Кредитные союзы теория и практика
Скачать 3.66 Mb.
|
Кредитный союз как потребительский кооператив На практике есть разные варианты организационно-правового статуса кредитных союзов. Действуют кредитные союзы в форме некоммерческого партнерства, общественной организации. Однако эти виды юридических лиц, согласно Федеральному закону от 12 января 1996 г. 17-ФЗ, создаются, как правило, для удовлетворения нематериальных потребностей граждан, для достижения общественных благ, тогда как в кредитном союзе основная цель — удовлетворение именно материальных целей членами организации, получение ими, а не обществом в целом, материальных благ. Наиболее приемлемой организационно-правовой формой для кредитных союзов оказался потребительский кооператив. Согласно ст. 116 ГК РФ потребительский кооператив — это "добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов". Как явствует из этого определения, материальной основой существования кооператива являются паевые взносы его членов, поэтому члены кооператива и называются пайщиками. Помимо паевых, уставом кооператива могут быть предусмотрены иные виды обязательных взносов: вступительные, целевые и т.п., а также добровольные взносы, например, с целью увеличить свой пай в кооперативе (то есть долю своего участия в его имуществе) и т.п. Если по итогам года в кооперативе образовались убытки, члены кооператива обязаны их покрыть путем дополнительных взносов. В противном случае кооператив может быть ликвидирован в судебном порядке по требованию кредиторов. Помимо паевой основы формирования имущества организации, кооперативные принципы получают воплощение в конкретных нормах внутренней жизни организации: • в принципе голосования — вне зависимости от величины внесенных в кооператив средств один пайщик имеет один голос. В этом отличие кооператива (как объединения людей) от хозяйственных обществ (как объединения капиталов) — там голосует кошелек: одна акция (одна доля) — один голос; • в структуре органов, их выборности, подконтрольности пайщикам, гласности их работы, разделении полномочий по методу "сдержек и противовесов" — чтобы ни один орган не получал абсолютную бесконтрольную власть. Принципы кооперации имеют не только декларативное значение: если они не реализуются, если происходит "отчуждение" пайщика от участия в делах организации, значит, руководители кооператива могут без его согласия вложить переданные им в кооператив средства в рисковые проекты. В этом случае заинтересованные пайщики могут требовать созыва общего собрания, переизбрания органов кооператива, изменения статей устава с целью ограничить полномочия органов кооператива, четко определить те сферы деятельности кооператива, которые наименее опасны для вложенных в его деятельность денег пайщиков. Если кооперативные принципы не действуют, речь может идти о принудительной (по решению суда) смене статуса организации. Иск об этом может подать пайщик, прокурор, третьи лица. Кооперативные принципы заложены и в законодательном механизме ответственности кооператива и пайщиков. Таблица 1 Классификация взносов пайщиков кредитного союза
В соответствии со ст. 56 ГК РФ, кредитный потребительский кооператив отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Пайщики кооператива не отвечают по его обязательствам, а кооператив не отвечает по обязательствам пайщиков. Но из этого общего правила есть исключения. Потребительский кооператив, который не в состоянии платить по своим долгам, может быть по решению суда признан несостоятельным (банкротом). Признание судом юридического лица банкротом влечет его ликвидацию. Потребительский кооператив может и сам совместно с кредиторами принять решение об объявлении о своем банкротстве и о добровольной ликвидации (ст. 65 ГК РФ). Если несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана его учредителями (участниками) или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная, то есть дополнительная, ответственность по его обязательствам. Эту общую норму ст. 56 ГК РФ детализируют правила, сформулированные в ст. 116 ГК РФ. В ней сказано: "члены потребительского кооператива обязаны в течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса покрыть образовавшиеся убытки путем дополнительных взносов. В случае невыполнения этой обязанности кооператив может быть ликвидирован в судебном порядке по требованию кредиторов. Члены потребительского кооператива солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива". Иными словами, если нет средств на покрытие убытков у организации в целом (например, не созданы резервные фонды или их недостаточно), то убытки покрываются из личных средств пайщиков. И ответственность эта солидарная, то есть спросить можно будет с каждого, и он будет отвечать не только за себя, но и за других: один за всех, все за одного. При кажущейся несправедливости этого правила, есть в нем своя правда, неслучайно на Руси в крестьянских общинах существовал принцип круговой поруки. Чем меньше объем государственного регламентирования внутренней жизни организации, тем жестче ответственность членов этой организации по ее долгам перед третьими лицами. Так, детальное регулирование норм деятельности банков объясняется тем, что его собственники несут ограниченную ответственность по его долгам — как правило, в размере их вклада в уставный капитал. Поэтому уставный капитал банка и иной кредитной организации должен быть достаточно большим, а правила работы с деньгами вкладчиков достаточно строгими. В кооперативе свобода больше — и ответственность больше. Однако надо обратить внимание на определение круга лиц, ответственных за наступление банкротства юридического лица. Это не только учредители (участники) юридического лица, но и иные лица, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия. К числу таких лиц, безусловно, относятся руководители, менеджеры организации. Так, если директор кредитного союза издал приказ, выполнение которого повлекло за собой крупные убытки кооператива, а в конечном счете и его банкротство, то может идти речь о дополнительной ответственности директора. Но при этом необходимо будет доказать вину директора, например, его недобросовестность. Поэтому кредитные союзы, которые боятся возможных некомпетентных действий своих менеджеров, вправе ограничить их полномочия на совершение сделок, например, потребовать предварительного согласования с иными органами кооператива (правлением, общим собранием, кредитным комитетом и т.п.) или экспертами. Эти ограничения должны получить отражение в уставе кооператива, ведь партнеры кооператива, лица, с которыми кооператив вступает в различные правоотношения, обычно знакомятся именно с уставом, а не со всеми подряд его документами. Если контрагент кооператива знал о том, что с ним подписывает договор лицо, не имеющее в соответствии с учредительными документами кооператива достаточных для этого полномочий, то сделка может быть признана судом недействительной. Иск об этом вправе подать лицо, в интересах которого были установлены ограничения, то есть, по сути, сам кооператив. Представлять его интересы в суде может лицо, которое имеет соответствующие полномочия по уставу (например, директор кооператива) или по доверенности. Однако суд признает сделку недействительной лишь в случаях, когда будет доказано, что другая сторона в сделке (контрагент кооператива) знала или заведомо должна была знать об указанных ограничениях (ст. 174 ГК РФ). Если же этого не было, то есть контрагент кооператива действовал добросовестно, то наступают последствия, предусмотренные ст. 183 ГК РФ: при отсутствии полномочий действовать от имени другого лица (в данном случае — от имени кооператива) или при превышении таких полномочий сделка считается заключенной от имени и в интересах совершившего ее лица, если только другое лицо (представляемый, то есть сам кооператив) впоследствии прямо не одобрит данную сделку. Попросту говоря, не кооператив будет платить по договору, а в приведенном примере его директор - из собственных средств. Кредитный союз как специализированный потребительский кооператив На сегодняшний день в законодательстве выделены три категории потребительских кооперативов: традиционные (потребительские общества), сельскохозяйственные, специализированные. К числу последних новая редакция закона "О потребительской кооперации" относит и кредитные потребительские кооперативы, при этом, однако, предоставляя право обычным потребительским обществам брать займы от любых лиц и кредитовать своих пайщиков, но подразумевая, что эта деятельность не будет для кооператива основной. Строго говоря, это деление не укладывается в рамки нормальной логики. Ведь и кооперативы, созданные на селе, могут быть специализированными: кредитными, страховыми, огородническими, садоводческими и т.п. И традиционные потребительские общества могут специализироваться на том или ином виде деятельности: закупках, сбыте, заготовках и т.п., а по составу участников или территории деятельности быть вполне "сельскохозяйственными". Проблема в том, что это деление потребительских кооперативов идет по разным основаниям. Так, в одном случае (в законе "О потребительской кооперации" в его новой редакции) речь идет о тех кооперативах, которые ранее составляли систему потребкооперации (исторический, или, если можно так сказать, "ведомственный" подход: эти кооперативы входили в систему Центросоюза). В другом (в законе "О сельскохозяйственной кооперации") - о тех, которые созданы на селе (территориально-отраслевой подход). В третьем (в законе "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан") - о тех, которые ведут один определенный вид деятельности (целевой подход). В итоге, некоторые кооперативы попадают под регулирование двумя или тремя законами, другие — не имеют никакого специального правового регулирования. К числу таких кооперативов относятся и кредитные кооперативы. Кредитные потребительские кооперативы действуют в финансовой сфере. Если проанализировать правовые акты по другим видам юридических лиц, действующим в финансовой сфере, становится очевидным, что их правоспособность не безгранична: банки ведут только банковскую деятельность, и не вправе заниматься торговой, страховой и иной деятельностью. Страховые организации ведут только страховую деятельность (исключение составляет только выдача ссуд страхователям в рамках суммы договора, однако этот вид их деятельности детально не разработан и широко не распространен) и т.п. Такая "узость" специализации объясняется спецификой финансового рынка, необходимостью вести эту деятельность профессионально. Однако кредитные потребительские кооперативы как организации некоммерческие практикуют порой, наряду с ссудо-сберегательной, иные виды некоммерческой деятельности, например, покупку необходимых пайщикам потребительских товаров на собранные ими средства. В этой связи встает вопрос: могут ли кредитные потребительские кооперативы быть не специализированными, а универсальными, по типу классических потребительских обществ? Для ответа на этот вопрос надо разобраться в том, какие цели ставит перед собой кооператив и какими средствами он планирует их достигать, оценить плюсы и минусы новой редакции российского закона о потребительской кооперации. 11 июля 1997 г. принят Федеральный закон № 97-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в закон Российской Федерации от 19 июня 1992 г. № 3085-1 "О потребительской кооперации в Российской Федерации". Этот Закон опубликован в "Российской газете" 17 июля 1997 г. и вступил в силу со дня опубликования. По сути, принята новая редакция Закона о потребительской кооперации. По-новому определены задачи потребкооперации, введен ряд базовых понятий, в частности, понятие "потребительского общества" и "союза потребительских обществ", сформулированы основные принципы создания, деятельности потребительского общества, его правомочия, особенности правоотношений в потребительском обществе и т.д. Создающимся или действующим кредитным союзам важно обратить внимание на то, что ст. 2 Закона выводит из сферы регулирования этого Закона специализированные потребительские кооперативы, в том числе кредитные, и запрещает использование в их названиях слов "потребительское общество", "союз потребительских обществ". Если КС решит действовать на основании новой редакции Закона о потребкооперации, то он должен привести свой устав в соответствие с его положениями и называться "потребительским обществом". Если же КС считает себя специализированным видом потребкооперации, то требования этого закона не распространяются на деятельность таких КС. Единственное, что необходимо было сделать - до 17 июля 1998 г. перерегистрировать наименование КС, если в нем имеются слова "потребительское общество". Рекомендуемое наименование — "потребительский кооператив". Принимая решение об отношении к новой редакции Закона о потребкооперации и о своем статусе, КС необходимо учесть все последствия сделанного выбора. Если КС действует на основании новой редакции Закона о потребкооперации, то: • Необходимо иметь в названии словосочетание "потребительское общество" (ПО). • Необходима диверсификация деятельности: поскольку ст. 2 выводит из-под действия закона специализированные потребительские кооперативы, в частности кредитные, то те, кто хочет действовать в рамках Закона о потребкооперации, должны основной своей деятельностью сделать торгово-заготовительную, либо сбытовую, либо снабженческую и т.п. Иными словами, ссудо-сберегательная деятельность не может быть ни единственной, ни основной сферой деятельности потребительского общества. • Членами (пайщиками) потребительского общества могут быть не только граждане, но и юридические лица. • Поскольку в преамбуле закона сказано, что одной из основных задач потребкооперации является, в частности, оказание производственных и бытовых услуг, под эту формулировку теоретически можно "подвести" предоставление пайщикам займов соответственно на производственные либо на бытовые цели, хотя обоснованность такой трактовки вызывает у специалистов разногласия. Кроме того, ст. 5 прямо указывает, что ПО вправе привлекать от пайщиков и других граждан заемные средства, а также осуществлять в установленном уставом порядке кредитование и авансирование пайщиков. • Ст. 24 Закона устанавливает, что доходы ПО, полученные от его предпринимательской деятельности, после внесения обязательных платежей в соответствии с законодательством РФ, направляются в фонды ПО для осуществления расчетов с кредиторами и (или) кооперативных выплат, при этом размер кооперативных выплат, определяемый общим собранием ПО, не должен превышать 20% от доходов ПО. КС, которых заинтересовали данные положения закона, могут диверсифицировать свою деятельность, переименоваться в ПО и работать по этому закону. Однако, на наш взгляд, закон вызывает ряд вопросов. Данный закон не отменяет действия тех законодательных и нормативных актов, в которых указано, что привлечение средств населения должно лицензироваться. Поэтому КС, решившие встать на путь привлечения от пайщиков и других граждан заемных средств, рискуют подпасть под необходимость лицензирования. Кроме того, в законе не объяснено, что подразумевается под кредитованием и авансированием пайщиков. Между тем, в ГК РФ под договором кредита имеется в виду договор, в котором кредитором является банк или иная кредитная организация (то есть коммерческая организация, осуществляющая отдельные банковские операции). В новой редакции Закона о потребкооперации нет четкой границы между кооперативами, подпадающими и не. подпадающими под действие этого закона. Поэтому данная неопределенность может вызвать практические проблемы. Те КС, которым минусы закона кажутся более существенными, чем его плюсы, вправе осуществлять свою деятельность за его рамками, то есть на основании лишь ст.ст. 50,116 ГК РФ, аргументируя тем, что ст.2 рассматриваемого закона выводит кредитные кооперативы (как специализированные) из сферы действия закона. Эти КС должны исключить из названия словосочетание "потребительское общество", заменив на "потребительский кооператив", а также исключить из устава ссылки на Закон о потребкооперации. Необходимо учесть, что в этом случае письмо Минюста, определяющее, что КС должны регистрироваться на основании Закона о потребкооперации, теряет в отношении КС свою силу. В отношении КС потеряют силу и Постановление Правительства 124 от 24.01.94 г., и нормативные акты Минфина и Госналогслужбы, выпущенные на его основании. Очевидна масса внутренних противоречий текста закона, терминологических небрежностей, а также противоречий с ГК РФ. Например, ст.2 допускает существование специализированных потребительских кооперативов - гаражных, кредитных, жилищно-строительных и др. Между тем ст. 1 определяет потребительскую кооперацию как систему потребительских обществ и их союзов. Получается, что специализированные потребительские кооперативы исключаются из системы потребительской кооперации. Формулировка ст. 5 "потребительское общество, созданное в форме потребительского кооператива" — очевидная описка: по логике закона, следовало бы писать наоборот: "потребительский кооператив, созданный в форме потребительского общества". Каждому КС предлагается самостоятельно ознакомиться с текстом новой редакции Закона о потребкооперации и сделать взвешенный, сознательный выбор. | |||||||||
Похожие:
 | Стратегический менеджмент: Теория и практика: Учебное пособие для вузов. — M.: Аспект Пресс, 2002. — 415 с |  | Экономика. Теория и практика: материалы III международной научно-практической конференции (16 июня 2015 г.). Отв ред. Зарайский А.... |
| Теория и практика письменного перевода: Учеб пособие. – М.: Флинта: Наука, 2012. с | | Современные технологии обучения: теория и практика: Учебное пособие / А. О. Блинов, Т. Н. Парамонова, Е. Н. Шереметьева, Г. В. Погодина.... |
| Риторика: Теория и практика речевой коммуникации. — 4-е изд. — М.: Дело, 2002. — 480 с | | Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки бакалавра... |
| М. А. Абрамова, заведующий кафедрой «Денежно-кредитные отношения и монетарная политика», кандидат экономических наук, профессор | | Вопросы идентификации и классификации товаров в таможенных целях: теория и практика. Материалы 1-ой Междунароной научно-практической... |
| Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030300.... | | И профессиональных заболеваний в организациях машиностроения и металлообработки 57 |