Результаты анализа Первоначальный анализ/мониторинг финансового состояния компании-партнера проводится в рамках установленного соответствующим нормативным документом Банка порядка аккредитации/проведения конкурсов при участии компаний-партнеров.
Ввод исходных данных и расчет показателей в файле производится по состоянию на 2 отчетные даты на основании Пакета документов, приведенного в Приложении 3 к настоящей Методике.
На основании рассчитанного интегрального показателя Z на 2 отчетные даты делается вывод о финансовой устойчивости/неустойчивости компании-партнера.
Чем больше значение показателя Z, тем более устойчиво финансовое положение компании-партнера:
финансовое положение неустойчивое – значение Z менее 1,80,
требуется дополнительный анализ – значение Z от 1,80 (вкл.) до 2,70 (не вкл.),
финансовое положение устойчивое – значение Z 2,70 (вкл.) и более.
По итогам последнего отчетного года
| По итогам последнего отчетного квартала
| ВЫВОД
| Финансовое положение устойчивое
| Финансовое положение устойчивое
| «Финансовое положение компании-партнера устойчивое, сотрудничество возможно».
Проведение дополнительного анализа не требуется
| Финансовое положение устойчивое
| Требуется дополнительный анализ
| Проводится дополнительный анализ компании-партнера в соответствии с п.7 настоящей Методики до принятия окончательного решения о возможности сотрудничества Банка с данной компанией.
Необходимость проведения дополнительного анализа компании-партнера определяется самостоятельно сотрудником подразделения, ответственного за проведение анализа компании-партнера в соответствии с профильными нормативными документами (п.1.2. настоящей Методики)
| Требуется дополнительный анализ
| Финансовое положение устойчивое
| Требуется дополнительный анализ
| Требуется дополнительный анализ
| Финансовое положение устойчивое
| Финансовое положение неустойчивое
| Финансовое положение неустойчивое
| Финансовое положение устойчивое
| Требуется дополнительный анализ
| Финансовое положение неустойчивое
| «Имеются существенные риски в рамках сотрудничества с компанией-партнером».
Требуется проведение дополнительного анализа и подготовка мотивированного суждения.
| Финансовое положение неустойчивое
| Требуется дополнительный анализ
| Финансовое положение неустойчивое
| Финансовое положение неустойчивое
|
Дополнительный анализ В случае необходимости проведения дополнительного анализа компании-партнера в соответствии с п.6.3. настоящей Методики проводится анализ по следующим параметрам: Наименование статьи
| Код стр. (по «новой» форме отчетности начиная с 2012г.)
| Код стр. (по «старой» форме отчетности до 2012г.)
| Выручка от реализации
| 2110 Формы №2
| 010 Формы №2
| Чистая прибыль
| 2400 Формы №2
| 190 Формы №2
| Чистые активы
| 3600 Формы №3
| 200 Формы №3
|
Наличие текущей просроченной задолженности или фактов просрочки в прошлом сроком свыше 5 дней по кредитам Банка и прочих коммерческих банков при наличии ссудной задолженности в течение последних 180 дней
| Да/нет
| Наличие текущей картотеки просроченных неоплаченных расчетных документов, выставленных к банковским счетам контрагента в размере более 25% от годовой выручки или продолжительностью более 30 календарных дней
| Да/нет
| Наличие просроченной кредиторской/дебиторской задолженности или иных обязательств со сроком неисполнения более 3-х месяцев в совокупном объеме, превышающем 100 тыс.руб.
| Да/нет
| Наличие просроченной задолженности по налогам, сборам и платежам в бюджеты
| Да/нет
| В случае, если:
выручка от реализации и чистая прибыль по состоянию на 2 отчетные даты >0,
чистые активы по итогам последнего завершенного финансового года >0,
отсутствует текущая просроченная задолженность или факты просрочки в прошлом сроком свыше 5 дней по кредитам Банка и прочих коммерческих банков при наличии ссудной задолженности в течение последних 180 дней,
отсутствует текущая картотека просроченных неоплаченных расчетных документов, выставленных к банковским счетам контрагента в размере более 25% от годовой выручки или продолжительностью более 30 календарных дней,
отсутствует просроченная кредиторская/дебиторская задолженность или иные обязательства со сроком неисполнения более 3-х месяцев в совокупном объеме, превышающем 100 тыс.руб.,
отсутствует просроченная задолженность по налогам, сборам и платежам в бюджеты
финансовое положение компании-партнера определяется как устойчивое и принимается решение о возможности сотрудничества Банка с компанией-партнером.
В случае, если хотя бы один показатель (показатель Z, показатели дополнительного анализа) не соответствует указанным выше значениям, то финансовое положение компании-партнера определяется как неустойчивое, сотрудничество возможно только при наличии мотивированного суждения.
В мотивированном суждении могут быть отражены следующие факторы, являющиеся обоснованием возможности сотрудничества с компанией-партнером:
характер и длительность профессиональной деятельности рассматриваемой компании,
деловая репутация рассматриваемой компании,
наличие перспективы стабильного роста компании/рынка/отрасли,
низкий уровень конкуренции в данном сегменте рынка, низкая агрессивность политики конкурентов по завоеванию рынка,
стабильное финансовое состояние материнской компании с возможностью положительного влияния на финансовую устойчивость рассматриваемой дочерней компании,
высокий внешний рейтинг (S&P, Fitch, Moody's),
факты исполнения / неисполнения компанией обязательств перед кредиторами,
изменение доходов компании (при наличии информации за несколько отчетных дат, например, в связи с участием данной компании в ранее проводимых Банком конкурсах),
причины устойчивых / временных негативных изменений финансовых показателей,
основные финансовые показатели (о наличии основных средств, размере дебиторской и кредиторской задолженностей, заемных средств, полученных доходов / поступлений средств, прибыли (убытка) до налогообложения / использовании средств), в случае невозможности проведения оценки финансовой состоятельности компании-партнера Банка в соответствии с настоящей Методикой.
Отдельные факторы/негативные тенденции могут не рассматриваться как существенные при наличии информации о причинах и влиянии данных факторов на финансовое положение компании-партнера и ее способность исполнить обязательства перед Банком в полном объеме при работе с монополистами или единственно возможным поставщиком.
|