Рассказов Д. А. 21
Скачать 2.69 Mb.
|
Вафин Т.Д.аспирант Финансовый Университет при Правительстве Российской Федерации г. Москва, РФ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ТРАНСПАРЕНТНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКИХ ГРУППВ условиях современной глобализации финансовых рынков особенностью развития банковской системы стала тенденция по созданию банковских холдингов и банковских групп как институтов. Основной целью создания подобных объединений является повышение эффективности банковского бизнеса, а также расширение возможностей выхода на международные финансовые рынки. По этой причине необходимость построение системы эффективного надзора Банка России за деятельностью участников банковских групп и банковских холдингов, отвечающая мировым стандартам, приобрела еще большую актуальность. Мониторинг деятельности кредитных организаций ведет не только Банк России, который исполняет функции банковского надзорного органа, но и внешние пользователи информации. К этой категории, всем известно, относятся, кредиторы, клиенты, аналитики, представители СМИ. Сегодня, как никогда актуально говорить о том, что вкладчикам-физическим лицам необходимо на постоянной основе заниматься оценкой перспектив банка, оценкой текущего положения. Однако информация для внешних пользователей будет полезна только тогда, когда она прозрачна и своевременна, а это достигается путем ее унифицированности, соответствию определенным стандартам и требованиям к публичному раскрытию. В 2010 году Банк России усовершенствовал порядок составления кредитными организациями годового отчета. Как отмечают многие исследователи, отчет «превратился из рекламного буклета, который напоминает отчеты большинства банков, в полноценный финансовый отчет» [1, с. 35]. Из новаций следует выделить разделы по концентрации рисков, внебалансовым обязательствам, активам с просроченными сроками погашения, сделкам со связанными сторонами, географическим охватом деятельности, суммам вознаграждений топ-менеджменту, составе консолидированной группы. Безусловно, важным событием является вступление в силу Положения Банка России от 27 октября 2009 года №345-П «О порядке раскрытия в официальном представительстве Банка России в сети интернет информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банков -участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Здесь речь идет об опубликовании структуры собственности и взаимосвязях между собственниками. На 24 апреля 2013 года из 891 банка-участника системы страхования вкладов только 311 кредитных организаций [2] приняли решение опубликовать данную информацию на официальном сайте Банка России. К сожалению, многие крупнейшие игроки в банковском секторе воздержались от публикаций данных сведений: Русский стандарт, ВТБ, Альфа-Банк, УРАЛСИБ. В качестве оперативного источника анализа текущего состояния банка может служить оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета и отчет о прибылях и убытках. 923 кредитные организации [3] раскрывают данную информацию на сайте банковского регулятора. Как отмечают СМИ, обнародование счетов на сайте Банка России стало признаком хорошего тона и негласным стандартом на банковском рынке. В числе банков, не публикующих оборотную ведомость, значатся Альфа-Банк, Банк Интеза. Передовая международная практика раскрытия информации крупнейшими банковскими структурами не может быть полностью экстраполирована на российские банки. В качестве примера оптимальной транспарентности международные рейтинговые агентства часто приводит первую двадцатку глобальных банков. Но они работают в рыночных условиях, кардинально отличающихся от российской действительности. Раскрытие информации им необходимо для снижения информационной асимметрии и издержек финансирования на рынке акционерного капитала. В России в качестве мажоритарных акционеров крупнейших банков являются: государство, нерезиденты или состоятельные лица. Как следствие, отечественные банковские группы и холдинги не заинтересованы в такой же информационной политике, как глобальные банки. Тем не менее, выстраивание требований по прозрачности является необходимым шагом для дальнейшего развития банковского сектора. Таким образом, мотивация банковского надзора в области раскрытия банковскими структурами собственников должна основываться на следующих основаниях: во-первых, вкладчики и клиенты банка должны знать лиц, которым они доверяют свои средства, поскольку банки работают преимущественно с чужими деньгами, во-вторых, раскрытие информации о владельцах бизнеса должно повысить рыночную дисциплину как самих банков, так связанных с ними лиц, в-третьих, раскрытие данной информации возволит сделать обоснованные выводы об уровне кэптивности кредитной организации. Необходимость оценки состояния субъектов на консолидированной основе и обусловлена наличием внутригрупповых операций, в том числе кредитование внутри холдинга, и, как следствие, поглощение существующих рисков, а, в случае возникновения проблем у заемщика – «заражение» внутригруппового кредитора. Ужесточение регулирования со стороны надзорных органов привели к снижению в 2012 году уровня кредитования связанных сторон до 43% к капиталу (см. Рисунок 1). Рисунок 1 Кредитование связанных сторон, доля в собственном капитале Источник: Рэнкинг банков по МСФО: прощай, кэптивность, «Эсперт РА» В России за последние 5 лет тенденция по кредитованию связанных сторон меняется каждый год. Снижению данного показателя в 2012 году способствовал рост кредитования в секторе физических лиц на 40%, в то время как задолженность юридических лиц, на которую приходится основная часть кэптивных активов – только на 13%. Другой фактор снижения интереса банков к связанным сторонам в 2012 году – ужесточение регулирования. Интерес банков к кредитованию связанных сторон не остыл, и в ближайшие несколько лет по оценкам многих экспертов, например рейтингового агентства «Эксперт РА», данный показатель будет расти. Во-первых, введение требований к нормативу уровня достаточности капитала по Базель III неминуемо увеличит количество банков, стремящихся фиктивно нарастить собственные средства за счет операций со связанными сторонами. Исчерпав возможности акционеров по докапитализации, банки могут решиться на фиктивное, за счет вывода активов, увеличение уставного капитала. «Дутый» капитал появится за счет выдачи длинных (или постоянно пролонгируемых) кредитов связанным сторонам, проведения их по цепочке компаний и возврата их в банк уже в виде якобы «заработанных» акционерами денег. Во-вторых, темп роста потребительского кредитования, как минимум, будет постепенно замедляться, так как банковский регулятор ужесточил подход к формированию резервов по необеспеченным кредитам физических лиц (опасаясь «пузыря» на рынке кредитования физических лиц, повышает нормы резервирования по необеспеченным ссудам, что «охладит» этот рынок и сильно снизит эффект «размывания» ссуд связанным заемщикам.). Повышенное внимание Банка России к кэптивности кредитных организаций – реакция на кризис 2008-09 гг., когда наибольшие проблемы испытали банки с рыночными пассивами и кэптивными активами. Действия Банка России несколько отличаются от мировой практики. Если регуляторы в Европе и США, в первую очередь озабочены ограничением «теневого банкинга» (когда около банков разрастаются слаборегулируемые финансовые компании с высокорискованными активами и фондированием как от материнского банка, так и с рынка), то в России масштабы этого явления пока невелики. Организация надзора за деятельностью банковских групп и банковских холдингов постоянно совершенствуется. Совершенствование надзора, разработка механизмов антикризисного управления кредитными организациями на консолидированной основе будет способствовать повышению финансовой устойчивости и достижению высокого уровня развития банковского сектора Российской Федерации, существенно уменьшит риск заражения всего банковского сектора в случае банкротства одного крупного игрока. Литература: 1) Моисеев С.Р. Транспарентность банков и рыночная дисциплина: поиск эффективных решений // Банковское дело. – 2011. - № 11 2) http://www.cbr.ru/credit/CO_Schema.asp 3) http://www.cbr.ru/credit/transparent.asp |
Похожие:
 | Понимать на слух содержание рассказов членов детского клуба путешественников о домах, в которых они живут, выделяя нужную информацию;... | | Советский уголовный розыск был основан 5 октября 1918 г постановлением нквд рсфср, утвердившим «Положение об организации отделов... |
 | Шерлока Холмса и один из основателей детективного жанра. Несколько меньше его знают как автора исторических, фантастических и приключенческих... | | Учебное пособие no speak English Часть I состоит из 5 рассказов современных американских писателей |