10.3. Процедура прекращения обслуживания Депозитарием выпуска эмиссионных ценных бумаг
10.3.1. Прекращение обслуживания выпуска ценных бумаг в Депозитарии производится в следующих случаях:
погашение (аннулирование) ценных бумаг по основаниям, установленным в п.7.5.2 Стандартов;
изъятие выпуска ценных бумаг из обращения по решению эмитента;
прекращение обслуживания по решению Депозитария.
10.3.2. Депозитарий не вправе прекратить обслуживание выпуска ценных бумаг по собственному решению в случае, если ценные бумаги данного выпуска учитываются на счете депо Депонента.
10.3.3. Принятие решения о прекращении обслуживания выпуска ценных бумаг принимается и оформляется в соответствии с документами Депозитария.
10.3.4. Депозитарий осуществляет списание со счетов депо Депонентов выпуска ценных бумаг ликвидированных эмитентов на основании:
выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, содержащей сведения о ликвидации юридического лица – эмитента, выданного федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление государственной регистрации юридических лиц и внесение записей в Единый государственный реестр юридических лиц;
документов, полученных от Депозитария места хранения или реестродержателя и подтверждающих списание указанных ценных бумаг со счета депо (лицевого счета) Депозитария.
10.3.5. Списание со счетов депо иностранных ценных бумаг ликвидированных эмитентов или обесцененных иностранных ценных бумаг осуществляется на основании документов, полученных от Депозитария места хранения или реестродержателя и подтверждающих списание указанных ценных бумаг со счета Депозитария.
10.3.6. На основании решения о прекращении обслуживания выпуска ценных бумаг Депозитарий вносит в анкету выпуска ценных бумаг запись о дате прекращения обслуживания выпуска ценных бумаг и исключает данный выпуск ценных бумаг из списка, обслуживаемых Депозитарием выпусков ценных бумаг.
10.3.7. Срок хранения анкет выпусков ценных бумаг, снятых с обслуживания, определяется внутренними документами Депозитария, принятыми в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Раздел 11. Порядок отражения депозитарных операций в системе учета Депозитария 11.1. Основные виды депозитарных проводок
11.1.1. Процедура отражения на лицевых счетах депо произведенной инвентарной операции называется депозитарной проводкой. Инвентарная депозитарная операция может состоять из одной или нескольких проводок.
11.1.2. Элементарные депозитарные проводки подразделяются на четыре типа:
Дебет активного лицевого счета, Кредит активного лицевого счета. Сумма баланса депо не меняется. Изменяется место хранения ценных бумаг.
Дебет пассивного лицевого счета депо, Кредит пассивного лицевого счета депо. Сумма баланса депо не меняется. Происходит перевод ценных бумаг между счетами депо Депонентов либо изменяются остатки на лицевых счетах разделов одного счета депо.
Дебет активного лицевого счета, Кредит пассивного лицевого счета депо. Сумма баланса депо увеличивается. Происходит прием ценных бумаг на хранение и/или учет в Депозитарий.
Дебет пассивного лицевого счета депо, Кредит активного лицевого счета. Сумма баланса депо уменьшается. Происходит снятие ценных бумаг с хранения и/или учета в Депозитарии.
11.2. Материалы депозитарного учета
11.2.1. Депозитарий обеспечивает ведение материалов депозитарного учета в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации.
11.2.2. К материалам депозитарного учета относятся:
поручения и иные документы, служащие основанием для выполнения депозитарных операций;
учетные регистры Депозитария - материалы депозитарного учета, предназначенные для фиксации текущих данных и действий Депозитария по исполнению депозитарных операций;
выписки и отчеты - документы Депозитария, содержащие информацию о результатах исполнения поручений и о состоянии учетных регистров Депозитария;
иные документы, необходимые Депозитарию для осуществления депозитарной деятельности.
11.2.3. Учетные регистры Депозитария формируются в виде анкет или журналов.
11.2.3.1. Анкетами называются учетные регистры Депозитария, в которых отражаются только текущие значения реквизитов объектов депозитарного учета.
11.2.3.2. Журналами называются учетные регистры Депозитария, состоящие из последовательных записей.
11.2.4. В состав материалов депозитарного учета должны быть включены следующие учетные регистры:
Анкета Депонента – содержит необходимую информацию о лице, которому Депозитарий оказывает депозитарные услуги на основании депозитарного договора.
Анкета попечителя (оператора, уполномоченного представителя) счета депо – содержит необходимую информацию об уполномоченных лицах Депонента, имеющих права по распоряжению счетом (разделом счета) депо Депонента.
Анкета счета депо – содержит дополнительную информацию, необходимую для ведения счета депо и не включенную в анкету Депонента или лица, осуществляющего хранение ценных бумаг.
Анкета ценной бумаги (выпуска ценных бумаг) – содержит необходимую информацию о ценных бумагах.
Журнал операций – содержит необходимую информацию обо всех выполненных и выполняемых депозитарием операциях, в том числе отражения операций по всем счетам депо.
Журнал принятых поручений – содержит информацию обо всех принятых Депозитарием поручений.
Журнал отправленных выписок и отчетов – содержит информацию обо всех выписках и отчетах, переданных Депозитарием получателю.
Операционный журнал счета депо – содержит информацию обо всех действиях, произведенных со счетом депо в процессе исполнения депозитарный операций.
11.2.5. Депозитарий вправе включить во Внутренний регламент, помимо перечисленных в пункте 11.2.4, дополнительные учетные регистры, например, Анкету участника депозитарной деятельности – содержащей необходимую информацию о лицах, с которыми взаимодействует Депозитарий при выполнении депозитарных операций (в том числе реестродержателях, Депозитариях, организаторах торговли, эмитентах и иных лиц по выбору Депозитария).
11.2.6. Депозитарий обязан обеспечить полноту и достоверность материалов депозитарного учета, в которых должны содержаться все необходимые сведения об участниках депозитарной деятельности, счетах депо, разделах счетов депо, лицевых счетах, ценных бумагах и депозитарных операциях. Материалы депозитарного учета должны обеспечивать ведение непрерывного и сплошного учета.
11.2.7. Депозитарий вправе самостоятельно определять состав реквизитов учетных регистров с учетом требований полноты депозитарного учета.
11.2.8. Депозитарий вправе вести дополнительные учетные регистры.
11.2.9. Депозитарий вправе разделить учетный регистр на субрегистры, консолидация которых дает полную информацию, составляющую регистр.
11.2.10. Способы хранения данных, образующих регистр депозитарного учета, определяются Депозитарием самостоятельно. Депозитарий обязан обеспечить возможность просмотра и печати содержимого регистров депозитарного учета.
11.2.11. Сведения о составе реквизитов учетных регистров должны быть внесены во Внутренний регламент Депозитария.
11.2.12. Депозитарий обязан хранить материалы депозитарного учета не менее 5 лет со дня прекращения отношений с Депонентами.
Депозитарий обязан хранить информацию, позволяющую установить содержимое учетных регистров по состоянию на любую заданную дату в период обязательного хранения материалов депозитарного учета.
11.2.13. Депозитарий может вести синтетический учет депозитарных операций.
11.2.13.1. Синтетические счета не предназначены для ведения депозитарного учета. Целью синтетического учета является подготовка Депозитарием отчетов о проведенных операциях, а также отчетов для предоставления в контролирующие органы.
11.2.13.2. В синтетическом учете Депозитарий фиксирует состояние синтетических счетов, на которых показаны общей суммой ценные бумаги, учитываемые в Депозитарии на лицевых счетах, отнесенных к конкретному синтетическому счету.
11.2.13.3. На синтетических счетах отражаются общей суммой без разбивки по конкретным Депонентам или местам хранения ценные бумаги, учитываемые на аналитических счетах депо.
11.2.13.4. План счетов определяется Депозитарием самостоятельно и должен быть приведен во внутреннем регламенте Депозитария (данное условие не распространяется на кредитные организации).
|
