№
|
Дата записи
|
Первичные документы
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
13.11.12
|
Акт о списании объекта основных средств(кроме автотранспортных средств)
№ ОС-4
|
ООО «Информационные технологии» продает 13.11.12
техническое помещение, первоначальная стоимость которого составляет:
Сумма накопленной амортизации составляет:
|
99700
24700
75000
|
01в
02
91.2
|
01
01.В
01.В
|
2
|
13.11.12
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
Восстановлен «входной» НДС по выбывающему объекту основных средств
|
13500
|
19
|
68
|
3
|
13.11.12
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
Отражен доход от продажи объекта основных средств ООО «Консард» в т.ч. НДС 18%,
Оформлен акт приема передачи объекта, сделана пометка в инвентарной карточке № 053
|
124000
18915
|
62
91.2
|
91.1
68
|
4
|
13.11.12
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
Отражена прибыль от продажи технического помещения
|
30085
|
91.9
|
99
|
5
|
17.11.12
|
Платежное требование-поручение
Выписка банка по расчетному счету
|
Получены денежные средства от продажи технического помещения в соответствие с выпиской банка от 16.11.12
|
124000
|
51
|
62
|
6
|
17.11.12
|
Расчетно-платежные документы
Выписка банка
|
Погашена задолженность перед бюджетом по НДС в соответствии с бухгалтерской справкой-расчетом 17.11.12
|
32415
|
68
|
51
|
7
|
23.11.12
|
Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) ОС-4
|
В соответствие с приказом руководителя №76 от 23.11.12 принято решение о ликвидации компьютера инв. ном №062, остаточная стоимость компьютера списана на прочие расходы.
Оформлен акт на списание, сделана пометка в инвентарной карточке
|
16102
894
15208
|
01.В
02
91.2
|
01
01.В
01.В
|
8
|
23.11.12
|
Карточка учета материалов( № М-17)
|
Приняты к учету запасные части, пригодные к использованию
|
4500
|
10
|
91.1
|
9
|
23.11.12
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
Определен финансовый результат от ликвидации компьютера
|
10708
|
99
|
91.9
|
Номер и наименование счета
|
Сальдо на начало месяца
|
Обороты за месяц
|
Сальдо на конец месяца
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
01 Основные средства
|
824440
|
-
|
|
115802
|
708638
|
|
01 Выбтие
|
|
|
115802
|
115802
|
-
|
-
|
02 Амортизация основных средств
|
-
|
32500
|
25594
|
-
|
-
|
6906
|
04 Нематериальные активы
|
8500
|
-
|
-
|
-
|
8500
|
-
|
05 Амортизация нематериальных активов
|
-
|
1704
|
-
|
-
|
-
|
1704
|
10 Материалы
|
88422
|
-
|
4500
|
-
|
92922
|
-
|
50 Касса
|
6000
|
-
|
-
|
-
|
6000
|
-
|
51 Расчетный счет
|
1640
|
-
|
124000
|
32415
|
93225
|
-
|
71 Расчеты с подотчетными лицами
|
250
|
-
|
-
|
-
|
250
|
-
|
80 Уставный капитал
|
-
|
166646
|
-
|
-
|
-
|
166646
|
83 Добавочный капитал
|
-
|
8650
|
-
|
-
|
-
|
8650
|
82 Резервный капитал
|
-
|
2000
|
-
|
-
|
-
|
2000
|
99 Прибыль и убытки
|
-
|
111635
|
10708
|
30085
|
-
|
131012
|
66 Расчеты по краткосрочным кредитам
|
-
|
1305976
|
-
|
-
|
-
|
1305976
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
194840
|
-
|
-
|
-
|
194840
|
62 Расчеты с покупателями
|
1150000
|
-
|
124000
|
124000
|
1150000
|
|
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
|
-
|
80210
|
-
|
-
|
-
|
80210
|
76 Прочие краткосрочные обязательства
|
-
|
161696
|
-
|
-
|
-
|
161696
|
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
-
|
27715
|
-
|
-
|
-
|
27715
|
68 Расчеты по налогам и сборам
|
-
|
24180
|
32415
|
32415
|
-
|
24180
|
08 Вложения во необоротные активы
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
07 Оборудование к установке
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
19 НДС по приобретенным ценностям
|
-
|
-
|
13500
|
-
|
13500
|
-
|
20 Основное производство
|
38500
|
-
|
-
|
-
|
38500
|
-
|
91.1
|
-
|
-
|
-
|
128500
|
-
|
128500
|
91.2
|
-
|
-
|
109123
|
-
|
109123
|
-
|
91.9
|
-
|
-
|
30085
|
10708
|
19377
|
|
Итог
|
2107752
|
2107752
|
589727
|
589727
|
2240035
|
2240035
|
