшее руководство предприятия определяет группу специалистов, отвечающих за изучение стандартов серии ИСО 14000 и внедрение положений стандарта в практику деятельности предприятия и принимает решение о разделении функций между персоналом предприятия. 2. Администрация организует обучение специалистов. 3. Ответственные специалисты информируют высшее руководство об основных положениях стандарта и требованиях по его внедрению, сертификации, затратах и выгодах, связанных с деятельностью по экологическому менеджменту. 4. Высшее руководство принимает решение, включая соответствующие обязательства, об организации СУОС на предприятии (либо в одном из подразделений предприятия) и возможности сертификации. 5. Специалисты определяют практические действия, которые необходимо предпринять для построения СУОС. На основании анализа текущей ситуации разрабатывают детальный план-график работ по внедрению системы. 6. Ответственные специалисты представляют результаты анализа и план-график работ высшему руководству, которое выносит решение об обеспечении необходимыми ресурсами. 7. Ответственные специалисты совместно с высшим руководством составляют проект экологической политики и целей предприятия. После утверждения руководством предприятия документ распространяют среди всех заинтересованных сторон. 8. Ответственные специалисты совместно с другими сотрудниками предприятия проводят мероприятия по организации деятельности в области СУОС: - разрабатывают процедуру для определения экологических аспектов деятельности предприятия; - определяют экологические аспекты и связанные с ними изменения окружающей среды; - разрабатывают процедуры для определения законодательных и других экологических требований (включая самостоятельно устанавливаемые требования); - определяют законодательные и другие экологические требования, соблюдение которых предприятие считает для себя обязательным; - устанавливают показатели планирования и экологические задачи для каждого приоритетного экологического аспекта деятельности подразделения предприятия; - определяют структуру СУОС, формулируют основные полномочия и ответственность; - разрабатывают программу (программы) для достижения установленных начальных экологических целей и задач; - представляют программу высшему руководству предприятия для согласования; - разрабатывают другие элементы СУОС, такие как подготовка к действиям и действия в условиях чрезвычайных ситуаций, процедуры и система документооборота, программы информирования, образования и мотивации специалистов и персонала в целом; - представляют результаты работы высшему руководству для согласования. 9. Деятельность персонала в соответствии с принятой программой. 10. Текущий мониторинг и контроль деятельности, внутренний аудит. 11. Оценка и анализ достигнутых результатов с участием высшего руководства. Для определения результативности управления, функционирования и состояния окружающей среды целесообразно использовать ГОСТ Р ИСО 14031-2001, где приводятся перечни показателей эффективности. 12. Пересмотр и совершенствование при необходимости экологической политики и целей, планирования и организации деятельности. 13. Практическое использование результатов деятельности, демонстрация соответствия положениям стандартов ИСО 14000. Заявка на проведение сертификации СУОС внешним сертифицирующим органом. Ориентировочно продолжительность этапов создания СУОС указаны в таблице 8. Таблица 8 Ориентировочные сроки проведения работ по созданию и внедрению СУОС на предприятии
15. Сертификация систем управления окружающей средой Фрагмент матрицы распределения ответственности и взаимодействия персонала в СУОС (вариант)
О - отвечает; В - выполняет; У - участвует в выполнении; И - получает информацию |
Похожие:
 | Методические указания предназначены для подготовки к практическим занятиям и самостоятельной работы студентов по направлению подготовки... |  | Методические указания составлены для направления подготовки 080100. 62 «Экономика». Профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» |
| Методические указания составлены на основании государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и... | | Методическое пособие предназначено для практических занятий и самостоятельной работы студентов специальностей 110400. 65-«Зоотехния»,... |
| Учебное пособие предназначено для студентов очной, заочной и дистанционной форм обучения и включает в себя планы семинарско-практических... | | Содержание внеуадиторной самостоятельной работы студентов по учебной дисциплине «Аудит налогообложения» включает в себя различные... |
| Методические указания для самостоятельной работы студентов по дисциплине «Маркетинг». Ростов н/Д, / Издательский центр дгту 2012 | | Методические указания для самостоятельной работы студентов по дисциплине «Маркетинг». Ростов н/Д, / Издательский центр дгту 2012 |
| Учебная дисциплина «Бухгалтерский учет и аудит» предусмотрена учебными планами для всех профилей всех форм обучения направления подготовки... | | Методические указания и материалы по организации самостоятельной работы студентов по английскому языку разработаны на основе Федерального... |