Самостоятельная работа обучающегося – заочная форма обучения, срок обучения 5 лет
Неделя
|
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.
|
Реализуемые компетенции
|
|
58
|
Самостоятельное изучение отдельных тем курса
Источники налогового права, регулирующего обложение международной экономической деятельности.
Состояние внешней торговли России.
Проблемы и перспективы вступления России во Всемирную торговую организацию.
Сущность таможенных режимов экспорта и реэкспорта товаров.
Международный таможенный транзит.
Экономические преимущества таможенных режимов переработки товаров.
Экономическое содержание таможенных режимов временного ввоза или вывоза товара.
Экономические выгоды таможенного складирования.
Свободная таможенная зона.
Особенности таможенного режима уничтожение товаров и отказ в пользу государства.
Особенности уплаты НДС при импорте товаров (работ, услуг) из Республики Беларусь.
Особенности обложения НДС товаров (работ, услуг) при экспорте в Республику Беларусь
Особенности экспорта подакцизных товаров в страны СНГ.
Особенности налогообложения иностранных организаций, имеющих несколько отделений.
Возможность применения пониженных ставок для иностранных организаций, предусмотренных международными договорами и их подтверждение.
Условия возврата ранее удержанного налога по выплаченным иностранным организациям доходам, в отношении которых международными договорами РФ предусмотрен особый режим налогообложения.
Плательщики налога на прибыль – налоговые агенты
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5,
ПК-4 -
ПК-10
|
|
|
Период уплаты сумм налога на прибыль.
Случаи освобождения налогового агента от обязанности исчисления и удержания сумм налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям.
Проблемы совершенствования налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций.
Особенности постановки на учет в налоговых органах иностранных организаций, имеющих имущество в РФ.
Объект обложения, порядок определения налоговой базы по налогу на имущество. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет
Исчисление и уплата налогов предприятиями с иностранными инвестициями.
Особенности налогообложения иностранных организаций при осуществлении деятельности на строительной площадке.
Принципы расчета экспортных цен.
Принципы расчета импортных цен.
Законодательство Ростовской области, способствующее улучшению инвестиционного климата.
Порядок учета нерезидентов в налоговых органах.
Общая характеристика международных налоговых отношений.
Источники налогового права, регулирующего обложение международной экономической деятельности.
Международное налоговое право и международные договоры по вопросам налогообложения.
Понятие двойного налогообложения.
Критерии резидентства.
Регулирование международных налоговых отношений.
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения, их цели и задачи.
Виды международных налоговых соглашений РФ об избежании двойного налогообложения.
Порядок определения налоговой базы по НДС при импорте товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Порядок вычета НДС, уплаченного при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации.
Особенности уплаты НДС при импорте товаров (работ, услуг) из Республики Беларусь.
Порядок применения налоговой ставки 0 процентов в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг) на экспорт.
Документальное подтверждение права на применение налоговой ставки 0 процентов и вычетов при исчислении НДС.
Отражение экспортных операций в налоговой отчетности по НДС: сроки представления и порядок заполнения налоговой декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов.
Порядок принятия к вычету НДС по операциям, связанным с экспортом.
Особенности обложения НДС товаров (работ, услуг) при экспорте в Республику Беларусь.
Исчисление и уплата акцизов по товарам, ввозимым на территорию Российской Федерации.
Порядка исчисления и уплаты акцизов по товарам, вывозимым с территории России.
Документальное подтверждение экспорта при реализации подакцизных товаров.
Особенности экспорта подакцизных товаров в страны СНГ.
Формы осуществления предпринимательской деятельности иностранными организациями на территории России.
Понятие постоянного представительства иностранной компании.
Определение момента начала образования постоянного представительства.
Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль.
Ставки налога на прибыль.
Особенности налогообложения иностранных организаций, имеющих несколько отделений.
Уплата авансовых платежей и представление налоговых деклараций.
Возможность применения пониженных ставок для иностранных организаций, предусмотренных международными договорами и их подтверждение.
Условия возврата ранее удержанного налога по выплаченным иностранным организациям доходам, в отношении которых международными договорами РФ предусмотрен особый режим налогообложения.
Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации и получающих доходы от источников в Российской Федерации.
Плательщики налога – налоговые агенты.
Период уплаты сумм налога.
Случаи освобождения налогового агента от обязанности исчисления и удержания сумм налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям.
Информирование налоговых органов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
Проблемы совершенствования налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций.
Основы построения налога на имущество иностранных организаций.
Плательщики налога.
Особенности постановки на учет в налоговых органах иностранных организаций, имеющих имущество в РФ.
Объект обложения, порядок определения налоговой базы по налогу на имущество. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.
Основные понятия о налоговом резеденстве физических лиц.
Виды доходов, полученных физическим лицом в результате внешнеэкономической деятельности.
Расходы, учитываемые при налогообложении физических лиц – резидентов, особенности их учета.
Порядок исчисления НДФЛ с доходов, полученных за границей.
Налоговые льготы для физических лиц – участников внешнеэкономической деятельности. Соглашения об избежании двойного налогообложения.
Учет налоговых нерезидентов в налоговых органах.
Исчисление и уплата НДФЛ с доходов иностранных работников.
Обложение ЕСН и пенсионными взносами выплат и иных вознаграждений иностранным физическим лицам по трудовому или гражданско-правовому договорам.
Особенности налогообложения нерезидентов прибывших из Республики Беларусь.
.Особенности исчисления и удержания налога на имущество физическими лицами - нерезидентами.
|
|
|
2
|
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов обучающихся
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5,
ПК-4 - ПК-10
| |
