Учебно-методический комплекс «налоговый менеджмент»

Скачать 0.89 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс «налоговый менеджмент»
страница	1/6
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Договоры > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6

Российский университет дружбы народов

Кафедра финансов и кредита
Рассмотрен и утвержден на заседании кафедры
Протокол №1 от 31 августа 2015 г

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
«НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

Рекомендуется для подготовки по направлению «Экономика»

Профили «Финансы и кредит» и «Страхование»

Квалификация (степень) выпускника экономист

Москва, 2016
ПРОГРАММА КУРСА
1. Цели и задачи дисциплины
Программа курса «Налоговый менеджмент» разработана в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования подготовки специалиста по специальности «Финансы и кредит».

Курс экономической науки «Налоговый менеджмент» разработан с целью формирования у студентов целостного знания в систем налогообложения, особенностей налогообложения в России, разных организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов.

Основными задачами изучения дисциплины «Налоговый менеджмент» являются:

способствовать подготовке квалифицированных специалистов, владеющих новым управленческим мышлением и знаниями принципов построения и формирования налоговой отчетности в компании с целью их дальнейшего применения для финансового анализа и решения тактических и стратегических финансовых задач компании.
полученные по данной учебной дисциплине, позволят осуществлять оптимизацию налоговых процессов в компании, в пределах, допустимых законодательством, на основе учета и контроля налоговой нагрузки на предприятии,
формирование навыков оценки влияния налоговых обязательств на финансовые результаты деятельности предприятия.

2. Место дисциплины в структуре ООП:
Дисциплина «Налоговый менеджмент» к циклу специальных дисциплин по выбору студента (СД.В.3 в учебном плане специальности). Для успешного освоения данной дисциплины студент должен владеть культурой мышления, быть способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения, знать основы организации государственного регулирования финансово-хозяйственной деятельности, основ макроэкономического регулирования, организации взаимоотношений с налоговыми органами.

Дисциплина «Налоговый менеджмент» является предшествующей к изучению следующих дисциплин «Финансовый контроль», «Учёт и налогообложение операций с ценными бумагами».

3. Требования к результатам освоения дисциплины:

Изучение дисциплины "Налоговый менеджмент" способствует систематизации знаний в области организации и осуществления налогового учёта, налогового планирования и налоговой оптимизации. В результате освоения дисциплины в разрезе тем, студент должен:

владеть:

умением использовать финансовый механизм с целью совершенствования налоговой оптимизации,
принимать управленческие решения с учетом стратегических и тактических задач налогового менеджмента.
проводить мониторинг информационных источников финансовой информации;
навыком учитывать текущую финансовую ситуацию и перспективу при оценке предложений, направленных на решение финансовых задач клиента;

знать:

законодательство Российской Федерации в области налогообложения;
сущность, назначение, функции, особенности налогового менеджмента,

сущность налогового планирования методы оптимизации конкретного вида налогов и налоговой нагрузки в целом,
роль государства в формировании налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты.
методы сбора, обработки и анализа информации с применением современных средств связи, аппаратно-технических средств и компьютерных технологий

уметь:

производить расчёт конкретного вида налогов,
составлять план налоговых платежей;
применять методы оптимизации налоговой нагрузки.
применять методы и технологии организации и принятия управленческих решений;
оперативно принимать решения по возможному снижению налоговой нагрузки;
мыслить системно, структурировать информацию;
применять универсальное и специализированное программное обеспечение, необходимое для сбора и анализа информации

4. Объем дисциплины и виды учебной работы

Общая трудоемкость дисциплины составляет 2зачетных единицы.

№	Вид учебной работы	Всего часов	Семестры
№	Вид учебной работы	Всего часов	7	8	9	10
1.	Аудиторные занятия (ак. часов)	34		34
	В том числе:
1.1.	Лекции	17		17
1.2.	Прочие занятия	17		17
	В том числе:
1.2.1.	Практические занятия(ПЗ)
1.2.2.	Семинары (С)	17		17
1.2.3.	Лабораторные работы (ЛР)
	Из них в интерактивной форме (ИФ):	4		4
2.	Самостоятельная работа студентов (ак. часов)	38		38
	В том числе:
2.1.	Курсовой проект (работа)
2.2.	Расчетно-графические работы
2.3.	Реферат	5		5
2.4.	Подготовка и прохождение промежуточной аттестации	10		10
	Другие виды самостоятельной работы	23		23
3.	Общая трудоемкость (ак. часов)	72		72
	Общая трудоемкость (зачётных единиц)	2		2

5. Содержание дисциплины

5.1. Содержание разделов дисциплины

№ п/п	Наименование раздела дисциплины	Содержание раздела
1.	Налоговый менеджмент как наука и финансовая дисциплина.	Субъекты налогового менеджмента. Цель и эффективность налогового менеджмента. Микро и макроуровень налогового менеджмента. Применение налогового менеджмента. Налоговый менеджмент как процесс принятия решений. Налоговый менеджмент как система управления. Задачи налогового менеджмента.
2.	Налоговая система: сущность, принципы, структура налогов, механизм функционирования.	Классификация налоговых платежей. Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги. Прямые, косвенные налоги. Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговых правоотношений. Значение налогов в доходах государства. Органы налоговой системы в РФ.
3.	Налоговое бремя как экономическое понятие и показатель.	Налоговое бремя с двух позиций. Потенциальное и фактическое налоговое бремя. Оптимизация налогового бремени на макроуровне. Кривая Лаффера как показатель налогового предела и налогового оптимума. Подходы к распределению налогового бремени в экономике. Избыточное налоговое бремя.
4.	Содержание и элементы государственного налогового менеджмента.	Субъекты и объекты государственного налогового менеджмента. Цели государственного налогового менеджмента. Функциональные задачи государственного налогового менеджмента. Государственное налоговое регулирование и налоговый контроль. Содержание налогового процесса на микро и макроуровне. Принципы налогообложения.
5.	Государственное налоговое планирование и прогнозирование.	Налоговые риски на уровне государства и управление ими. Содержание государственного налогового планирования. Методы государственного налогового планирования и прогнозирования. Государственное налоговое бюджетирование, ориентированное на результат.
6.	Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента.	Особенности корпоративного налогового менеджмента. Управление налоговыми платежами на предприятии. Проблемы, стоящие перед налоговым менеджментом на предприятии. Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования.
7.	Налоговое планирование в рамках корпоративного налогового менеджмента.	Необходимость налогового планирования на предприятии, ее измерение. Функции налогового планирования. Элементы налогового планирования. Принципы налогового планирования. Инструменты налогового планирования.
8.	Организация налогового планирования на предприятии.	Стратегическое и оперативное налоговое планирование. Направления осуществления оперативного налогового планирования. Этапы налогового планирования. Анализ причин отклонения фактических показателей от прогнозируемых.
9.	Организация службы (департамента) налогового планирования на предприятии.	Функции службы налогового планирования. Взаимосвязанные этапы налогового планирования. Организация службы (департамента) налогового планирования на предприятии. Расчет дополнительных расходов на мероприятия по оптимизации налогообложения на предприятии. Содержание должностных инструкций налоговых служб.
10	Формирование плана налоговых платежей на предприятии.	Наиболее важные обязательства организации- по налогам, штрафам, бюджетам, пеням в бюджеты. Необходимость составления плана налоговых платежей на предприятии. Расчет платежей в бюджет и во внебюджетные фонды. Составление годового плана налоговых платежей на предприятии по унифицированной форме.
11	Оптимизация налога на прибыль.	Выбор отчетного периода по налогу на прибыль. Методы распределения доходов между периодами. Отнесение расходов к прямым или косвенным. Порядок отражения расходов при расчете налога на прибыль. Варианты начисления амортизации основных средств.
12	Оптимизация налога на прибыль с помощью формирования резервов.	Отраслевые особенности формирования резервов по налогу на прибыль. Порядок создания резерва по сомнительным долгам. Преимущества резерва предстоящих расходов на ремонт основных средств, порядок его формирования. Особенности резерва на оплату отпусков, порядок его создания при расчете налога на прибыль.
13	Подтверждение налоговых расходов при уплате налога на прибыль.	Особенности подтверждения расходов организации на управление. Расходы на маркетинг как средство уменьшения налогооблагаемой прибыли. Важность получения эффекта от проведенных маркетинговых исследований. Лицензионные платежи и платежи за товарный знак, их учет при расчете налога на прибыль.
14	Оптимизация налога на добавленную стоимость с помощью учетной политики.	Организации, претендующие на освобождение от уплаты НДС. Механизм получения данного освобождения. Экономия НДС при получении предоплаты. Предоплата в качестве задатка или залога. Заключение организацией договора займа на сумму аванса.
15	Налоговые последствия перераспределения денежных потоков в холдинговых компаниях.	Использование трансфертных цен в холдинговых организации. Преимущества и недостатки схемы. Риски взаимозависимости и занижения цен в торговых компаниях. Предоставление займов внутри холдинга.
16	Оптимизация налогов, начисляемых на заработную плату	Аутсорсинг как один из способов снижения налоговой нагрузки на предприятие. Заключение гражданско-правовых договоров с работником. Составление договоров с подрядчиками с целью снижения налоговых и юридических рисков организаций. Способы оптимизации налогов, уплачиваемых с заработной платы для производственных и торговых компаний.
17	Оптимизация налога на имущество предприятий.	Использование порядка списания малоценных основных средств. Переоценка основных средств при увеличении их стоимости. Учет основных средств, требующих регистрации. Порядок досрочного списания морально устаревшего оборудования.
18	Оптимизация единого налога при применении упрощенной системы налогообложения.	Организации, имеющие право на применение упрощенной схемы налогообложения. Заключение договоров о совместной деятельности. Характеристика упрощенцев с разными объектами налогообложения.

1 2 3 4 5 6

	Учебно-методический комплекс дисциплины «операционный менеджмент» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «менеджмент в условиях глобализации» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» разработан для студентов, обучающихся на очной и заочной...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» разработан для студентов, обучающихся на очной и заочной...
	Учебно-методический комплекс дисциплины правоведение специальность:... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Менеджмент и маркетинг» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «стратегический менеджмент технологий и инноваций» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоговый менеджмент» Рассмотрено и рекомендовано на заседании кафедры теории и технологий в менеджменте юфу
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...		Учебно-методический комплекс дисциплины «современные проблемы менеджмента» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс «налоговый менеджмент»

Похожие: