Законодательные и нормативные акты подразделяют на четыре группы
Скачать 1.17 Mb.
|
Должностная инструкция. Руководитель (директор) службы внутреннего аудита1. Общие положения1.1. Руководитель Службы внутреннего аудита подчиняется руководителю Комитета по аудиту (совету директоров). 1.2. В своей деятельности руководитель Службы внутреннего аудита руководствуется:
1.3. На должность руководителя Службы внутреннего аудита назначаются лица с высшим экономическим образованием, которые имеют знания в области бухгалтерского учета, внутреннего контроля в бухгалтерском учете и понимания технологии и процедур внутреннего аудита. 2. Должностные обязанностиРуководитель Службы внутреннего аудита обязан: 2.1. Осуществлять управление Службой внутреннего аудита. 2.2. Разрабатывать и внедрять программу совершенствования СВА. 2.3. Доводить до сведения Комитета по аудиту (совета директоров) предложения по улучшению существующих систем, процессов, стандартов, методов ведения деятельности, а также комментарии по любым вопросам, входящим в компетенцию СВА. 2.4. Организовывать разработку внутренних нормативных документов для целей проведения внутреннего аудита. 2.5. Своевременно актуализировать внутренние нормативные документы. 2.6. Разрабатывать и ежегодно представлять на рассмотрение Комитета по аудиту предложения по организационной структуре и бюджету СВА; контролировать исполнение бюджета. 2.7. Составлять, согласовывать с заинтересованными лицами (потребителями услуг внутреннего аудита) и представлять на рассмотрение Комитета по аудиту годовой план деятельности СВА. 2.8. Представлять Комитету по аудиту (совету директоров) периодические (ежемесячные, ежеквартальные, ежегодные) отчеты по итогам работы СВА. 2.9. Координировать взаимодействие с другими структурами организации. 2.10. Координировать взаимодействие с внешним аудитором. 2.11. Участвовать в заседаниях Комитета по аудиту (совета директоров). 2.12. Участвовать в работе комитетов и комиссий, организованных исполнительными органами компании. 2.13. Доводить до сведения Комитета по аудиту (совета директоров) информацию, существенную для принятия управленческих решений. 2.14. Осуществлять иные функции в соответствии с Положением о службе внутреннего аудита. 3. Должностные праваРуководитель Службы внутреннего аудита имеет право: 3.1. Запрашивать у должностных лиц организации и предприятий, входящих в ее состав, любую информацию и материалы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей. 3.2. Знакомиться с планами, проектами решений и решениями исполнительных органов организации и предприятий, входящих в ее состав. 3.3. Привлекать по согласованию с Комитетом по аудиту (советом директоров) сотрудников иных структурных подразделений, филиалов, представительств, дочерних и зависимых обществ к участию в проверках. 3.4. Привлекать по согласованию с Комитетом по аудиту сторонних экспертов для выполнения заданий. Должностная инструкция. Внутренний аудитор1. Общие положения1.1. Внутренний аудитор подчиняется руководителю Службы внутреннего аудита. 1.2. В своей деятельности внутренний аудитор руководствуется:
1.3. На должность внутреннего аудитора назначаются лица с высшим образованием, которые имеют знания в области бухгалтерского учета, внутреннего контроля в бухгалтерском учете и понимания технологии и процедур внутреннего аудита. 2. Должностные обязанностиВнутренний аудитор обязан: 2.1. Проводить внутренний аудит достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, управленческой отчетности, налогового учета организации и входящих в ее состав предприятий. 2.2. Планировать проведение внутреннего аудита и проводить необходимую подготовку к нему. 2.3. Оценивать риски бизнес-процессов. 2.4. Оценивать риски СВА. 2.5. Оценивать полученную по результатам внутреннего аудита информацию, формулировать выводы и вырабатывать рекомендации. 2.6. Своевременно и надлежащим образом документировать информацию, необходимую для обоснования результатов внутреннего аудита. 2.7. Принимать участие в подготовке отчетов по результатам внутреннего аудита. 2.8. Согласовывать отчеты с руководством объекта внутреннего аудита. 2.9. Оказывать помощь менеджменту организации и предприятий, входящих в ее состав, в разработке планов мероприятий (корректирующих действий) по результатам внутреннего аудита. 2.10. Осуществлять мониторинг выполнения планов мероприятий (корректирующих действий), разработанных по результатам внутреннего аудита. 2.11. Осуществлять взаимодействие и оказывать консультационную поддержку менеджменту организации и предприятий, входящих в ее состав, по вопросам, относящимся к ведению Службы внутреннего аудита. 2.12. Участвовать в работе комитетов и комиссий, организованных исполнительными органами организации. 2.13. Участвовать в подготовке и проведении консультаций по соответствующим вопросам для менеджмента организации и предприятий, входящих в ее состав. 2.14. Выполнять другие задания в соответствии с Положением о службе внутреннего аудита и указаний руководителя Службы внутреннего аудита. 2.15. Соблюдать этические нормы. 2.16. Регулярно повышать квалификацию. 3. Должностные праваВнутренний аудитор имеет право: 3.1. Запрашивать у должностных лиц организации и предприятий, входящих в ее состав, необходимую информацию для проведения внутреннего аудита. 3.2. Получать беспрепятственный доступ к любым активам, документам, бухгалтерским записям и другой информации о деятельности организации и предприятий, входящих в ее состав, делать копии документов. 3.3. В рамках выполнения внутреннего аудита проводить опрос должностных лиц и сотрудников организации и предприятий, входящих в ее состав. 3.4. Изучать и оценивать любые документы, запрашиваемые в ходе выполнения внутреннего аудита, направлять копии этих документов и необходимую информацию руководителю Службы внутреннего аудита. 3.5. Вносить предложения по улучшению существующих систем управления и контроля, процессов, стандартов, методов ведения деятельности, а также комментарии по любым вопросам, входящим в компетенцию СВА. Приложение 2 |
Похожие:
 | Российской' Федерации, настоящее Наставление и иные нормативные правовые акты мвд россии, а также законодательные и иные нормативные... |  | Законодательные и иные нормативные правовые акты, регламентирующие вопросы государственного регулирования промышленной, экологической,... |
| Конституция Российской Федерации [Текст]: офиц текст. – М.: Маркетинг, 2001. – 35,[6]с | | Ативные правовые акты Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона от 1 мая... |
| Пк оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды | | Ведение кадровой документации организации, как правило, осуществляет инспектор по кадрам |
| Ведение кадровой документации организации, как правило, осуществляет инспектор по кадрам | | Соглашение об информационном взаимодействии между Федеральной службой судебных приставов и Пенсионным фондом РФ (заключено 23. 06.... |
| Внести изменения в нормативные правовые акты мвд россии согласно прилагаемому Перечню (приложение) | | В соответствии с Земельным кодексом рф, Градостроительным кодексом рф, Уставом города Кемерово, принятым постановлением Кемеровского... |