Учет основных средств
|
1. Сбор первичных документов по учету основных средств:
- контракт (договор);
- акт приема-передачи ОС (ф. 0306001); (ф. 0306031);
- накладная на внутреннее перемещение объектов (ф. 0306032);
- акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (ф. 0306002);
- требование-накладная (ф. 0315006);
- ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210);
- акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) (ф. 0306003);
- акт о списании автотранспортных средств (ф. 0306004);
- акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143).
2 . Проведение в порядке, установленном учетной политикой, инвентаризации основных средств (формирование и утверждение инвентаризационной комиссии).
3. Проведение в случаях, предусмотренных учетной политикой переоценки основных средств (формирование и утверждение комиссии).
4. Контроль за техническим состоянием и сохранностью основных средств
5. Оформление доверенностей на приобретение основных средств, ведение журнала учета доверенностей.
|
1. Проверка правильности оформления первичных документов по учету основных средств.
2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бюджетного (бухгалтерского) учета и в учетных регистрах фактов финансово-хозяйственной жизни, связанных с поступлением, перемещением, выбытием, сдачей (получением) в аренду, реконструкцией, модернизацией, техническим перевооружением, переоценкой основных средств на основании полученных и надлежащим образом оформленных первичных документов.
3. Ведение аналитического учета основных средств в соответствии с требованиями действующего законодательства.
4. Расчет и начисление амортизации основных средств.
5. Участие в проведении инвентаризации основных средств. Подготовка документов и отражение результатов инвентаризации в бюджетном учете.
6. Подготовка и передача Заказчику отчетности на основании согласованного перечня.
7.Проведение выборочных проверок наличия основных средств.
8.Предоставление Заказчику информации по фактам хищения, недостач, просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.
9. Определение и отражение в учете финансового результата.
10.Формирование журнала операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов.
|
Учет товарно-материальных ценностей
|
1. Сбор первичных документов по учету материалов:
- договор;
- накладные поставщика;
- акт о приеме материалов (ф. 0315004);
- требование-накладная (ф. 0315006);
- меню - требование на выдачу продуктов питания (ф. 0504202);
- ведомость выдачи материальных ценностей (ф. 0504210);
- путевой лист (ф.ф. 0340002, 0345001, 0345002, 0345004, 0345005, 0345007);
- акт о списании материальных запасов (ф. 0504230);
- акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143).
2. Проведение в порядке, установленном учетной политикой, инвентаризации материалов (формирование и утверждение инвентаризационной комиссии).
3. Организация хранения и обеспечение сохранности материалов.
4. Принятие участия в истребовании дебиторской задолженности
5. Оформление доверенностей на приобретение ТМЦ, ведение журнала учета доверенностей.
6. Контроль за договорами поставки материальных ценностей (дебиторской задолженности)
|
1. Проверка правильности оформления первичных документов по учету материалов.
2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бюджетного (бухгалтерского) учета и в учетных регистрах фактов финансово-хозяйственной жизни, связанных с поступлением, перемещением, списанием, выбытием материалов на основании полученных и надлежащим образом оформленных первичных документов.
3. Ведение аналитического учета материалов в соответствии с требованиями действующего законодательства.
4. Участие в проведении инвентаризации материалов. Отражение результатов инвентаризации в бюджетном (бухгалтерском) учете.
5. Определение и отражение в учете финансового результата от реализации материалов.
6. Подготовка и передача Заказчику отчетности на основании согласованного перечня.
7. Проведение выборочных проверок наличия товарно-материальных ценностей (ТМЦ).
8. Обработка путевых листов автотранспорта Заказчика, расчет и списание ГСМ по установленным нормам расходования.
9.Формирование журнала операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов.
|
Учет расчетов с подотчетными лицами
|
1. Сбор первичных документов по расчетам с подотчетными лицами:
- авансовый отчет с приложением оправдательных документов
2. Утверждение авансовых отчетов.
|
1. Проверка правильности оформления первичных документов по расчетам с подотчетными лицами.
2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского учета и в учетных регистрах расчетов с подотчетными лицами.
3. Ведение аналитического учета в соответствии с требованиями действующего законодательства.
4. Подготовка и передача руководителю государственного учреждения отчетов на основании согласованного перечня.
5. Формирование журнала операций расчетов с подотчетными лицами.
|
Учет операций с безналичными денежными средствами
|
1. Подписание платежных документов
2. Передача платежных документов на исполнение в централизованную бухгалтерию
|
1.Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бюджетного учета и в учетных регистрах фактов финансово-хозяйственной жизни, связанных с осуществлением платежей через казначейство, на основании полученных выписок и приложений к ним.
2. Подготовка и передача руководителю Заказчика отчетов на основании согласованного перечня.
3. В письменном виде, либо по электронной почте или по факсу сообщение руководителю Заказчика информации о необходимости перечисления налоговых и других обязательных платежей не позже чем за 3 рабочих дня до окончания срока перечисления таких платежей. Информация должна включать в себя сумму, реквизиты получателя и формулировку назначения платежа.
4. Формирование журнала операций с безналичными денежными средствами.
|
Учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
|
Предоставление в адрес централизованной бухгалтерии решений налоговых органов и внебюджетных фондов о применении к Заказчику финансовых санкции за нарушение действующего налогового законодательства.
|
1. Начисление налогов и взносов во внебюджетные фонды.
2. Отражение в учете финансовых санкций за нарушение действующего налогового законодательства.
|
Учет расчетов по оплате труда
|
1. Предоставление Приказов на премирование, отпуск, прием, увольнение сотрудников, листков временной нетрудоспособности и других первичных документов, связанных с денежными выплатами.
2. Предоставление табеля учета использования рабочего времени.
3. Предоставление централизованной бухгалтерии доверенности на право представлять интересы Заказчика во внебюджетных фондах.
|
1.Начисление заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности и других выплат сотрудникам Заказчика.
2.Начисление налога на доходы физических лиц, удерживаемого из заработной платы сотрудников Заказчика.
3.Составление расчетных и платежных (или расчетно-платежных) ведомостей и предоставление их руководителю Заказчика.
4.Подготовка и передача руководителю Заказчика отчетности на основании согласованного перечня.
5.Ведение индивидуальных и налоговых карточек сотрудников Заказчика.
6.Ежемесячное предоставление информации о начисленной и выплаченной заработной плате по каждому сотруднику.
7.Формирование журнала операций расчетов по оплате труда.
|
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
1. Сбор первичных документов по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками.
2. Контроль за погашением кредиторской задолженности.
3. Проведение в порядке, установленном учетной политикой, инвентаризации кредиторской задолженности (формирование и утверждение инвентаризационной комиссии).
|
1. Проверка правильности оформления первичных документов по расчетам с поставщиками и подрядчиками.
2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бюджетного учета и в учетных регистрах финансово-хозяйственных операций, связанных с расчетами с поставщиками и подрядчиками, на основании полученных и надлежащим образом оформленных первичных документов.
3. Подготовка и предоставление руководителю Заказчика актов сверки расчетов с контрагентами.
4. Участие в инвентаризации и оформление в учете результатов инвентаризации кредиторской задолженности.
5. Оформление в учете зачетов взаимных требований.
6. Отражение в составе кредиторской задолженности и финансовых результатов сумм, присужденных судами в пользу истцов штрафов, пени, неустоек за нарушение хозяйственных договоров.
7. Списание кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности на основании информации руководителя Заказчика.
9. Подготовка и передача руководителю Заказчика отчетов на основании согласованного перечня.
|
Учет прочих операций
|
1. Сбор первичных учетных документов, приказов, исполнительных листов, справок и т.д.
|
1. Проверка правильности оформления первичных документов по учету прочих операций.
2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бюджетного (бухгалтерского) учета и в учетных регистрах прочих операций.
3. Подготовка и передача Заказчику отчетов на основании согласованного перечня.
4. Формирование журнала по прочим операциям.
5. Ведение аналитического учета по стипендиальному обеспечению, обеспечению детей-сирот и иных социальных выплат
|
