Учебно-методический комплекс «налоговый менеджмент»

Скачать 0.89 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс «налоговый менеджмент»
страница	6/6
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Договоры > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6

Сводная оценочная таблица по дисциплине

	Тема		Формы контроля уровня освоения ООП
	Тема		Опрос	Выполнение ДЗ	Баллы темы (всего)	Реферат	Промежуточная КР	Итоговая КР (по всем темам)
1	Основы организации налогового менеджмента.		1	1	2
2	Права, обязанности и ответственность субъектов налогообложения.		1	1	2
3	Определение налогового бремени на уровне предприятия.		1	2	3
4	Государственная налоговая политика.		1	2	3
5	Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента.		1	2	3
6	Уклонение от уплаты налогов и обход налогов в рамках деятельности по минимизации налоговых платежей.		1	2	3
7	Виды налогового планирования на предприятии.		1	2	3
8	Налоговое планирование и получение необоснованной налоговой выгоды.		1	2	3
9	Обязанности службы налогового планирования на предприятии.		1	2	3
10	Составление плана налоговых платежей на предприятии, практические аспекты.		1	2	3
11	Практические аспекты оптимизации налога на прибыль.		2	2	4
12	Преимущества и особенности создания резерва на выплату отпускных		2	2	4
13	Основные причины отказа налоговых органов в принятии расходов при исчислении налога на прибыль		2	2	4
14	Использование в расчетах векселей при уплате НДС.		2	2	4
15	Недостатки использования холдинговых схем при уплате налога на добавленную стоимость.		2	2	4
16	Применение регрессивных ставок как способ экономии на уплате единого социального налога.		2	2	4
17	Налогообложение лизинга имущества.		2	2	4
18	Оптимизация единого налога на вмененный доход.		2	2	4
ИТОГО		100	26	34	60	10	10	20

Таблица соответствия баллов и оценок

Баллы БРС	Традиционные оценки РФ	Оценки ECTS
95-100	5	А
86-94	5	В
69-85	4	С
61-68	3	D
51-60	3	Е
31-50	2	FX
0-30	2	F
51 - 100	Зачет	Passed

Пояснение оценок

A	Выдающийся ответ
B	Очень хороший ответ
C	Хороший ответ
D	Достаточно удовлетворительный ответ
E	Отвечает минимальным требованиям удовлетворительного ответа
FX	Оценка 2+ (FX) означает, что студент может добрать баллы только до минимального удовлетворительного ответа
F	Неудовлетворительный ответ (либо повтор курса в установленном порядке, либо основание для отчисления)

Вопросы для самопроверки и обсуждений по темам.
Тема 1.Налоговый менеджмент как наука и финансовая дисциплина.

1)Каковы субъекты налогового менеджмента?
2) В чем состоит цель и эффективность налогового менеджмента?

Тема 2.Налоговая система: сущность,принципы, структура налогов, механизм функционирования.

1) Какова классификация налоговых платежей?

2) Какие налоги относятся на себестоимость продукции?
3) Назовите прямы налоги.

Тема 3. Налоговое бремя как экономическое понятие и показатель.

1)Что такое избыточное налоговое бремя?

2)Какие существуют методики измерения налогового бремени?
Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента.

1) Каковы субъекты и объекты государственного налогового менеджмента?

2) Какие цели государственного налогового менеджмента?

Тема 5.Государственное налоговое планирование и прогнозирование.

1) В чем состоят налоговые риски на уровне государства?
2) Назовите методы государственного регулирования и прогнозирования?

Тема 6.Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента

1)Каковы различия между понятиями минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов?

2) В чем состоят мероприятия по оптимизации налогов?

Тема 7.Налоговое планирование в рамках корпоративного налогового менеджмента.

1)В чем состоят элементы налогового планирования?

2)Каковы принципы налогового планирования иинструменты налогового планирования?

Тема 8.Организация налогового планирования на предприятии.

1)Каковы направления осуществления оперативного налогового планирования?

2) Каким образом проводится анализ причин отклонения фактических показателей от прогнозируемых?

Тема 9.Организация службы (департамента) налогового планирования на предприятии.

1)Каковы функции службы налогового планирования?

2)В чем состоят основные принципы деятельности налоговых служб на предприятии?

Тема 10.Формирование плана налоговых платежей на предприятии.

1)Как составить план налоговых платежей?
2) Что такое налоговый календарь?

Тема 11.Оптимизация налога на прибыль.

1)Какой отчетный период лучше для сезонных производств?

2)Что такое прямые и косвенные расходы?

Тема 12.Оптимизация налога на прибыль с помощью формирования резервов.

1)Каковы отраслевые особенности формирования резервов по налогу на прибыль?
2) Назовите этапы создания резерва по сомнительным долгам?

Тема 13. Подтверждение налоговых расходов при уплате налога на прибыль.

1)Каковыособенности подтверждения расходов организации на управление?

Тема 14.Оптимизация налога на добавленную стоимость с помощью учетной политики.

1)Какие организации могут быть освобождены от уплаты НДС?
2) Как получить освобождение от уплаты НДС?

Тема 15.Налоговые последствия применения оффшорных схем.

1)Какие существуют виды оффшоров?

2) В чем состоят преимущества их использования?

Тема 16.Налоговые последствия перераспределения денежных потоков в холдинговых компаниях.

1)Каковы способы оптимизации налогов, уплачиваемых с заработной платы для производственных и торговых компаний?

2) Что такое аутсорсинг?

Тема 17.Оптимизация налога на имущество предприятий.

1)Для чего проводится переоценка основных средств при увеличении их стоимости?

Тема 18.Оптимизация единого налога при применении упрощенной системы налогообложения.

1)В чем состоят преимущества и недостатки перехода на УСН?

2) В чем состоит сущность режима ЕНВД?
Перечень рефератов по темам

Налоги как объект управления в системе рыночных отношений
Содержание налогового менеджмента.
Субъекты и объекты налогового менеджмента.
Стратегический и тактический налоговый менеджмент.
Налоговое планирование как составная часть налогового менеджмента.
Федеральные налоги РФ, их особенности.
Региональные налоги РФ в системе налогового менеджмента.
Прямые и косвенные налоги, их отличия.
Налоговое бремя, методы его измерения.
Проблема избыточного налогового бремени предприятия.
Налоговая нагрузка на предприятии, способы ее уменьшения.
Содержание корпоративного налогового менеджмента.
Соотношение понятий минимизации налоговых платежей и налоговой оптимизации.
Процесс налогового планирования на предприятии.
Элементы налогового планирования.
Функции налогового планирования.
Принципы и инструменты налогового планирования.
Классификация видов налогового планирования.
Стратегическое налоговое планирование.
Оперативное налоговое планирование.
Организация службы налогового планирования.
Этапы налогового планирования.
Анализ эффективности налогового планирования.
Методы оптимизационного налогового планирования.
Механизм построения схем оптимизации налогообложения.
Уклонение от уплаты налогов, его признаки.
Налоговое планирование и получение необоснованной налоговой выгоды.
Оптимизация налога на прибыль с помощью учетной политики.
Оптимизация налога на прибыль с помощью резервов.
Налог на прибыль организаций и механизм его уплаты.
Налоговые риски, способы их уменьшения.
Методики расчета налоговых рисков, их сравнительный анализ.

Тестовые задания по темам (для текущего и промежуточного самоконтроля)

Выберите один ответ.
1.Уплату налога на прибыль, исходя из фактически полученной прибыли, выгоднее производить тем фирмам:
а) которые получают наибольшую прибыль в конце налогового периода;
б) которые получают наибольшую прибыль в начале налогового периода;
в) прибыль которых стабильна.
2.Об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента можно судить по:
а) чистому финансовому результату;
б) сэкономленной сумме налогов;
в) величине недоимки;
г)сумме начисленных налогов
3.Эти расходы списываются при расчете налога на прибыль единовременно:
а) косвенные;
б) прямые;
в) постоянные;
г) переменные.
4. К принципам корпоративного налогового планирования не относится:
а) полноценное использование налоговых льгот;
б) уплата минимальной суммы положенных налогов;
в) несвоевременная уплата налогов;
г) уплата налогов в последний день установленного срока.
5.Предприниматель зарегистрировался в местности, в которой по данному виду деятельности применяется ЕНВД, имеет ли он право отказаться от ЕНВД и перейти на упрощенную систему налогообложения:
а) да имеет, так как применение ЕНВД является добровольным;
б) нет, не имеет;
в) имеет право в том случае, если он ведет сразу несколько видов деятельности, часть из которых не подпадает под ЕНВД.
6.Фирма, работающая в рамках УСН, занимается торговлей мандаринами. Должна ли она заплатить НДС при ввозе партии мандаринов на территорию РФ?
а) нет, не должна, так как выручка не превысила установленного ограничения;
б) да, должна;
в) нет, не должна, так как фирмы, перешедшие на УСН, не являются плательщиками НДС.
7.Уравновешивание общественных, корпоративных и личных экономических интересов – это цель:
а) налогового контроля;
б) налоговой оптимизации;
в) налогового менеджмента;
г) налогового регулирования.
8.Выручка от реализации товаров налогоплательщик, перешедший на уплату ЕНВД, превысила в июле 60 000 тыс. руб. Сохранил ли налогоплательщик право на применение ЕНВД.
а) да, сохранил;
б) нет, утратил, так как размер его выручки превысил установленное ограничение.
9.Вносить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, исходя из фактически полученной прибыли выгодно, если:
а) прибыль, рассчитанная нарастающим итогом, к концу года повышается;
б) прибыль, рассчитанная нарастающим итогом, к концу года снижается;
в)прибыль в течение года во всех отчетных периодах примерно одинакова.
10.Замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга является примером:
а) метода замены отношений;
б) метода разделения отношений;
в) метода сокращения объекта обложения.
11.К критериям сопоставимости по долговым обязательствам не относится:
а) одинаковая валюта;
б) единые сроки;
в)сопоставимые объемы;
г) вид кредита;
д)аналогичные обеспечения.
12. В мае 2013 года численность персонала фирмы, работающей в рамках ЕНВД, превысила 100 человек. Утратила ли фирмы право на использование ЕНВД и с какого момент:
а) да утратила, с начала налогового периода;
б) нет, не утратила;
в) да, утратила с начала отчетного периода.
13. Кассовый метод уплаты налога на прибыль выгоден, в том случае если организация:
а) получает авансы от покупателей;
б) продает товары (работы, услуги) в рассрочку;
в) формирует резервы при уплате налога на прибыль.
14.Являются ли сопоставимыми займы, один из которых выдан в рублях, а другой – в иностранной валюте.
а) да, являются;
б) нет, не являются;
в) да, в том случае если в договоре указаны у.е., а оплата будет осуществляться в одной валюте.
15.«Вмененщики» не могут уменьшать сумму единого налога на следующие уплаченные взносы:
а) на обязательное медицинское страхование;
б) на пенсионное страхование;
в) на травматизм;
г) на социальное страхование;
д) на добровольное медицинское страхование.

16.Корпоративный налоговый менеджмент охватывает:
а) уровень хозяйствующих субъектов;
б) уровень государства;
в)международный уровень;
г)конкретное физическое лицо.
17.Имеет ли право организация уплачивать налог на прибыль через подразделение:
а) имеет в любом случае;
б)не имеет;
в) имеет только после уведомления налоговых органов;
г) имеет право только в одном регионе.
18. Результирующую часть корпоративного налогового планирования, регулирования и контроля представляет:
а) налоговое бюджетирование;
б) налоговое прогнозирование;
в) налоговый результат;
г) нет правильного ответа.

Тренинговые задания

Проверьте, правильно ли утверждение да/нет.

1.Сделки со взаимозависимыми лицами подлежат строгому контролю со стороны налоговых органов______.

2.Нельзя считать обоснованной сопоставимость двух договоров поручительства, поручителем по одному из которых выступает физическое лицо, а по другому – юридическое_____.
3.Компании, имеющие обособленные подразделения на территории РФ вправе уплачивать налоги в одном из филиалов___.
4. Включать все расходы в состав косвенных могут только предприятия, не относящиеся к сфере услуг____.

5.Долговые обязательства, соответствующие всем критериям сопоставимости, но принятые от разных категорий кредиторов – физических и юридических лиц, – считаются несопоставимыми ____.
6.Перестать быть «вмененщиком» фирма или предприниматель вправе только с начала календарного года______.
7. Если фирма работает по предоплате, то ей лучше применять метод начисления ______

8.Действующая организация (предприниматель) имеет право перейти на УСНО с 01 января следующего года, если по итогам 9 месяцев текущего года ее доходы не превысили 45 млн. рублей. _________

9.Предельная величина процентов по несопоставимым обязательствам, выданных в рублях, не должна превышать ставку рефинансирования, увеличенную в 1,8 раз_________.
10. Законами субъектов РФ могут быть установлены по УСН дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15% в зависимости от категорий налогоплательщиков. _________
11.Система налогообложения «Единый налог на вмененный доход» вводится в действие законом субъекта РФ._________
12. Отражать в учетной политике возможность применения повышающих амортизацию коэффициентов нет необходимости_______
Перечень вопросов итоговой аттестации по курсу «Налоговый менеджмент»

Налоги как объект управления в системе рыночных отношений
Содержание налогового менеджмента.
Субъекты и объекты налогового менеджмента.
Стратегический и тактический налоговый менеджмент.
Налоговое планирование как составная часть налогового менеджмента.
Федеральные налоги РФ, их особенности.
Региональные налоги РФ в системе налогового менеджмента.
Прямые и косвенные налоги, их отличия.
Налоговое бремя, методы его измерения.
Проблема избыточного налогового бремени предприятия.
Налоговая нагрузка на предприятии, способы ее уменьшения.
Содержание корпоративного налогового менеджмента.
Соотношение понятий минимизации налоговых платежей и налоговой оптимизации.
Процесс налогового планирования на предприятии.
Элементы налогового планирования.
Функции налогового планирования.
Принципы и инструменты налогового планирования.
Классификация видов налогового планирования.
Стратегическое налоговое планирование.
Оперативное налоговое планирование.
Организация службы налогового планирования.
Этапы налогового планирования.
План налоговых начислений организации на год, его содержание.
Анализ эффективности налогового планирования.
Методы оптимизационного налогового планирования.
Механизм построения схем оптимизации налогообложения.
Уклонение от уплаты налогов, его признаки.
Налоговое планирование и получение необоснованной налоговой выгоды.
Оптимизация налога на прибыль с помощью учетной политики.
Оптимизация налога на прибыль с помощью резервов.
Оптимизация НДС.
Плюсы и минусы получения освобождения от уплаты НДС.
Оптимизация налогов начисляемых на заработную плату.
Оптимизация страховых взносов с заработной платы на предприятии.

1 2 3 4 5 6

	Учебно-методический комплекс дисциплины «операционный менеджмент» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «менеджмент в условиях глобализации» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» разработан для студентов, обучающихся на очной и заочной...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» разработан для студентов, обучающихся на очной и заочной...
	Учебно-методический комплекс дисциплины правоведение специальность:... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Менеджмент и маркетинг» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «стратегический менеджмент технологий и инноваций» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоговый менеджмент» Рассмотрено и рекомендовано на заседании кафедры теории и технологий в менеджменте юфу
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...		Учебно-методический комплекс дисциплины «современные проблемы менеджмента» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс «налоговый менеджмент»

Похожие: