Глава II. Правовые основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан (кредитных потребительских союзов)
Способы организации финансовой взаимопомощи граждан
Кредитный союз как юридическое лицо
Проблемы наименования кредитных потребительских кооперативов граждан
Возможность создания кредитных потребительских кооперативов второго и последующих уровней
Кредитные союзы как финансовые организации. Отличия кредитных союзов от иных структур, работающих с деньгами физических лиц
Правовое регулирование статуса и деятельности кредитных союзов
Судебные дела с участием кредитных союзов: признание легальности и небанковского, некоммерческого характера их деятельности
Проблемы федерального и регионального правового регулирования создания и деятельности кредитных союзов
Кредитные союзы — это традиционное наименование объединений граждан, созданных для финансовой помощи друг другу, аналог существовавших в советские времена касс взаимопомощи. Это словосочетание родилось, с одной стороны, как буквальный перевод с английского "credit union" (в англоязычных государствах именно так называются подобного рода объединения). С другой же — когда в России зарождались первые организации финансовой взаимопомощи граждан (1991-1992 г.г.), они зачастую возникали на базе союзов потребителей, профессиональных союзов и по аналогии с ними тоже стали называться союзами, только кредитными, поскольку выдача денег в долг в обыденном понимании — именно кредит. Тонкой разницы между кредитом и займом обычные граждане не знали. Никаких запретов на употребление слов "союз" и "кредитный" законодательство тогда не содержало, и наименование "кредитный союз" было вполне допустимым. Постепенно оно стало привычным: это словосочетание закрепилось как в обыденном сознании, так и в раде нормативных и правоприменительных актов именно в значении некоммерческих финансовых объединений граждан. Употребление в данном пособии словосочетания "кредитные союзы" для обозначения таких объединений — дань этой традиции.
Российские кредитные союзы восприняли, как было сказано выше, принципы кредитной кооперации, традиции касс взаимопомощи. Их появление и укрепление соответствовало потребностям населения в финансовой поддержке и защите своих денег от инфляции, от перипетий неустойчивой экономики. Разрушение привычных форм социальной помощи заставляло людей искать новые формы общественной и экономической самозащиты. Создание кредитных союзов как нового вида самоорганизации и самоуправления стало возможным в значительной степени благодаря важным переменам в законодательстве. Прежде всего такими документами стали Конституция РФ 12 декабря 1993 г. и новый Гражданский кодекс РФ. Конституция провозгласила свободу экономической деятельности, свободу объединений, однако осуществление человеком или организацией своих прав и свобод не должно нарушать права и свободы других лиц.
Гражданский кодекс РФ провозгласил, что граждане и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Эти положения следует принимать не как лозунги и риторику, а как основания для действий: граждане вправе создавать те объединения, в которых они нуждаются, и заключать необходимые для них договоры, которые не противоречат императивным нормам, то есть обязательным требованиям законодательства.
Так, кредитные союзы после введения в действие нового Гражданского кодекса РФ, определившего союз как объединение юридических, а не физических лиц, были вынуждены отказаться от этого наименования. Перед ними встал вопрос выбора способа организации финансовой взаимопомощи. Для решения этого вопроса важно четко представлять плюсы и минусы возможных вариантов.
1. Способы организации финансовой взаимопомощи граждан
На практике возможны несколько видов объединений граждан для финансовой взаимопомощи.
Во-первых, это могут быть группы без всякого письменного оформления: одни граждане дают другим деньги в долг "под честное слово". Но при большом количестве должников или кредиторов либо при больших суммах займов такие отношения становятся неудобны: кредиторам трудно запомнить всех должников, все суммы займов и сроки возврата, а значит, у должников появляется большой соблазн не возвращать долги вовремя и в полной мере. Поэтому целесообразно оформить отношения членов подобных групп письменно, оговорив четко сумму займа, срок и условия его возврата, иными словами, заключить договор.
Таким образом, второй вид объединения — на основе гражданско-правового договора. Это может быть договор займа. Точнее, группа договоров займа. Но если деятельность по выдаче займов друг другу носит не разовый, а систематический характер и круг участвующих в ней лиц постоянен, чаще используется договор о совместной деятельности, или, как его иначе называют, договор простого товарищества.
Выбирая этот вариант, следует четко прописать в договоре права и обязанности товарищей, определить, как будет формироваться их общее имущество и кто будет вести бухгалтерский учет. Важно решить, как будут вестись общие дела товарищества: вправе ли каждый участник договора выступать от имени всех товарищей, либо ведение дел осуществляет один или несколько отдельных участников, либо все вопросы решаются совместно - по общему согласию. Выбрав один из этих вариантов, нужно прописать его механизм вплоть до того, кто и по каким вопросам будет подписывать документы от имени участников договора, как другие товарищи смогут ознакомиться с этими документами. Зачастую в договорах о совместной деятельности это оговорено нечетко, поэтому возникают споры. Бывали случаи, когда один из участников договора брал на себя функции представителя товарищества, помещал на свой счет в банке собранные средства и... исчезал с ними в неизвестном направлении. Заключая договор, важно оговорить вопросы полного и регулярного информирования каждого товарища о состоянии дел.
Третий вариант объединения — с формированием официально зарегистрированной организации, то есть юридического лица. Это организация, имеющая свое имя, место нахождения, прошедшая регистрацию и в этом смысле находящаяся под государственным контролем. Это облегчает рядовым участникам получение о ней информации. У юридического лица есть свое обособленное имущество, и это позволяет предъявлять к такому лицу имущественные требования. Юридическое лицо само выступает как участник имущественного оборота, оно вправе от своего имени арендовать помещение, заключать иные договоры. У организации есть структура — система органов управления и контроля, обеспечивающих ее деятельность. Участвуя в работе этих органов, каждый член организации в состоянии влиять на положение дел в организации, в том числе на судьбу внесенных им денег.
2. Кредитный союз как юридическое лицо
Структура юридического лица обслуживает интересы постоянной, методичной, планомерной деятельности в отличие от договорных структур, обслуживающих, как правило, временные, более узкие цели. Поэтому большинство кредитных союзов действуют как официально зарегистрированные юридические лица.
Кредитный союз как некоммерческая организация
Для регистрации важно определить, будет ли создаваемое юридическое лицо организацией коммерческой или некоммерческой, а для этого понять характер ее основной деятельности: является ли она предпринимательской или нет. Предпринимательской является "самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке" (ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации, далее — ГК РФ). Предпринимательскую деятельность как основную ведут коммерческие организации, их цель — извлечение прибыли. Некоммерческие организации не имеют извлечение прибыли в качестве основной цели и не распределяют полученную прибыль между участниками (ст. 50 ГК РФ).
При кажущейся простоте понятия коммерческой организации отграничить ее от некоммерческой на практике порой весьма сложно. Проблема в том, что нет правовых критериев отграничения основного вида деятельности от не основного, основной цели деятельности от не основной. Не единичны случаи, когда в уставе организация заявляет о том, что она некоммерческая, поскольку у нее основная цель, например — сбережение денег своих членов от инфляции, но "сберегает" она их, осуществляя рисковые операции (покупая танкеры, вкладывая деньги в строительство трубопроводов, в организации типа "МММ" и т.п.). Поэтому необходимо уметь оценивать характер основной деятельности, а следовательно, и реальный, а не формально декларируемый статус организации. Для этого нужно вычленить признаки предпринимательской деятельности, данные в ее легальном определении, и с точки зрения этих признаков рассмотреть конкретную деятельность конкретной организации.
Для предпринимательской деятельности характерно:
1. Получение прибыли как цель деятельности;
2. Самостоятельность предпринимателя;
3. Предпринимательский риск;
4. Имущественная ответственность предпринимателя;
5. Осуществление деятельности лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей;
6. Наличие определенной системы деятельности для получения прибыли, системность осуществления цели ("...предпринимательской является ...деятельность, направленная на систематическое получение прибыли...");
7. Предпринимательская деятельность — это рыночная деятельность, деятельность по удовлетворению интересов третьих лиц. Этот признак не фигурирует в ст. 2 ГК РФ — но ясно выражен в ряде других статей Кодекса.
Необходимыми из перечисленных признаков являются выделенные нами первый, второй, третий, четвертый и седьмой.
Отсутствие хотя бы одного из них позволяет утверждать, что деятельность, о которой идет речь, не относится к предпринимательской.
Шестой признак, по сути, раскрывает, комментирует первый, поэтому он вряд ли может рассматриваться как самодостаточный. Пятый признак не является определяющим: так, если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, то он не вправе ссылаться в отношении заключенных им сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила ГК РФ об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. То же касается и юридических лиц: суды исходят не из формального декларирования в учредительных документах целей организации, а из реального характера совершаемых ими сделок, из реального способа ведения ими деятельности. Прежде всего учитывается, является ли эта деятельность рыночной, сопряженной с профессиональным (предпринимательским) риском. И в этом смысле особо важно обратить внимание на третий и седьмой из названных нами признаков. Работа на рынке всегда сопряжена с риском, в силу стихийного характера рынка, неопределенности прогнозов соотношения спроса и предложения.
Подчеркнем: речь идет именно о сфере, а не о виде деятельности. На практике часто приходится сталкиваться с утверждениями работников налоговых органов, правоохранительных структур, других органов исполнительной власти о том, что, например, деятельность по страхованию или предоставлению займов — коммерческая. Однако законодательство дает возможность вести эти виды деятельности и на некоммерческих началах. Важно, чтобы эта деятельность осуществлялась на взаимной основе только в отношении членов организации, с соблюдением норм законодательства, устава, с максимальным ограничением рисков.
Так, ст. 968 ГК РФ говорит, что граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные указанные в п.2 ст. 929 ГК РФ имущественные интересы на взаимной основе, путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Интересно сравнить п.п. 2 и 5 этой статьи: из них следует, что общество взаимного страхования предполагается как организация некоммерческая, но для соответствия этому статусу требуется соблюдение ряда условий: 1) оно должно страховать имущественные интересы только своих членов; 2) страхование осуществляется на взаимной основе; 3) источник страховых выплат — объединенные самими "клиентами " средства (то есть страховые взносы могут быть разновидностью членских взносов); 4) страхование возможно непосредственно на основании членства без заключения специальных договоров страхования, если иное не предусмотрено учредительными документами общества; 5) деятельность осуществляется на условиях, установленных законом об обществах взаимного страхования, и с соблюдением соответствующих ограничений рисков.
Если же общество взаимного страхования намерено страховать интересы лиц, не являющихся членами общества, то оно должно изменить соответствующим образом свой устав, зарегистрироваться в качестве коммерческой организации, получить лицензию на осуществление страхования избранного вида и соответствовать всем иным требованиям, предъявляемым к страховщикам.
Другой пример: ст. 12 Федерального закона от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" дает понятие обществ взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства. Такие общества создаются для аккумулирования временно свободных денежных средств их участников в целях оказания им финансовой помощи. Общества взаимного кредитования имеют ряд особенностей: они
• вправе не размещать обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации;
• могут поручать управление собственными ресурсами банку — депозитарию или иной кредитной организации;
• определяют размер, периодичность и порядок внесения вкладов (взносов) участниками указанных обществ, а также предельные размеры, сроки и условия оказания им финансовой помощи;
• не вправе предоставлять денежные средства физическим и юридическим лицам, которые не являются участниками указанных обществ.
Очевидно, что здесь изложены те же принципы, что и в ст. 968 ГКРФ: замкнутый, "внутренний"характер деятельности организации, запрет на предоставление денежных средств лицам, не являющимся участниками общества, что позволяет просчитать спрос на его услуги и предложение этих услуг, ограничение рыночных рисков. Ведь в зависимости от соотношения спроса и предложения можно с абсолютной точностью выстроить деятельность по приему вкладов (взносов) участников общества и деятельность по оказанию им финансовой помощи. Именно поэтому обществам взаимного кредитования дано право не размещать обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации. Отсутствие предпринимательских рисков дает возможность отнести такие общества к организациям некоммерческим — их так на практике и регистрируют.
Кредитный союз действует по тем же правилам: он принимает сбережения только от своих членов, он предоставляет финансовую помощь только своим членам. Круг этих лиц ограничен количественно и качественно: в основу объединения положен принцип "общей связки", то есть в союз объединены лица, хорошо знающие друг друга по общей работе, учебе, профессии, интересам, месту жительства и т.п., их персональный состав в любой момент может быть однозначно определен. Кредитный союз соблюдает в своей деятельности максимальную осторожность, избегая рискованных вложений: основная часть аккумулированных им средств выдается взаймы членам союза, оставшиеся деньги размещаются на депозитах банков или в иных высоколиквидных, то есть быстро реализуемых активах. Если кредитный союз по поручению своих членов размещает часть переданных ими средств в государственных или муниципальных ценных бумагах, он также не сам "играет" на фондовом рынке, а пользуется услугами профессиональных участников рынка ценных бумаг. Таким образом, кредитный союз - организация некоммерческая.
Следует помнить, что в соответствии со ст. 49 ГК РФ юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности. Но формулируя эту норму о правоспособности юридических лиц, законодатель уточняет: коммерческие организации (за исключением унитарных предприятий и иных видов организаций, предусмотренных законом), могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом.
В отношении некоммерческих организаций это уточнение не действует. Некоммерческие организации вправе вести только те виды деятельности, которые соответствуют основной цели организации, направлены на реализацию этой цели и предусмотрены в уставе. Если некоммерческая организация не соблюдает необходимых ограничений в деятельности, подвергает переданные ей деньги большому риску, то члены этой организации, или прокурор как лицо, осуществляющее надзор за законностью, или третьи лица могут подать иск в суд с требованием ликвидировать организацию как не соответствующую требованиям закона (либо преобразовать ее в организацию коммерческую).
Сказанное не означает, что некоммерческие организации не вправе вести предпринимательскую деятельность. Из самого определения некоммерческой организации (ст. 50 ГК РФ), а также из понятия правоспособности юридического лица следует лишь, что предпринимательская деятельность некоммерческой организации может быть легальной при соблюдении следующих условий: 1) она не должна быть прямо запрещена законодателем для данного юридического лица (как, например, общество взаимного страхования, желающее сохранить свой некоммерческий статус, не вправе осуществлять страхование лиц, не являющихся членами организации); 2) она не должна быть основной деятельностью этой организации; 3) она должна соответствовать целям основной деятельности организации, быть направлена на обеспечение реализации этих целей; 4) она должна быть предусмотрена учредительными документами организации; 5) если эта деятельность требует наличия лицензии (разрешения), то такая лицензия должна быть организацией получена.
|
