Учебно-методический комплекс «налоговый менеджмент»

Скачать 0.89 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс «налоговый менеджмент»
страница	2/6
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Договоры > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6

5.2. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинам

№ п/п	Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин	№ № разделов данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин
№ п/п	Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1.	Финансовый контроль		*	*		*				*				*
2.	Учёт и налогообложение операций с ценными бумагами											*

5.3. Разделы дисциплин и виды занятий

№ п/п	Наименование раздела	Лекции	Практические занятия и лабораторные работы			СРС	Всего
№ п/п	Наименование раздела	Лекции	ПЗ/С	ЛР	из них в ИФ
1.	Налоговый менеджмент как наука и финансовая дисциплина.	0,5	0,5			1	2
2.	Налоговая система: сущность,принципы, структура налогов, механизм функционирования.	0,5	0,5		1	1	2
3.	Налоговое бремя как экономическое понятие и показатель.	1	1		1	2	4
4.	Содержание и элементы государственного налогового менеджмента.	1	1			2	4
5.	Государственное налоговое планирование и прогнозирование.	1	1		1	2	4
6.	Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента.	1	1		1	2	4
7.	Налоговое планирование в рамках корпоративного налогового менеджмента.	1	1			2	4
8.	Организация налогового планирования на предприятии.	1	1			2	4
9	Организация службы (департамента) налогового планирования на предприятии.	1	1			2	4
10	Формирование плана налоговых платежей на предприятии.	1	1			2	4
11	Оптимизация налога на прибыль.	1	1			2	4
12	Оптимизация налога на прибыль с помощью формирования резервов.	1	1			2	4
13	Налоговые расходы при уплате налога на прибыль.	1	1			2	4
14	Оптимизация налога на добавленную стоимость с помощью учетной политики.	1	1			3	5
15	Налоговые последствия перераспределения денежных потоков в холдинговых компаниях.	1	1			3	5
16	Оптимизация налогов, начисляемых на заработную плату	1	1			3	5
17	Оптимизация налога на имущество предприятий.	1	1			3	5
18	Оптимизация единого налога при применении упрощенной системы налогообложения.	1	1			2	4
	ИТОГО:	17	17		4	38	72

5.4. Описание интерактивных занятий

№ п/п	№ раздела дисциплины	Тематика практических занятий (семинаров)	Вид занятий	Трудо-емкость (час.)
1.	3	Способы и виды расчета налогового бремени предприятия	Мозговой штурм	2
2	7	Календарь налоговых платежей: его составляющие	study (анализ определенных ситуаций)	2

6. Практические занятия (семинары)

№ п/п	№ раздела дисциплины	Тематика практических занятий (семинаров)	Трудо-емкость (час.)
1.	1.	Основы организации налогового менеджмента.	0,5
2.	2.	Права, обязанности и ответственность субъектов налогообложения.	0,5
3.	3.	Определение налогового бремени на уровне предприятия.	1
4.	4.	Государственная налоговая политика.	1
5.	5.	Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента.	1
6.	6.	Уклонение от уплаты налогов и обход налогов в рамках деятельности по минимизации налоговых платежей.	1
7.	7.	Виды налогового планирования на предприятии.	1
8	8.	Налоговое планирование и получение необоснованной налоговой выгоды.	1
9	9.	Обязанности службы налогового планирования на предприятии.	1
10	10.	Составление плана налоговых платежей на предприятии, практические аспекты.	1
11	11.	Практические аспекты оптимизации налога на прибыль.	1
12	12.	Преимущества и особенности создания резерва на выплату отпускных	1
13	13.	Основные причины отказа налоговых органов в принятии расходов при исчислении налога на прибыль	1
14	14.	Использование в расчетах векселей при уплате НДС.	1
15	15.	Недостатки использования холдинговых схем при уплате налога на добавленную стоимость.	1
16	16.	Применение регрессивных ставок как способ экономии на уплате единого социального налога.	1
17	17.	Налогообложение лизинга имущества.	1
18	18.	Оптимизация единого налога на вмененный доход.	1

7. Примерная тематика курсовых проектов (работ)

Не предусмотрено
8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

Основная литература:

Селезнева Н.Н.Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет: учебное пособие. М., ЮНИТИ-ДАНА, 2010 г.
Ройбу А.В. Налоговое планирование. М., Эксмо, 2006 г.
Митюкова Э.С. Налоговое планирование: анализ реальных схем, М., Эксмо, 2008 г.
Барулин С.В., Ермаков Е.А., Степаненко В.В. Налоговый менеджмент. Учебное пособие. М., Омега-Л, 2008 г.
Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З., Князев В.Г., Морозов В.П. Налоги и налогообложение. М., Инфра-М, 2003г.

Нормативные акты:

“Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая)” (ред. от 02.01.2000). — Электронная версия “Консультант+”.
“Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая)”. — Электронная версия “Консультант+”.

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Наличие подключения компьютера и проектора

10. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:

Для успешного освоения дисциплины "Финансовый мониторинг в банковской сфере" необходимо лекционные материалы дополнять самостоятельным изучением специальной литературы. Подготовка обзора актуальной нормативной документации,решениепроблемных ситуаций и задач по курсу является неотъемлемым условием овладения курсом.

Текущий контроль успеваемости осуществляется путем оценки выполнения заданий по курсу. Промежуточная аттестация проводится в форме теста. Итоговое испытание проводится в письменной форме (ответ на вопрос и решение ситуации).

Система оценок: для оценки успеваемости студентов используется балльно-рейтинговая система.

Итоговая оценка определяется суммой баллов, полученных студентами за различные виды работы в течение всего периода обучения предусмотренного учебной программой. Максимальная сумма баллов составляет 100 баллов.

Сводная оценочная таблица по дисциплине

	Тема		Формы контроля уровня освоения ООП
	Тема		Опрос	Выполнение ДЗ	Баллы темы (всего)	Реферат	Промежуточная КР	Итоговая КР (по всем темам)
1	Основы организации налогового менеджмента.		1	1	2
2	Права, обязанности и ответственность субъектов налогообложения.		1	1	2
3	Определение налогового бремени на уровне предприятия.		1	2	3
4	Государственная налоговая политика.		1	2	3
5	Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента.		1	2	3
6	Уклонение от уплаты налогов и обход налогов в рамках деятельности по минимизации налоговых платежей.		1	2	3
7	Виды налогового планирования на предприятии.		1	2	3
8	Налоговое планирование и получение необоснованной налоговой выгоды.		1	2	3
9	Обязанности службы налогового планирования на предприятии.		1	2	3
10	Составление плана налоговых платежей на предприятии, практические аспекты.		1	2	3
11	Практические аспекты оптимизации налога на прибыль.		2	2	4
12	Преимущества и особенности создания резерва на выплату отпускных		2	2	4
13	Основные причины отказа налоговых органов в принятии расходов при исчислении налога на прибыль		2	2	4
14	Использование в расчетах векселей при уплате НДС.		2	2	4
15	Недостатки использования холдинговых схем при уплате налога на добавленную стоимость.		2	2	4
16	Применение регрессивных ставок как способ экономии на уплате единого социального налога.		2	2	4
17	Налогообложение лизинга имущества.		2	2	4
18	Оптимизация единого налога на вмененный доход.		2	2	4
ИТОГО		100	26	34	60	10	10	20

Таблица соответствия баллов и оценок

Баллы БРС	Традиционные оценки РФ	Оценки ECTS
95-100	5	А
86-94	5	В
69-85	4	С
61-68	3	D
51-60	3	Е
31-50	2	FX
0-30	2	F
51 - 100	Зачет	Passed

Пояснение оценок

A	Выдающийся ответ
B	Очень хороший ответ
C	Хороший ответ
D	Достаточно удовлетворительный ответ
E	Отвечает минимальным требованиям удовлетворительного ответа
FX	Оценка 2+ (FX) означает, что студент может добрать баллы только до минимального удовлетворительного ответа
F	Неудовлетворительный ответ (либо повтор курса в установленном порядке, либо основание для отчисления)

Конспект лекций
Тема 1. Налоговый менеджмент как наука и финансовая дисциплина.

Основы организации налогового менеджмента

Налоговый менеджмент — это система государственного и корпоративного управления налоговыми потоками путем ис-пользования научно обоснованных рыночных форм и методов и принятия решений в области управления налоговыми доходами и налоговыми расходами на макро- и микроуровнях.

В рамках государственного налогового менеджмента решаются задачи управления налоговыми потоками в масштабе страны и ее регионов.

Корпоративный налоговый менеджмент охватывает уровень управления налоговыми потоками на предприятиях. Его основной задачей является минимизация налогов, уплачиваемых конкретным предприятием на основе принятия управленческих решений.

Структурные элементы налогового менеджмента

-организация управления налоговым процессом;
– налоговое планирование;
– налоговое регулирование;
– налоговый контроль.

Организация налогового менеджмента представляет собой совокупность координационных действий и решений субъектов управления, обеспечивающих функционирование налогового процесса и достижение намеченных целей и задач налогового планирования, налогового регулирования и налогового контроля.
Объектом налогового менеджмента являются налоговые потоки, совершающие движение в результате выполнения на логами своих функций, а также налогового процесса на макро- и микроуровнях.

Субъектами налогового менеджмента выступают государство в лице законодательных и исполнительных органов власти (Федеральное Собрание РФ, Президент РФ, Правительство РФ, Министерство финансов РФ, Федеральная налоговая служба, Федеральная таможенная служба, другие государственные структуры и учреждения, включая аналогичные органы власти и службы субъектов РФ), а также сами налогоплательщики — юридические лица (предприятия, организации и их специальные подразделения (отделы, группы лиц)).

Налоговый менеджмент — это наука, поскольку принятие налогового решения требует знаний как концептуальных основ управления денежными отношениями в обществе в целом и на отдельном предприятии и разработки научно обоснованных методов их реализации, так и общих закономерностей развития всего воспроизводственного процесса

Налоговый менеджмент предполагает принятие эффективных решений в области управления входящими и исходящими налоговыми потоками.
Налоговый менеджмент — это практическая деятельность субъектов налоговых отношений по управлению налоговыми потоками рыночными формами и методами с целью укрепления финансов и роста доходов субъектов управления.

К функциям субъекта налогового менеджмента относятся традиционные функции управления вообще с учетом налоговой специфики: организация налогового процесса, налоговое планирование (прогнозирование), налоговое регулирование и мотивация, налоговый контроль. Функциями объекта налогового менеджмента выступают функции налогов: совокупного эквивалента ценности общественных благ, фискальная, регулирующая и контрольная. Функции объекта предполагают потенциальную возможность реализации объективной сущности налогов, а функции субъекта налогового менеджмента связаны с деятельностью по реализации функций объекта на практике.

Тема 2. Налоговая система: сущность,принципы, структура налогов, механизм функционирования.
Налоговая система- это совокупность налогов, взимаемых государством; принципов, форм и методов их установления, изменения и отмены; методов исчисления и взимания; форм и методов налогового контроля и ответственности за нарушение налогового законодательства.

Налоговая система, ее разнообразие зависят от типов (субъектов) хозяйственной деятельности и их организации. В большинстве стран выделяют четыре сектора, которые различаются между собой не только способом хозяйственной деятельности, но и особенностями налогового регулирования:

государственный сектор;
коммерческий сектор (частные фирмы, корпорации, общества с ограниченной ответственностью, акционерные общества);
финансовый Сектор (банки, страховые общества, финансовые компании, биржи);
население.

Группировка налогов производится по различным признакам (критериям). Поэтому существует несколько вариантов классификации налогов:

по способу взимания;
по уровням налоговой системы, определяющим порядок взимания и распоряжения налогами;
по плательщикам;
по объекту обложения;
по порядку использования (по назначению).

1 2 3 4 5 6

	Учебно-методический комплекс дисциплины «операционный менеджмент» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «менеджмент в условиях глобализации» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» разработан для студентов, обучающихся на очной и заочной...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» разработан для студентов, обучающихся на очной и заочной...
	Учебно-методический комплекс дисциплины правоведение специальность:... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Менеджмент и маркетинг» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «стратегический менеджмент технологий и инноваций» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоговый менеджмент» Рассмотрено и рекомендовано на заседании кафедры теории и технологий в менеджменте юфу
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...		Учебно-методический комплекс дисциплины «современные проблемы менеджмента» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс «налоговый менеджмент»

Похожие: