№ счета
|
Наименование счета
|
Дебет
|
Кредит
|
01
|
Основные средства
|
952400
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
54000
|
04
|
Нематериальные активы
|
12000
|
|
05
|
Амортизация нематериальных активов
|
|
3200
|
10
|
Материалы
|
121000
|
|
50
|
Касса
|
5000
|
|
51
|
Расчетный счет
|
112000
|
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
2400
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
400000
|
83
|
Добавочный капитал
|
|
56000
|
82
|
Резервный капитал
|
|
84000
|
99
|
Прибыль и убытки
|
|
102000
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам
|
|
300000
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
102400
|
62
|
Расчеты с покупателями
|
201000
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
98000
|
76
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
|
118500
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
36200
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
51500
|
|
Итого
|
1405800
|
1405800
|
№ опер.
|
Дата записи
|
Первичные документы
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
ДТ
|
КТ
|
1
|
11.09.2012
|
М – 4;
М – 17;
М – 2;
Бух. справка – расчет
|
В соответствии с договором поставки с ЗАО «Градиент» на сумму, в т. ч. НДС 18%,
экспедитор Петров В.К., имеющий доверенность на получение листового железа 1-го сорта, размером 1м. х 1м., марки М-8, в количестве 100 штук 11.09.12г. доставил материалы в ООО «Информационные Технологии». При поступлении материалов на склад оформлен приходный ордер и карточка учета материалов
|
54200
45932
8268
|
10
19
|
60
|
2
|
13.09.2012
|
Платежное поручение №80
|
В соответствие с платежным поручением № 80 погашена задолженность перед ЗАО «Градиент» за материалы 13.09.12.
|
54200
|
60
|
51
|
3
|
14.09.2012
|
Счет – фактура №543
|
В соответствие с предоставленным счетом-фактурой № 543 от 14.09.12, принят к возмещению НДС по приобретенным материалам
|
8268
|
68
|
19
|
4
|
18.09.2012
|
М – 35
|
При разборке ветхого склада обнаружены материалы (металлическая арматура 30 кг, 2-го сорта, марки П-13) пригодные для дальнейшего использования. Материалы приняты к учету по рыночной стоимости по акту об оприходовании материальных ценностей 18.09.12
|
12000
|
10
|
98
|
5
|
23.09.2012
|
Требование – накладная
|
В соответствии с требованием-накладной на отпуск материалов, 23.09.12 10 кг арматуры отпущены в производство
|
4000
|
20
|
10
|
6
|
25.09.2012
|
Бух. справка – расчет
|
Списывается на доходы рыночная стоимость отпущенных материалов в соответствие с бухгалтерской справкой-расчетом
|
4000
|
91
|
98
|
7
|
25.09.2012
|
Бух. справка – расчет
|
Определен финансовый результат
|
8000
|
91
|
99
|
Номер и наименование счета
|
Сальдо на начало месяца
|
Обороты за месяц
|
Сальдо на конец месяца
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
01
|
Основные средства
|
952400
|
-
|
-
|
-
|
952400
|
-
|
02
|
Амортизация основных средств
|
-
|
54000
|
-
|
-
|
-
|
54000
|
04
|
Нематериальные активы
|
12000
|
-
|
-
|
-
|
12000
|
-
|
05
|
Амортизация нематериальных активов
|
-
|
3200
|
-
|
-
|
-
|
3200
|
10
|
Материалы
|
121000
|
-
|
57932
|
4000
|
174932
|
-
|
50
|
Касса
|
5000
|
-
|
-
|
-
|
5000
|
-
|
51
|
Расчетный счет
|
112000
|
-
|
-
|
54200
|
57800
|
-
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
2400
|
-
|
-
|
-
|
2400
|
-
|
80
|
Уставный капитал
|
-
|
400000
|
-
|
-
|
-
|
400000
|
83
|
Добавочный капитал
|
-
|
56000
|
-
|
-
|
-
|
56000
|
82
|
Резервный капитал
|
-
|
84000
|
-
|
-
|
-
|
84000
|
99
|
Прибыль и убытки
|
-
|
102000
|
-
|
8000
|
-
|
110000
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам
|
-
|
300000
|
-
|
-
|
-
|
300000
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
-
|
102400
|
54200
|
54200
|
|
102400
|
62
|
Расчеты с покупателями
|
201000
|
-
|
-
|
-
|
201000
|
-
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
-
|
98000
|
-
|
-
|
-
|
98000
|
76
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
-
|
118500
|
-
|
-
|
-
|
118500
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
-
|
36200
|
-
|
-
|
-
|
36200
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
-
|
51500
|
8268
|
-
|
-
|
43232
|
19
|
НДС по приобретенным ценностям
|
-
|
-
|
8268
|
8268
|
-
|
-
|
20
|
Основное производство
|
-
|
-
|
4000
|
-
|
4000
|
-
|
91
|
Прочие доходы и расходы
|
-
|
-
|
12000
|
|
12000
|
|
98
|
Доходы будущих периодов
|
-
|
-
|
16000
|
-
|
16000
|
|
ИТОГО:
|
1405800
|
1405800
|
144668
|
144668
|
1421532
|
1421532
|
