ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Дисциплина Б1.В.ДВ.10.1. «Практикум по исчислению налогов и сборов» относится к дисциплинам по выбору блока Б1 учебного плана. Трудоемкость дисциплины составляет 3 ЗЕТ (108 часов) и изучается на пятом курсе (9 семестр). Вид промежуточной аттестации – экзамен в 9 семестре.
Дисциплина опирается на знания, умения и навыки студента, полученные при изучении базовых учебных дисциплин Б1.Б.16 «История экономических учений» и учебных обязательных дисциплин вариативной части: Б1.В.ОД.18 «Микроэкономика», Б1.В.ОД.19 «Макроэкономика», Б1.В.ОД.20 «Менеджмент», Б1.В.ОД.21 «Маркетинг», Б1.В.ОД.22 «Мировая экономика», Б1.В.ОД.24 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», Б1.В.ОД.25 «Региональная экономика», Б1.В.ОД.26 «Экономика труда».
Целью дисциплины является закрепление знаний, полученных студентами при изучении экономических дисциплин, наработка практических навыков исчисления налогов, заполнения налоговых деклараций по видам налогов и категорий налогоплательщиков. Предусматривается рассмотрение конкретных ситуаций, выполнения комплексных задач, охватывающих исчисление организациями федеральных, региональных и местных налогов и сборов, учитывающих текущее изменение налогового законодательства. Расчеты, осуществляемые студентами должны основываться на знании действующего законодательства по налогообложению; методических рекомендаций по заполнению форм налоговых деклараций.
Задачами дисциплины являются:
• рассмотрение основных налогов, уплачиваемых организацией,
применяющей традиционную систему налогообложения – НДС, акцизы, налог на прибыль, водный налог, налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог;
• определение налогового обязательства налогоплательщиками, применяющие специальные налоговые режимы налогообложения;
• заполнение налоговых деклараций по проведенным расчетам;
• определение суммы налогов, уплачиваемых налоговыми агентами.
Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы приведен в табл.1
Таблица 1
Планируемые результаты обучения
Компетенции
|
Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине
|
ОК-3. Выпускник должен обладать способностью использовать естественнонаучные и математические знания для ориентирования в современном информационном пространстве
|
Знать
|
З.1. методику расчета налоговой базы и сумм налогов;
З.2. методику заполнения налоговых деклараций.
|
Уметь
|
У.1. рассчитывать НДС и заполнять налоговую декларацию;
У.2. рассчитывать акцизы и заполнять налоговую декларацию.
|
Владеть
|
В.1. методикой заполнения налоговых деклараций;
В.2. нормативно-правовыми документами в области налогообложения и умение применить их для расчета налогов.
|
СК-5 – выпускник должен обладать способностью использовать систематизированные теоретические и практические знания гуманитарных, социальных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач
|
Знать
|
З.3. тенденции развития налогового законодательства РФ;
З.4. налоговое планирование на предприятии.
|
Уметь
|
У.3. определять сумму налога на прибыль и заполнять налоговую декларацию;
У.4. исчислять НДПИ и заполнять налоговую декларацию;
У.5. рассчитывать налог на имущество организаций, транспортный налог, др. налоги и заполнять налоговую декларацию.
|
Владеть
|
В.3. современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных;
В.4. методологией экономического исследования.
|
2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
|
