Протокол №3 заседания Консультативного совета по взаимодействию с участниками внешнеэкономической деятельности при Тульской таможне
Скачать 0.89 Mb.
|
Слайд №38 В новой инструкции так же оговорен порядок внесения изменения ВБК и корректировки не только СоПД, но и так же СоВО и ПС, которая должна быть осуществлена не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения. И в заключение своего выступления обращаю ваше внимание на то, что теперь все документы для валютного контроля предоставляются в одном экземпляре. Приложение 3 Взаимодействие Тульской таможни с органами и агентами валютного контроля при осуществлении проверок соблюдения участниками ВЭД валютного законодательства Российской Федерации Законодательство Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», направлено на последовательную либерализацию и повышение «прозрачности» национального валютного законодательства, устранение пробелов и противоречий с положениями других законодательных актов, а также международных договоров РФ. Нормы российского законодательства расширили возможности резидентов по развитию внешнеэкономической деятельности и увеличению экспорта. Кроме того, созданы благоприятные условия для инвестирования капитала в российскую экономику, развитие международных связей. Несмотря на то, что времена валютной монополии государства уже прошли, валютные операции и по сей день находятся под его контролем. Правда, контроль этот все более и более ослабевает и, вероятно, в ближайшем будущем сойдет на нет. Но Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» еще никто не отменял, равно как и проверки по соблюдению его положений. Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ установлена административная ответственность за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Таможенные органы в силу ч. 3 ст. 22 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон) являются агентами валютного контроля (ч. 7 ст. 23 Закона). Таможенная служба контролирует соблюдение валютного законодательства при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу таможенного Союза. Соответственно должные лица таможни вправе составлять Протоколы и, возбуждать дела об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ. Дела об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ рассматриваются Территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (ст. 23.60 КоАП РФ). За истекший период 2012 года в Тульской таможне осуществлено 70 проверок соблюдения участниками ВЭД валютного законодательства Российской Федерации. В результате проведенных мероприятий выявлено 74 случая нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования на общую сумму 44 млрд. 182 млн. 585 тыс. 071 руб. Возбуждено 65 дел об АП по ч. 5 и ч. 6.1, 6.2, 6.3 ст. 15.25 КоАП. Возбуждено 1 дело по ст. 19.7 КоАП России. В правоохранительный блок таможни направлен 21 материал с признаками уголовных преступлений, ответственность за которые предусмотрена статьями 193 и 327 УК РФ. Основную долю 56 дел возбужденных в 2012 году составляли административные дела, ответственность за которые предусмотрена ч. 6.1, 6.2, 6.3 ст. 15.25 КоАП (несоблюдение установленных порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям). При выявлении нарушений в сфере валютного законодательства должностные лица таможни направляют протоколы и материалы дел на рассмотрение в Территориальные управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) по Тульской области, г. Москве и Московской области. В 2012 году сумма наложенных штрафных санкций составила 23 млрд. 605 млн. 274 тыс. рублей, это вдвое больше чем за весь 2011 год. На сегодняшний день на ведомственном уровне подписаны соглашения об организации информационного обмена между ФТС и Росфиннадзором, между ФТС и ФНС, а так же между ЦБ РФ и ФТС России. В конце 2010 года был принят Федеральный закон от 15 ноября 2010 г. N 294-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования обмена документами и информацией между органами валютного контроля и агентами валютного контроля" Прежде всего, это касается "Представления и передачи документов и информации, связанной с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, открытием и ведением счетов, одним органом валютного контроля другому органу валютного контроля, органом валютного контроля агенту валютного контроля, агентами валютного контроля органам валютного контроля, которая не являются нарушением коммерческой, банковской, налоговой и служебной тайны». Хотелось верить, что такие четко прописанные в Законе механизмы взаимодействия значительно повлияют на качество проводимых проверок, но на практике оказалось иначе уполномоченные банки под любым предлогом отказывали таможенным органам в предоставлении исчерпывающих пакетов документов. Были отказы в представлении документов от следующих московских банков: «РегионИнвестБанк», «Сберкредбанк», ТрастИнвестБанк», БНП «Париба Банк». На сегодняшний день существует порядок представления банками документов и сведений по запросам таможенных органов. 12 сентября 2011 года вступил в силу приказ ФТС России от 30.06.2011 № 1388 «Об утверждении порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов». Появление такого приказа пришлось, кстати, на фоне многочисленных проблем, связанных с отказом уполномоченных банков в представлении таможенным органам документов и информации из-за отсутствия порядка взаимодействия между ними. При этом с учетом части 14 статьи 23 Федерального закона № 173 –ФЗ запросы таможенного органа о представлении кредитными организациями документов для целей валютного контроля должны направляться только исходя из имеющейся в соответствующем таможенном органе информации, содержащей признаки нарушений конкретным резидентом соответствующей нормы валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования, а целесообразность истребования у кредитных организаций соответствующих документов, как правило, должна обосновываться невозможностью их получения непосредственно у резидента (например, в связи с необеспечением резидентами установленных пунктом 2 части 2 статьи 24 Федерального закона сроков хранения документов по валютным операциям, отсутствием резидентов по месту их государственной регистрации (месту жительства), а также в отношении резидентов, имеющих признаки фирмы-"однодневки"), либо необходимостью сопоставления и проверки достоверности информации, полученной из различных источников. Валютный контроль предполагает организацию совместной деятельности и межведомственного взаимодействия органов и агентов валютного контроля-Банка России и Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, с одной стороны и уполномоченных банков, налоговых и таможенных органов, профессиональных участников рынка ценных бумаг – с другой. В отличие от агентов валютного контроля только органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Исходя из положений ч. 2 ст. 23.60 КоАП РФ, где в качестве управомоченных лиц, имеющих право рассматривать дела о таких правонарушениях, указаны только должностные лица федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля, и его территориальных органов, применять административную ответственность за нарушение валютного законодательства имеет право только Росфиннадзор. Поэтому дела об АП, возбужденные по ст.15.25 КоАП России, по фактам нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, в соответствии со ст.23.60 КоАП России, таможней направляются на рассмотрение в территориальные органы Росфиннадзора по месту регистрации лица привлекаемого к административной ответственности. При этом в территориальном управлении Росфиннадзора по г. Москве сложилась практика возвращения протоколов об АП и других материалов дела для доработки, в порядке п.4 ч.1 ст.29.4 КоАП России, иногда обоснованно, но чаще по надуманным предлогам. В 2012 году в таможню было возвращено 8 протоколов об АП. Формальной причиной возвращения протоколов об АП является ненадлежащее уведомление лиц привлекаемых к административной ответственности и составление протокола об АП неуполномоченным должностным лицом. Пересылка материалов дел из таможни в подразделение Росфиннадзора и обратно приводит к истечению сроков давности привлечения лиц к административной ответственности, прекращению производства по делу и в конечном итоге освобождению лица от ответственности за совершенное правонарушение. Такой порядок организации административного процесса сказывается на сроках принятия решения, что нельзя не принимать во внимание в условиях действия норм о сроках давности привлечения к административной ответственности в области валютного законодательства 1 год с момента их совершения. Своевременное привлечение к ответственности правонарушителей имеет особое значение, прежде всего для профилактики и предупреждения правонарушений с использованием фирм-однодневок. Надо сказать, что в рамках заключенных соглашений между РФН и таможенной службой, между ФНС и таможенной службой происходит обмен информацией, в т.ч. и о проводимых проверках, но данная работа не всегда может повлиять на эффективность проводимых проверок. Как было замечено ранее, организационно-правовой статус агентов валютного контроля неоднороден. В отличие от налоговых органов, находящихся, как и Росфиннадзор, в ведении Минфина и обладающих контрольно-надзорными функциями, Федеральная таможенная служба (далее - ФТС) является по статусу и виду иным федеральным органом исполнительной власти. ФТС находится в ведении Правительства РФ, обладает функциями по контролю и функциями по выработке государственной политики, сочетая в себе признаки федерального министерства и федеральной службы. Такая структурная разобщенность агентов и органов валютного контроля приводит к различию в подходах к квалификации правонарушений и оценки достаточности основания для привлечения нарушителей к ответственности (место совершения правонарушения). Единственный орган валютного контроля, который имеет право рассматривать административные дела о нарушениях валютного законодательства, - Росфиннадзор не обладает рядом полномочий и ресурсами, которые имеются у федеральных органов исполнительной власти - агентов валютного контроля. В частности, ФТС и таможенные органы наделены полномочиями по осуществлению оперативно-разыскной деятельности и обладают собственной экспертно-криминалистической базой, позволяющей повысить эффективность не только валютного контроля, но и бороться с иными негативными явлениями, такими как деятельность фирм-однодневок, ВЭД, осуществляемой с использованием подложных документов (контрактов, грузовых таможенных деклараций, иных товаросопроводительных документов). Кроме того, наличие у ФТС автоматизированных технологий таможенно-банковского валютного контроля и соответствующих информационных ресурсов фактически является основой построения системы комплексного противодействия и предупреждения негативных для экономики последствий. Указанные ресурсы, используются таможенными органами для проведения проверок, а могли бы применяться и при рассмотрении административных дел в случае возврата ФТС статуса органа валютного контроля. Создание Таможенного союза и формирование правовой базы единого экономического пространства Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации потребуют дальнейшей гармонизации законодательства, в том числе в части установления единых принципов валютной политики, уточнения основ правового регулирования и контроля. Предстоящие преобразования являются основанием для создания условий по выработке новых подходов в модернизации системы валютного и таможенного контроля в РФ. Модернизация должна быть нацелена на повышение эффективности использования имеющегося потенциала контролирующих органов, усиление координации их деятельности и оптимизацию их взаимодействия путем устранения имеющихся противоречий действующего правового механизма контроля при соблюдении основных принципов: гарантии свободы законному движению капитала, исключения неоправданного вмешательства государства в валютные операции резидентов и нерезидентов, единства системы валютного регулирования и валютного контроля, обеспечения государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. На сегодняшний день одной из основных задач валютного контроля в таможенных органах является повышение эффективности проведения проверок на основе тесного взаимодействия с органами и агентами валютного контроля. Кроме того, считаем необходимым, проводить совместную работу по профилактике правонарушений в области валютного законодательства, а также организовывать совместные семинары-совещания с участием представителей Росфиннадзора, уполномоченных банков, таможни, налоговых органов и участников ВЭД. Спасибо за внимание. Приложение 4 О предоставлении статистической формы учета перемещения товаров во взаимной торговле государств - членов Таможенного союза в таможенный орган. Тульская таможня информирует о том, что с 1 июня 2011 года вступило в силу постановление Правительства Российской Федерации от 29 января 2011 года № 40 «Об организации ведения статистики взаимной торговли Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС». На товары, перемещаемые между Российской Федерацией и государствами - членами Таможенного союза (Р.Беларусь, Р.Казахстан) в рамках заключенного коммерческого договора (или без заключения договора), необходимо заполнять Статистическую форму с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Федеральной таможенной службы в сети Интернет (www.customs.ru) в разделе «Предоставление статистической формы». Перед заполнением Статистической формы необходимо ознакомиться с Правилами заполнения и Пояснениями к Правилам заполнения статистической формы, размещенными на этом же сайте. При внесении кодированной информации в статистическую форму применяются классификаторы нормативно-справочной информации, утвержденные Решением Комиссией Таможенного союза от 20.09.2011 №378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций», приказом ФТС России от 21.08.2007 №1003 «О классификаторах и перечнях нормативно-справочной информации, используемых для таможенных целей». После успешного прохождения форматно-логического контроля заполненной статистической форме автоматически присваивается уникальный системный номер и появляется возможность вывода ее на печать. Заполненную в электронном виде статистическую форму необходимо распечатать, заверить подписью заявителя, поставить печать организации, которую заявитель представляет (для юридических лиц). Затем заявителем или доверенным (уполномоченным) лицом заявителя, либо посредством заказного почтового отправления статистическая форма должна быть представлена на бумажном носителе в таможенный орган, в регионе деятельности которого заявитель состоит на учете в налоговом органе, по адресу: Тульская таможня: 300041, г. Тула, ул. Путейская, 13 отдел документационного обеспечения: тел. (4872) 30-22-12 (вед.277). Поступившая статистическая форма должна быть зарегистрирована уполномоченным должностным лицом таможенного органа не позднее 10 числа месяца, следующего за месяцем, в котором российским лицом была произведена отгрузка (получение) товаров. Ниже приведен список типичных ошибок при заполнении статистических форм:
|
Похожие:
 | Пелешин А. М. Врио заместителя начальника таможни по экономической деятельности | | Повестка дня и регламент заседания Консультативного совета по взаимодействию с участниками внешнеэкономической деятельности при Тульской... |
 | Доклад С. А. Балясникова на заседании Общественно-консультативного совета Нижегородской таможне по взаимодействию с участниками вэд... | | Начальник производства ООО «Петропавловск-Камчатский авиационный грузовой терминал» |
| Консультативного совета по работе с участниками внешнеэкономической деятельности при двту | | Заседания Консультативного совета по работе с участниками вэд при Магаданской таможне от 19. 04. 2013 |
| Консультативного совета по работе с участниками внешнеэкономической деятельности при двту | | Заседания общественно-консультативного совета при управлении федеральной антимонопольной службы |
| Тарабукина Марфа Васильевна председатель Общественно – консультативного совета при уфмс россии по Республике Саха (Якутия) | |