Кредитные союзы теория и практика
Скачать 3.66 Mb.
|
Кредитные союзы и иные некоммерческие организации В отличие от общественных организаций, некоммерческих партнерств, преследующих согласно Федеральному закону от 12.01.96 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" прежде всего нематериальные цели, члены кредитных потребительских кооперативов преследуют некоммерческие, но вполне материальные цели. В отличие от автономных некоммерческих организаций и фондов, не имеющих членства, в кредитном потребительском кооперативе принцип членства играет ключевую роль: только членам кооператива дают займы, только их личные денежные средства помогает сберечь кооператив. Кредитные потребительские кооперативы имеют ряд общих черт с обществами взаимного страхования, предусмотренными ст. 968 ГК РФ, и обществами взаимного кредитования, предусмотренными ст. 12 Федерального закона от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации". Подробнее эту общность мы исследуем ниже, пока же отметим различия. Общества взаимного страхования, как явствует уже из их названия, осуществляют денежные выплаты своим членам при наступлении страхового случая, тогда как кредитные потребительские кооперативы предоставляют займы "не по случаю", а по требованию пайщика — при наличии соответствующих возможностей. В связи с этим по-разному формируются фонды организации, по-разному они расходуются. В отличие от кредитных потребительских кооперативов общества взаимного кредитования создаются субъектами малого предпринимательства, а не любыми лицами. Свободные денежные средства участников таких обществ аккумулируются прежде всего с целью поддержки, кредитования участников таких обществ в их предпринимательской деятельности, тогда как в кредитном потребительском кооперативе главное направление предоставления займов — на потребительские нужды, на приобретение товаров (работ, услуг) для личных бытовых нужд. В связи с этим выстраивается и очередность предоставления займов пайщикам кредитного потребительского кооператива: при наличии очередников-"потребителей" и очередников-"предпринимателей" первые пользуются приоритетом. На практике создаются и так называемые общества взаимной поддержки, общества взаимопомощи (в том числе финансовой взаимопомощи). Но эти формулировки годятся только как часть названия организации, но не как ее организационно-правовая форма. Теория отстает от практики, и законов о такого рода организациях пока нет. Для четкого представления о месте кредитных потребительских кооперативов в системе организаций, близких по правовому статусу (потребительские общества, общества взаимного страхования) или по сфере деятельности, приведем сравнительную их характеристику в виде таблицы. Таблица 2 Отличия кредитных союзов от иных структур, работающих с деньгами физических лиц
6. Правовое регулирование статуса и деятельности кредитных союзов Кредитные союзы, как уже было отмечено, начали создаваться в России в самом начале 1992 г. Тогда не было еще российского законодательства о потребительской кооперации, и первые кредитные союзы регистрировались как общественные организации или как потребительские кооперативы на основе еще союзного закона "О кооперации в СССР". Этот закон называл базовые принципы кооперации, обозначал различия производственной и потребительской кооперации. Правомерность существования кредитных союзов в форме потребительских кооперативов подтверждал и Минюст РФ в ряде своих разъяснительных писем. Их стал учитывать Госкомстат, присвоив им соответствующие коды (см. письмо Госкомстата РФ от 23 декабря 1994 г. № 17-1-18 / 1654 "О присвоении кодов ССОГУ, ОКОНХ, КФС и КОПФ", п. 3). В марте 1996 г. кредитные союзы были названы коллективным инвестором в указе Президента РФ (см. Указ Президента РФ от 21 марта 1996 г. № 408 "Об утверждении комплексной программы мер по обеспечению прав вкладчиков и акционеров", п. 4.1, пп. 1). Позже Президент подчеркнул их роль в Послании Федеральному собранию "Общими силами - к подъему России (О положении в стране и основных направлениях политики Российской Федерации)" (раздел 2.3). Кредитные союзы стали восприниматься властью как способ поддержки потребителей, малого предпринимательства, а значит, и местных товарных рынков. В самом деле, именно в кредитных союзах индивидуальные предприниматели могли рассчитывать на доступные условия получения ссуд на свою деятельность: выполнение условий банков при выдаче кредита многим было не по силам. Принятие федерального закона о кредитных потребительских кооперативах граждан и поддержка реально действующих кредитных союзов были названы как приоритетные меры по поддержке малого предпринимательства (см.: приложения № 1 и № 3 к Федеральной программе государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 1998-1999 г., п.п. 1.4 и II. 1.5., а также Паспорт Программы, раздел 2. Программа утверждена Постановлением Правительства РФ от 3 июля 1998 г. № 697). О том же шла речь в целом ряде иных государственных программ (см.: Государственная программа защиты прав инвесторов на 1998-1999 г., утвержденная Постановлением Правительства РФ от 17 июля 1998 г. № 785, п.3.4; Заявление "Об основных направлениях социально-экономического развития Российской Федерации", принятое на заседании трехсторонней комиссии Государственной Думы, Совета Федерации и Правительства РФ 27 августа 1998 г., п. 1, пп.14; "Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1999 г.", утвержденные Центральным Банком РФ в ноябре 1998 г., раздел 5). Кредитным союзам предоставили существенные льготы для новации по государственным ценным бумагам после 17 августа 1998 г. (см. распоряжение Правительства РФ от 12 декабря 1998 г. № 1787-р "О новации по государственным ценным бумагам", п.6). Во всех этих документах речь идет о кредитных союзах именно в значении кредитных потребительских кооперативов граждан: в ряде из них эти два наименования употребляются как синонимы, в иных это прямо явствует из контекста. Таким образом, очевидно, что законодатель — государство — не только знает о кредитных союзах, но и понимает их некоммерческую направленность, полезную для общества роль и готово им помогать в становлении и развитии деятельности. Оно требует от своих служащих знания правового положения и особенностей деятельности этих организаций. Неслучайно такие вопросы включены в Квалификационный минимум по базовому экзамену для руководителей и специалистов организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (п. 2.8.). (Квалификационный минимум утвержден распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 11.05.99 № 441-р.) В последнее время законодатель стал более точно формулировать правовой статус кредитных союзов, называя их кредитными потребительскими кооперативами граждан (см. Федеральный закон № 193-ФЗ от 8 декабря 1995 г. "О сельскохозяйственной кооперации", ст. 4, п. 4 и 8; закон РФ "О потребительской кооперации в Российской Федерации" от 19 июня 1992 г. № 3085-1 в редакции Федерального закона от 11 июля 1997 г. № 97-ФЗ "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации", ст. 2) или кредитными потребительскими союзами (см. Федеральный закон № 66-ФЗ от 15 апреля 1998 г. "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан", ст. 36, п.1; постановление Государственной Думы Федерального собрания РФ от 2 сентября 1998 г. № 2906-П ГД, пункт 11; Федеральный закон № 117-ФЗ от 23 июня 1999 г. "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг", ст. 3). Несмотря на то, что подробного законодательного регулирования деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан (кредитных потребительских союзов) пока нет, знание органов власти о них и отношение к ним как к полноценным участникам экономической деятельности не вызывает сомнения. Такое отношение полностью соответствует Конституции РФ. Регистрирующие или контрольные органы не вправе запрещать или расценивать как незаконную ту или иную деятельность, существование тех или иных организаций, если эта деятельность и эти организации впрямую не запрещены законом, лишь на том основании, что об этой деятельности или об этих организациях нет специального правового акта. При отсутствии специальных норм права должна применяться Конституция РФ. Согласно п. 1 ст. 15 Конституция имеет высшую юридическую силу, прямое действие и применяется на всей территории Российской Федерации. Законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации, не должны противоречить Конституции Российской Федерации. Прямое действие Конституции означает, что к отношениям, не получившим специального правового регулирования, могут непосредственно применяться конституционные нормы. Среди этих норм для рассматриваемых нами вопросов особое значение имеют, в частности, нормы, устанавливающие: • свободу экономической деятельности (ст. 8); • обязанность всех органов государственной власти и местного самоуправления, всех должностных лиц, граждан и их объединений соблюдать Конституцию РФ и законы (ст. 15); • право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности (ст. 34); • право каждого иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами (ст. 35); • непосредственное действие прав и свобод человека, которые определяют смысл, содержание и применение законов, деятельность законодательной и исполнительной власти, местного самоуправления и обеспечиваются правосудием (ст. 18). Характерно, что Конституция говорит об экономической деятельности как более широком понятии, чем предпринимательская деятельность. Основная деятельность благотворительных организаций, потребительских кооперативов является экономической, но не предпринимательской. То, что она не получила подробного легального определения, не может служить препятствием для применения конституционной нормы о свободе экономической деятельности. Этой норме соответствует и важнейший принцип гражданского права: принцип свободы договора, право сторон заключать договоры как предусмотренные, так и не предусмотренные гражданским законодательством, но соответствующие его принципам, основным началам, смыслу (ст. 421 ГК РФ). Важно помнить, что "перечисление в Конституции Российской Федерации основных прав и свобод не должно толковаться как отрицание или умаление других общепризнанных прав и свобод человека и гражданина... Права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены федеральным законом только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства" (ст. 55). Итак, все вышеизложенное позволяет сделать вывод: нет правового вакуума в отношении статуса и деятельности кредитных союзов. Конституция дает основы правового регулирования всех общественных отношений, в том числе имущественных и связанных с ними личных неимущественных отношений, составляющих предмет отдельной отрасли права - гражданского права. Гражданское право детально регулирует эти отношения. Основным источником гражданского права является Гражданский кодекс РФ. Нормы гражданского права могут содержаться и в других законах, но они не должны вступать в противоречие с нормами ГК РФ. Правовое положение потребительских кооперативов определяет ст. 116 ГК РФ, следует обратить внимание и на ст.ст. 48, 49, 50, 213 ГК РФ. Законодатель постепенно осознает необходимость специального правового регулирования деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан. Однако на сегодняшний день это правовое регулирование крайне одностороннее. Не оговорив особенностей правового положения кредитных потребительских кооперативов граждан, законодатель тем не менее уже дал им характеристику как финансовым организациям, участникам рынка финансовых услуг, предъявив к ним те же антимонопольные требования, что и к банкам, кредитным организациям и т.п. Так, ст. 11 Федерального закона от 23.06.99 г. № 117-ФЗ "О защите Конкуренции на рынке финансовых услуг" требует от всех финансовых организаций создавать объединения (ассоциации, союзы) "только после получения предварительного согласия федерального антимонопольного органа в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом". В статье подробно прописана процедура получения такого согласия. Возникает вопрос: должны ли уже созданные кредитными союзами ассоциации запрашивать такое согласие, будет ли без этого их деятельность незаконна, прекращена? Ст. 54 Конституции РФ говорит, что закон, устанавливающий или отягчающий ответственность, обратной силы не имеет. Никто не может нести ответственности за деяние, которое в момент его совершения не признавалось правонарушением. Поэтому деятельность уже зарегистрированных на момент введения в действие указанного закона ассоциаций кредитных потребительских союзов не может быть признана неправомерной, их создание уже состоялось и не подпадает под данное ограничение. Следует отметить, что признание этим законом кредитного потребительского союза финансовой организацией имеет и очевидные плюсы. В частности, ст. 12 запрещает федеральным органам исполнительной власти, Центральному банку РФ, органам исполнительной власти субъектов РФ, органам местного самоуправления принимать нормативные акты и (или) совершать иные действия, в том числе согласованные с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления, финансовыми организациями, ограничивающие конкуренцию на рынке финансовых услуг, направленные на создание необоснованно благоприятных условий отдельным финансовым организациям и (или) ущемляющие интересы других финансовых организаций, за исключением случаев, установленных законодательством РФ. Федеральным органам исполнительной власти, органам исполнительной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления запрещено необоснованно препятствовать созданию новых финансовых организаций на рынке финансовых услуг; ограничивать иначе, как на основании федерального закона, доступ финансовых организаций на рынок финансовых услуг или устранять с него финансовые организации; препятствовать деятельности финансовых организаций на рынке финансовых услуг; устанавливать нормы, ограничивающие потребителям финансовых услуг выбор финансовых организаций, которые их предоставляют; предоставлять одной или нескольким финансовым организациям льготы, ставящие их в преимущественное положение по отношению к другим финансовым организациям, работающим на одном и том же рынке финансовых услуг. Эту статью можно истолковать как инструмент для облегчения регистрации кредитных потребительских союзов. С другой стороны, она может стать препятствием в установлении льготного налогообложения кредитных потребительских союзов. Однако, как свидетельствует практика, кредитные союзы не требуют себе льгот, они лишь настаивают на том, чтобы налогообложение определялось в соответствии с их правовым статусом. Подробно это рассмотрено ниже на примере судебного иска кредитного союза "Кредо". | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Стратегический менеджмент: Теория и практика: Учебное пособие для вузов. — M.: Аспект Пресс, 2002. — 415 с |  | Экономика. Теория и практика: материалы III международной научно-практической конференции (16 июня 2015 г.). Отв ред. Зарайский А.... |
| Теория и практика письменного перевода: Учеб пособие. – М.: Флинта: Наука, 2012. с | | Современные технологии обучения: теория и практика: Учебное пособие / А. О. Блинов, Т. Н. Парамонова, Е. Н. Шереметьева, Г. В. Погодина.... |
| Риторика: Теория и практика речевой коммуникации. — 4-е изд. — М.: Дело, 2002. — 480 с | | Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки бакалавра... |
| М. А. Абрамова, заведующий кафедрой «Денежно-кредитные отношения и монетарная политика», кандидат экономических наук, профессор | | Вопросы идентификации и классификации товаров в таможенных целях: теория и практика. Материалы 1-ой Междунароной научно-практической... |
| Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030300.... | | И профессиональных заболеваний в организациях машиностроения и металлообработки 57 |