Дополнительный анализ в случае авансирования
В случае если сотрудничество с компаний-партнером осуществляется на условиях авансирования, то дополнительно к проведенному ранее анализу (основному или основному и дополнительному):
заполняются Исходные данные:
Наименование статьи
|
Код стр. (по «новой» форме отчетности начиная с 2012г.)
|
Код стр. (по «старой» форме отчетности до 2012г.)
|
Оборотные активы
|
1200 Формы №1
|
290 Формы №1
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
2200 Формы №2
|
050 Формы №2
|
производится оценка 3-х коэффициентов
Наименование показателя
|
Код стр. (по «новой» форме отчетности начиная с 2012г.)
|
Код стр. (по «старой» форме отчетности до 2012г.)
|
Коэффициент автономии
|
1300 Формы №1 /1600 Формы №1
|
490 Формы №1 / 300 Формы №1
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
1200 Формы №1/1500 Формы №1
|
290 Формы №1/690 Формы №1
|
Коэффициент соотношения долга к прибыли (убытку) от продаж4
|
(1400 Формы №1+1500 Формы №1)/ 2200 Формы №2
|
(590 Формы №1 + 690 Формы №1)/050 Формы №2
|
В случае, если:
коэффициент автономии > 0,15,
коэффициент текущей ликвидности > 1,
коэффициент соотношения долга к прибыли (убытку от продаж) <55,
принимается решение о возможности сотрудничества Банка с компанией-партнером на условиях авансирования.
В случае если хотя бы один показатель не соответствует указанным выше значениям, то сотрудничество Банка с компанией-партнером на условиях авансирования возможно при наличии мотивированного суждения.
В случае если компания-партнер предоставила в Банк не полный и/или неактуальный перечень документов, заполнение Формы для анализа компаний-партнеров не требуется, в строке «Вывод» выбирается статус «Оценка финансового состояния не может быть проведена по причине непредставления необходимого перечня документов».
Учет результатов оценки финансовой устойчивости компаний-партнеров Банка при проведении закупочных процедур
Результаты оценки финансовой устойчивости компаний-партнеров Банка могут быть учтены при подведении итогов конкурса, при этом показатель финансовой устойчивости компаний может быть включен в оцениваемые критерии в следующем виде.
Оцениваемым параметром является закупочный рейтинг компании-партнера, который используется только в рамках проведения закупочных процедур. Условия присвоения закупочного рейтинга, а также их значения для оценки участников приведены в следующей таблице:
Рейтинг компании-партнера при проведении закупочных процедур
|
Характеристика рейтинга
|
Условия присвоения рейтинга
|
Значение рейтинга для учета в оценочном критерии
|
А
|
Финансовое положение компании устойчивое, сотрудничество возможно, в том числе долгосрочное и на условиях авансирования
|
Выполняются все условия п.6, п.8
|
0,76 - 1,00
|
В
|
Финансовое положение компании устойчивое, сотрудничество возможно, в том числе долгосрочное
|
Выполняются все условия п.6, но не выполняются условия п.8
|
0,51-0,75
|
С
|
Финансовое положение компании неустойчивое, сотрудничество возможно в рамках отдельных закупок при оплате по факту поставки
|
По условиям п.6. возникает необходимость проведения дополнительного анализа (п.7) – результат которого положителен
|
0,26-0,50
|
D
|
Имеются существенные риски в рамках сотрудничества с компанией – партнером
|
По условиям п.6 вынесено заключение «финансовое положение неустойчивое» на обе отчетные даты, и результат дополнительного анализа по п.7 отрицателен
|
Сотрудничество:
не рекомендовано либо,
0 - 0,25 (при наличии положительного результата рассмотрения Конкурсной комиссией мотивированного суждения)
|
Наличие мотивированного суждения не может быть принято во внимание для повышения рейтинга компании по закупкам более чем на один рейтинг.
Фактор «Финансовое положение компании» может быть включен в итоговый показатель выбора компании с рекомендуемым весом 5% - 10% в зависимости от уровня риска планируемой закупки (планируются разовые поставки по факту оплаты; планируется долгосрочное сотрудничество с компанией; планируется сотрудничество с авансированием и т.д.).
Приложение 1 к Методике оценки финансовой устойчивости поставщиков
Список терминов и определений
Банк – Публичное акционерное общество «Сбербанк России».
Мониторинг – анализ идентифицированных рисков в динамике и идентификация новых рисков, основанные на единообразных принципах их проведения.
Мотивированное суждение – заключение, основанное на всестороннем и комплексном анализе всей имеющейся информации о компании-партнере, результаты которого позволяют сформулировать выводы по оцениваемым параметрам в отношении объекта анализа, достаточные для принятия решения.
Приложение 2 к Методике оценки финансовой устойчивости поставщиков
Перечень сокращений
МСФО – международные стандарты финансовой отчетности.
РСБУ – российские стандарты бухгалтерского учета.
Приложение 3 к Методике оценки финансовой устойчивости поставщиков
Перечень предоставляемых документов
Для проведения анализа финансовой состоятельности компаний-партнеров представляются следующие документы:
Копии бухгалтерских отчетов по формам, установленным Минфином России и другими министерствами и ведомствами, с отметкой о способе отправления документа в подразделение ФНС России6, заверенные руководителем и печатью организации за последний завершенный финансовый год и последний отчетный квартал:
Бухгалтерский баланс – форма №1,
Отчет о финансовых результатах – форма №27.
Копия бухгалтерского отчета по форме, установленной Минфином России и другими министерствами и ведомствами, с отметкой о способе отправления документа в подразделение ФНС России, заверенная руководителем и печатью организации за последний завершенный финансовый год:
Отчет об изменениях капитала – форма №3.
Расшифровки кредитов и займов к представленным балансам и на текущую дату с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения и погашения заемных средств, просроченной задолженности, соглашений о реструктуризации задолженности и их основных условий.
Справка о наличии/отсутствии текущей картотеки просроченных неоплаченных расчетных документов, выставленных к банковским счетам.
Расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с выделением просроченной задолженности с указанием наименований кредиторов и дебиторов и дат возникновения задолженности.
Справка из подразделения ФНС России (МНС России) о состоянии расчетов с бюджетом или акт сверки расчетов с бюджетом. При наличии просроченной задолженности перед бюджетами какого-либо уровня – справка налогоплательщика с указанием сроков, объемов и причин возникновения долга.
|
