Содержание дисциплины, структурированное по темам с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам занятий) и на самостоятельную работу обучающихся приведено в табл. 2.
Таблица 2
Разделы дисциплины, виды учебной деятельности
№
п/п
|
Наименование темы
|
Виды учебной деятельности, включая самостоятельную работу студентов (в часах)
|
Л
|
ЛР
|
ПЗ
|
СРС
|
Всего
|
1
|
Экономическая природа налогов
|
2
|
2
|
4
|
1
|
9
|
2
|
Теоретические основы по практике исчисления и уплаты налогов
|
4
|
4
|
4
|
2
|
14
|
3
|
Налоговая нагрузка и методы ее расчета
|
2
|
2
|
4
|
1
|
9
|
4
|
Действующий механизм исчисления и уплаты налогов организациями
|
4
|
4
|
4
|
2
|
14
|
5
|
Действующий механизм исчисления и уплаты налогов физическими лицами
|
4
|
4
|
4
|
1
|
13
|
6
|
Действующий механизм исчисления и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями
|
4
|
4
|
4
|
1
|
13
|
|
Экзамен
|
|
|
|
|
36
|
|
Итого:
|
20
|
20
|
24
|
8
|
108
|
Таблица 3
Содержание дисциплины, структурированное по темам
Тема 1. Экономическая природа налогов
Методическое обеспечение: [1],[2],[4],[5],[13],[14],[15],[26]
|
Требования к результатам освоения темы: знать, уметь, владеть
(код контролируемой компетенции – ОК – 3: З.1,З.2, У.1, У.2, В.1, В.2
СК-5: З.1, У.1, У.2, В.1, В.2
|
План лекций
|
Кол-во часов
|
План семинарских занятий
|
Кол-во часов
|
Лекция 1
|
2
|
Семинар 1-2
|
4
|
1.Налоги в системе финансовых отношений.
2. Экономическая сущность налогов. 3.Характерные черты и признаки налога.
4.Функции налогов.
5. История развития научных представлений о налогообложении.
|
|
1.Предпосылки появления налогов.
2.Основные этапы становления и развития налогов в зарубежных странах.
3.Основные этапы становления и развития налогов в России.
4.Основные налоговые теории – общие и частные.
|
|
Самостоятельная работа
|
Инвариативная часть
|
Вариативная часть
|
|
Реферат, контрольная работа
|
Паспорт оценочных средств по теме 1
|
Код контролируемой компетенции
|
Наименование оценочного средства
|
СК-5 выпускник должен использовать систематизированные теоретические и практические знания гуманитарных, социальных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач - З.1, У.1, У.2, В.1, В.2
|
Эссе на тему «Роль и значение налогов в социально-экономическом развитии общества».
|
|
|
Тема 2. Теоретические основы по практике исчисления и уплаты налогов
Методическое обеспечение: [1],[2],[4],[5],[13],[14],[15],[26]
|
Требования к результатам освоения темы: знать, уметь, владеть
(код контролируемой компетенции – ОК – 3: З.1,З.2, У.1, У.2, В.1, В.2
СК-5: З.1, У.1, У.2, В.1, В.2
|
План лекций
|
Кол-во часов
|
План семинарских занятий
|
Кол-во часов
|
Лекция 2-3.
|
4
|
Семинар 3-4
|
4
|
1.Существенные элементы налога и их характеристика: налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый (отчетный) период, порядок исчисления, порядок уплаты, сроки уплаты налогов.
2.Налоговые льготы и особенности их применения.
3.Налоговое обязательство: условия его возникновения, изменения и прекращения.
4.Системам налогов и сборов РФ: федеральные, региональные и местные налоги. Налоги, уплачиваемые физическими лицами, организациями, смежные налоги.
|
|
1.Перечислите существенные элементы налога
2.Дайте характеристику существенные элементы налога.
3. Дайте определение понятий: налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый (отчетный) период, порядок исчисления, порядок уплаты, сроки уплаты налогов.
4.Расскажите о налоговых льготах и особенности их применения.
5. Что такое налоговое обязательство?
6.Перечислите условия возникновения, изменения и прекращения налогового обязательства.
7.Перечислите федеральные, региональные и местные налоги.
8.Какие налоги, уплачиваются физическими лицами, организациями?
|
|
Самостоятельная работа
|
Инвариативная часть
|
Вариативная часть
|
Работа с литературой и источниками,
проверочный тест по теме, выполнение заданий.
|
Подготовка реферата
Cвободное описание (эссе);
|
Паспорт оценочных средств по теме 2
|
Код контролируемой компетенции
|
Наименование оценочного средства
|
СК-5 выпускник должен использовать систематизированные теоретические и практические знания гуманитарных, социальных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач- З.1, У.1, У.2, В.1, В.2,
|
Собеседование, реферат,
Устный опрос, тесты
|
|
|
Тема 3. Налоговая нагрузка и методы ее расчета
Методическое обеспечение: [1],[2],[4],[5],[13],[14],[15],[26]
|
Требования к результатам освоения темы: знать, уметь, владеть
(код контролируемой компетенции – ОК – 3: З.1,З.3, У.1, У.2, В.1, В.3
СК-5: З.1, У.1, У.2, В.1, В.2
|
План лекций
|
Кол-во часов
|
План семинарских занятий
|
Кол-во часов
|
Лекция 4
|
2
|
Семинар 5-6
|
4
|
(на макроуровне и на микроуровне). Характеристика «налогового поля» и льгот:
- физических лиц: НДФЛ, налог на имущество физических лиц;
юридических лиц: налог на прибыль организаций, налог на
имущество организаций;
юридических лиц и предпринимателей: НДС, акцизы, налог на
игорный бизнес, НДПИ, водный налог.
всех налогоплательщиков (физических и юридических лиц):
страховые взносы во внебюджетные фонды, транспортный налог, земельный налог, сбор за пользование
объектами животного мира и за пользование водными
биологическими ресурсами, госпошлина.
Методика проведения налогового анализа.
|
|
1.Дайте определение понятия налоговая нагрузка и налоговое бременя.
2.Расскажите о методах расчета налоговой нагрузки (на макроуровне и на микроуровне).
3.Охарактеризуйте «налоговое поле» и льготы физических лиц;
4.Охарактеризуйте «налоговое поле» и льготы организаций;
5.Охарактеризуйте «налоговое поле» и льготы юридических лиц и предпринимателей
6.Охарактеризуйте «налоговое поле» и льготы физических и юридических лиц.
7.Расскажите методику проведения налогового анализа.
|
|
Самостоятельная работа
|
Инвариативная часть
|
Вариативная часть
|
Работа с литературой, источниками, реферат; проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий
|
составление презентации;
разработка тестовых заданий и задач.
|
Паспорт оценочных средств по теме 3
|
Код контролируемой компетенции
|
Наименование оценочного средства
|
СК-5 выпускник должен использовать систематизированные теоретические и практические знания гуманитарных, социальных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач - З.1, У.1, У.2, В.1, В.2,
|
Собеседование
Устный опрос
|
|
|
Тема 4. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов организациями
Методическое обеспечение: [1],[2],[4],[5],[13],[14],[15],[26]
|
Требования к результатам освоения темы: знать, уметь, владеть
(код контролируемой компетенции – ОК – 3: З.1,З.3, У.1, , В.1, В.2
СК-5: З.1, У.1, У.2, В.1, В.2
|
План лекций
|
Кол-во часов
|
План семинарских занятий
|
Кол-во часов
|
Лекция 5-6
|
4
|
Семинар 7-8
|
4
|
Существенные элементы и порядок исчисления налогов, уплачиваемых организациями (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, налоговый период, сроки и порядок уплаты): налог на прибыль, налог на имущество организаций; НДС, акцизы, НДПИ, транспортный налог, земельный налог, госпошлина, сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами
|
|
1.Перечислите налоги, уплачиваемые организациями;
2.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления налога на прибыль,
3.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления налог на имущество организаций;
4.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления НДС,
5.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления акцизов,
6.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления НДПИ,
7.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления транспортного налога,
8.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления земельного налога, госпошлины, сборов за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами
|
|
Самостоятельная работа
|
Инвариативная часть
|
Вариативная часть
|
работа с литературой, источниками, реферат; решение задач, выполнение заданий, проверочный тест по теме.
|
составление презентации;
разработка тестовых заданий,
решение задач
|
Паспорт оценочных средств по теме 4
|
Код контролируемой компетенции
|
Наименование оценочного средства
|
СК-5 выпускник должен использовать систематизированные теоретические и практические знания гуманитарных, социальных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач - З.1, У.1, У.2, В.1, В.2,
|
Эссе на тему «Особенности налоговой системы России».
|
Тема 5. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов физическими лицами
Методическое обеспечение: [1],[2],[4],[5],[13],[14],[15],[26]
|
Требования к результатам освоения темы: знать, уметь, владеть
(код контролируемой компетенции – ОК – 3: З.1,З.2, У.1, У.2, В.1, В.3
СК-5: З.1, У.1, У.2, В.1, В.2
|
План лекций
|
Кол-во часов
|
План семинарских занятий
|
Кол-во часов
|
Лекция 7-8
|
4
|
Семинар 9-10
|
4
|
Существенные элементы и порядок исчисления налогов, уплачиваемых физическими лицами (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, налоговый период, сроки и порядок уплаты): НДФЛ, налог на имущество физ.лиц, транспортный налог, земельный налог, госпошлина, сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами
|
|
1.Перечислите налоги, уплачиваемые физическими лицами;
2.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления НДФЛ,
3.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления налог на имущество физ.лиц;
4.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления транспортного налога,
5.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления земельного налога, госпошлины, сборов за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами
|
|
Самостоятельная работа
|
Инвариативная часть
|
Вариативная часть
|
работа с литературой, источниками, реферат;
решение задач, выполнение заданий,
проверочный тест по теме.
|
составление презентации;
разработка тестовых заданий, решение задач.
|
Паспорт оценочных средств по теме 5
|
Код контролируемой компетенции
|
Наименование оценочного средства
|
СК-5 выпускник должен использовать систематизированные теоретические и практические знания гуманитарных, социальных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач - З.1, У.1, У.2, В.1, В.2,
|
Собеседование, реферат
Устный опрос
|
|
Устный опрос, тест 5.
|
Тема 6. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями
Методическое обеспечение: [1],[2],[4],[5],[13],[14],[15],[26]
|
Требования к результатам освоения темы: знать, уметь, владеть
(код контролируемой компетенции – ОК – 3: З.1,З.2, У.1, У.2, В.2, В.3,
СК-5: З.1, У.1, У.2, В.1, В.2
|
План лекций
|
Кол-во часов
|
План семинарских занятий
|
Кол-во часов
|
Лекция 9-10
|
4
|
Семинар 11-12
|
4
|
1.Существенные элементы и порядок исчисления налогов, уплачиваемых физическими лицами - индивидуальными предпринимателями (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, налоговый период, сроки и порядок уплаты): НДФЛ, налог на имущество физ.лиц, транспортный налог, земельный налог, госпошлина, сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами, НДС, акцизы, НДПИ.
2.Порядок применения ИП специальных налоговых режимов.
|
|
1.Перечислите налоги, уплачиваемые ИП;
2.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления ИП НДФЛ,
3.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления ИП налог на имущество физ.лиц;
4.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления ИП транспортного налога,
5.Перечислите существенные элементы и порядок исчисления ИП земельного налога, госпошлины, сборов за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.
|
|
Самостоятельная работа
|
Инвариативная часть
|
Вариативная часть
|
работа с литературой, источниками, реферат; решение задач, выполнение заданий, проверочный тест по теме
|
составление презентации;
разработка тестовых заданий решение задач..
|
Паспорт оценочных средств по теме 6
|
Код контролируемой компетенции
|
Наименование оценочного средства
|
СК-5 выпускник должен использовать систематизированные теоретические и практические знания гуманитарных, социальных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач - З.1, У.1, У.2, В.1, В.2,
|
Эссе на тему «Проблемы и перспективы налогового контроля в России».
|
3.СОДЕРЖАНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Самостоятельная работа студентов должна соответствовать более глубокому усвоению изучаемой дисциплины, формировать навыки исследовательской работы и ориентировать студентов на умение применять теоретические знания на практике.
Самостоятельная работа должна носить систематический характер и складывается из нескольких составляющих:
- конспектирование первоисточников и другой учебной литературы;
- проработка учебного материала (по конспектам лекций учебной и
научной литературе) и подготовка докладов к участию в тематических дискуссиях и деловых играх;
- работа с нормативными документами и законодательной базой;
- поиск и обзор научных публикаций и электронных источников информации, подготовка заключения по обзору;
- работа с тестами и вопросами для самопроверки;
- обработка нормативных материалов;
- подготовка к сдаче зачета.
Выбор форм и видов самостоятельной работы определяются индивидуально-личностным подходом к обучению совместно преподавателем и студентом.
Работа с учебником должна происходить в течение всего семестра, в соответствии с темами лекций. Рекомендуется чтение учебника не после лекции, а, наоборот, перед ней. Студент, уже ознакомленный с темой по учебнику, воспринимает и запоминает основ ные положения лекции намного легче.
Желательно прочитать материал несколько раз. При первом озна комлении с каким-либо разделом рекомендуется прочитать его целиком, стараясь уловить логику и основную мысль автора. При вторичном про чтении целесообразно акцентировать внимание на основных, ключевых вопросах темы. При этом рекомендуется законспектировать неясные во просы, чтобы задать их преподавателю.
Результаты самостоятельной работы контролируются преподавателем и учитываются при аттестации студента.
4.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ
|
