Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА – ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА 8

1.1.Подходы к определению кредитоспособности предприятия – хозяйствующего субъекта 8

1.2.Цель и задачи анализа кредитоспособности заемщика, место анализа кредитоспособности в системе комплексного экономического анализа заемщика 14

1.3.Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика 18

1.4.Сравнительная оценка современных концепций анализа кредитоспособности заемщика: научные подходы и опыт ведущих финансовых институтов 21

1.4.1.Классификационные модели анализа кредитоспособности заемщика 22

1.4.2.Модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа 25

1.5.Скоринговая модель как инструмент оценки кредитоспособности 30

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ – ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РАМКАХ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА НА ОСНОВЕ МЕТОДИКИ ОАО «БАНК МЕЖДУНАРОДНЫЙ» 35

2.1. Краткая характеристика деятельности ОАО «Банк Международный» 35

2.2. Выбор заемщиков – юридических лиц, клиентов ОАО «Банк Международный» для анализа кредитоспособности 38

2.3. Анализ финансового положения заемщиков на основе методики ОАО «Банк Международный» 40

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЗАЕМЩИКОВ – ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ОСНОВЕ СКОРИНГОВОЙ МОДЕЛИ ОАО «БАНК МЕЖДУНАРОДНЫЙ» 54

3.1. Анализ бизнес-риска на основе модели кредитного скоринга ОАО «Банк Международный» 54

3.2. Анализ финансового риска на основе модели кредитного скоринга ОАО «Банк Международный» 63

3.3. Анализ риска кредитной истории на основе модели кредитного скоринга ОАО «Банк Международный» 68

3.4.Итоговая оценка финансового положения заемщика по модели кредитного скоринга ОАО «Банк Международный» 72

3.5. Размер резерва на возможные потери и качество категории ссуды 74

ГЛАВА 4. РЕГРЕССИОННЫЙ АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ СКОРИНГОВОЙ МОДЕЛИ 80

4.1. Описание данных с указанием гипотез относительно каждой переменной 80

4.2. Дескриптивный анализ, предварительные выводы 84

4.3. Базовая регрессионная модель 93

4.4. Диагностика модели 96

4.5. Интерпретация модели, выводы 101

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 105

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 110

ПРИЛОЖЕНИЯ 114

Приложение 1. 114

Значимые показатели ООО «АБМ Трейд» 114

Приложение 2. 115

Значимые показатели ООО «Авро» 115

Приложение 3. 116

Значимые показатели ООО «Агроальянс МТ» 116

Приложение 4. 117

Значимые показатели ООО «Александрия» 117

Приложение 5. 118

Значимые показатели ООО «Белый Ветер Цифровой» 118

Приложение 6. 119

Значимые показатели ООО «Евротрансавто» 119

Приложение 7. 120

Значимые показатели ООО «Евротранс» 120

Приложение 8. 121

Значимые показатели ООО «Оптима» 121

Приложение 9. 122

Значимые показатели ООО «РКБ» 122

Приложение 10. 123

Значимые показатели ООО «Санти» 123

Приложение 11. 124

Значимые показатели ООО «СПб-Нефтепродукт» 124

Приложение 12. 125

Значимые показатели ООО «СТК-Девиз» 125

Приложение 13. 126

Значимые показатели ООО «Тав-Ойл» 126

Приложение 14. 127

Значимые показатели ООО «Торговля от «Петмола» Опт» 127

Приложение 15. 128

Значимые показатели ЗАО «Финансовая компания «Форум» 128

Приложение 16. 129

Значимые показатели ООО «ЮНИФРОСТ» 129

Приложение 17. 130

Значимые показатели ЗАО «Лизинговые технологии» 130

Приложение 18. 131

Значимые показатели ЗАО «И-Инвест» 131

Приложение 19. 132

Значимые показатели ООО «ГАММА» 132

Приложение 20. 133

Значимые показатели ОАО «ГСК» 133

Приложение 21. 134

Значимые показатели ООО «КВС» 134

Приложение 22. 135

Значимые показатели ЗАО «Новая Эра» 135

Приложение 23. 136

Значимые показатели ООО «Полюс» 136

Приложение 24. 137

Значимые показатели ООО «ПромТехСервис» 137

Приложение 25. 138

Значимые показатели ООО «Строительный трест № 3» 138

Приложение 26. 139

Значимые показатели ООО «Элис-Констракшн» 139

Приложение 27. 140

Значимые показатели ООО «АНГСТРЕМ Трейдинг» 140

Приложение 28. 141

Значимые показатели ООО «ДСК № 5» 141

Приложение 29. 142

Значимые показатели ООО «Иллунг» 142

Приложение 30. 143

Значимые показатели ЗАО «ПолеКом» 143

Приложение 31. 144

Значимые показатели ООО «Прионежская горная компания» 144

Приложение 32. 145

Значимые показатели ЗАО «РУАН» 145

Приложение 33. 146

Значимые показатели ООО «Транспортная компания» «Стелл» 146

Приложение 34. 147

Основные финансовые коэффициенты компаний на 4 квартал 2013 года 147

Приложение 35. 149

Распределение компаний в выборке по финансовому положению 149

Приложение 36. 150

Результаты расчетов по скоринговой модели заемщиков на 4 квартал 2013 года 150

Приложение 37. 152

Распределение заемщиков в выборке по категориям качества ссуды 152

Приложение 38. 153

Распределение заемщиков в выборке по РРВПС 153