Законодательные и нормативные акты подразделяют на четыре группы
Скачать 1.17 Mb.
|
Обязательство о соблюдении этических норм (приложение к трудовому договору)Я, ___________________________________________________, ознакомлен(а) с Кодексом этики организации и обязуюсь соблюдать этические нормы при исполнении своих обязанностей внутреннего аудитора: честности, объективности, профессиональной компетентности, конфиденциальности, профессионального поведения. Подпись Дата Приложение 3 Руководителю Службы внутреннего аудита Заявление о независимости внутреннего аудитораЯ, ____________________________________________________________, заявляю, что не имею отношений, связанных с угрозой независимости при выполнении своих обязанностей: 1) отсутствует личная заинтересованность в результатах проверок всех запланированных проверок; 2) отсутствуют близкие родственники в руководстве проверяемых подразделений; 3) отсутствуют близкие родственники в руководстве и среди лиц, ответственных за бухгалтерскую (финансовую) отчетность в филиалах, дочерних и зависимых обществах. В предшествующий период проводил(а) анализ и оценку процессов корпоративного управления, управления рисками и контроля в подразделениях организации: ____________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ В предшествующий период проводил(а) консультирование:
Обязуюсь своевременно извещать руководство службы внутреннего аудита в случае возникновения ситуаций, ставящих под угрозу мою личную независимость. Дата Подпись внутреннего аудитора Приложение 4 Утверждаю Председатель Комитета по аудиту _______________________ (ФИО) Дата ________________ График проведения внутреннего аудита на ____________________ год
Руководитель службы внутреннего аудита ________________________ Дата__________________ Согласовано
Приложение 5
Информационное письмо о проведении внутреннего аудита (название объекта)Уважаемый (имя руководителя объекта проверки)! Информирую Вас, что в соответствии с планом внутренних аудитов на ___________ год служба внутреннего аудита планирует провести аудит (наименование объекта). Внутренний аудит (наименование объекта) будет проводиться с (дата начала аудита) по (дата окончания аудита). По результатам внутреннего аудита будет составлен отчет. Области внутреннего аудита: в соответствии с планом проверки конкретного объекта с учетом оцененных рисков.
Проверку будет проводить группа внутренних аудиторов в составе: Руководитель проверки _______________________ Внутренний аудитор _______________________ Внутренний аудитор _______________________ Руководитель Службы внутреннего аудита _____________________ (Подпись) Приложение 6 Отчет о проведении внутреннего аудитаВнутренний аудитор ____________________________________________ Объект внутреннего аудита ______________________________________ Запланированное время проведения проверки _______________________ Фактическое время проведения проверки ___________________________ С целью оценки надежности и эффективности системы внутреннего контроля и выработки рекомендаций по ее улучшению была проведена плановая / внеплановая проверка _______________________________________ (наименование объекта). Внутренний аудит проводился за период ___________________________ и включал следующие области (указать конкретные объекты проверки – бизнес-процессы, разделы бухгалтерского учета, формирование достоверной бухгалтерской (финансовой) отчетности, функционирование средств контроля, информационные системы и т.д.). Внутренний аудит был проведен в соответствии с программой (указать наименование программы). Программа включает все необходимые процедуры для выполнения задания. По результатам проведенной проверки общая оценка эффективности функционирования системы внутреннего аудита (контроля) на проверяемом объекте удовлетворительная / неудовлетворительная. По сравнению с результатами предыдущей проверки очевидно улучшение / ухудшение состояния внутреннего контроля проверяемого объекта. Были выявлены следующие нарушения, которые требуют повышенного внимания руководства с точки зрения риска:
Все замечания были согласованы с руководством проверяемого объекта. На основе замечаний и рекомендаций внутреннего аудита будут разработаны соответствующие корректирующие действия, срок выполнения которых будет определяться уровнем риска по каждому замечанию. Внутренний аудитор ________________________________ (ФИО) Дата ___________________________ Согласовано Руководитель объекта проверки ___________________________________ (ФИО) Дата ________________________ *К нормативным документам относятся законодательные и нормативные правовые акты, внутренние стандарты и регламенты организации. Приложение 7 Утверждаю Председатель Комитета по аудиту _______________________ (ФИО) Дата ________________ План корректирующих мероприятий по результатам проверки _____________________________________________наименование объекта Дата проведения проверки ________________________________________ Проверяющий __________________________________________________
Руководитель службы внутреннего аудита __________________________ Дата _________________ Согласовано Руководитель объекта проверки ___________________________________ (ФИО) Дата ________________________ Спецкурс КТИПБ 2011 год, май Страница |
Похожие:
 | Российской' Федерации, настоящее Наставление и иные нормативные правовые акты мвд россии, а также законодательные и иные нормативные... |  | Законодательные и иные нормативные правовые акты, регламентирующие вопросы государственного регулирования промышленной, экологической,... |
| Конституция Российской Федерации [Текст]: офиц текст. – М.: Маркетинг, 2001. – 35,[6]с | | Ативные правовые акты Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона от 1 мая... |
| Пк оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды | | Ведение кадровой документации организации, как правило, осуществляет инспектор по кадрам |
| Ведение кадровой документации организации, как правило, осуществляет инспектор по кадрам | | Соглашение об информационном взаимодействии между Федеральной службой судебных приставов и Пенсионным фондом РФ (заключено 23. 06.... |
| Внести изменения в нормативные правовые акты мвд россии согласно прилагаемому Перечню (приложение) | | В соответствии с Земельным кодексом рф, Градостроительным кодексом рф, Уставом города Кемерово, принятым постановлением Кемеровского... |