Контрольное управление новосибирской области акт о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности государственного бюджетного учреждения здравоохранения Новосибирской области
Скачать 0.72 Mb.
|
| Частью 2 статьи 15 Закона № 44-ФЗ (в редакции от 02.07.2013) определено, что при наличии правового акта, принятого бюджетным учреждением в соответствии с ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее – Закон № 223-ФЗ) и размещенного до начала года в единой информационной системе, данное учреждение вправе осуществлять в соответствующем году с соблюдением требований указанных Федерального закона и правового акта закупки, в том числе за счет средств, полученных при осуществлении им иной приносящей доход деятельности от физических лиц, юридических лиц (за исключением средств, полученных на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию). В Учреждении разработано и принято Положение о закупке товаров, работ, услуг для нужд государственного бюджетного учреждения здравоохранения Новосибирской области «Новосибирская областная стоматологическая поликлиника (далее – Положение о закупке). Положение о закупке размещено на Официальном сайте 27.12.2013. Федеральным законом от 28.12.2013 № 396-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступившим в силу 01.01.2014, ч. 3 ст. 2 Закона № 223-ФЗ дополнена требованием об утверждении Положения о закупке органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения. Положение о закупке утверждено 14.02.2014 учредителем бюджетного учреждения – министерством здравоохранения Новосибирской области и размещено на Официальном сайте 21.02.2014. Для сверки на соответствие с размещенным на Официальном сайте документом, к проверке представлено Положение о закупке на бумажном носителе. Для осуществления закупок в проверяемом периоде, в соответствии с требованиями ч. 2 ст. 4 Закона № 223-ФЗ Учреждением сформированы: - 30.12.2013 – План закупки товаров, работ, услуг на 2014 год, размещен на Официальном сайте 30.12.2013; - 25.12.2014 – План закупки товаров, работ, услуг на 2015 год, размещен на Официальном сайте 25.12.2014. Нарушений не установлено. В проверяемом периоде Учреждением осуществлено 24 процедуры по Закону № 223-ФЗ и по Положению о закупке, из них: 1. В 2014 году: - путем проведения открытых аукционов в электронной форме – 3; - путем проведения запроса котировок в электронной форме – 9; 2. В 2015 году – 7 запросов котировок в электронной форме. В проверяемом периоде Учреждением заключено: 1. В 2014 году 479 договоров на общую сумму 19 284 216,41 руб., из них: - по результатам проведения открытых аукционов в электронной форме – 2 договора на общую сумму 3 194 833,90 руб.; - по результатам проведения запроса котировок в электронной форме – 7 договоров на общую сумму 3 061 623,26 руб.; - у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) – 470 договоров на общую сумму 13 027 759,25 руб. 2. В 2015 году 506 договоров на общую сумму 18 825 002,56 руб., из них: - по результатам проведения запроса котировок в электронной форме – 4 договора на общую сумму 2 801 139,00 руб.; - у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) 502 договора на общую сумму 16 023 863,56 руб. В нарушение ч. 2 ст. 15 Закона № 44-ФЗ Учреждением заключены до начала действия нормы закона, то есть до 01.01.2014, по основаниям, изложенным в Положении о закупке, следующие договоры: - от 27.12.2013 № 105 на сумму 109 200,00 руб., заключенный с ООО «БЭЛЛИФТ» на оказание услуг по техническому обслуживанию лифтов; - от 30.12.2013 № 5/14 на сумму 265 188,00 руб., заключенный с ООО Частное охранное предприятие «Кедр» на оказание услуг по охране здания, расположенного по адресу ул. Театральная, 46. Проверкой соблюдения требований Закона № 223-ФЗ установлено. В нарушение ч. 2 ст. 4.1. Закона № 223-ФЗ и п. 10 постановления Правительства Российской Федерации от 31.10.2014 № 1132 «О порядке ведения реестра договоров, заключенных заказчиками по результатам закупки» не внесены в реестр контрактов на Официальном сайте сведения о 23 договорах. Перечень договоров, сведения о которых не внесены в реестр контрактов на Официальном сайте, приведен в приложении № 23. Проверкой полноты и своевременности размещения Учреждением в проверяемом периоде информации о проведенных закупках на Официальном сайте установлено. Согласно ч. 19 ст. 4 Закона № 223-ФЗ и п. 21.5 Положения о закупке заказчик не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем, размещает в единой информационной системе отчет, содержащий: 1) сведения о количестве и об общей стоимости договоров, заключенных заказчиком по результатам закупки товаров, работ, услуг; 2) сведения о количестве и об общей стоимости договоров, заключенных заказчиком по результатам закупки у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика); 3) сведения о количестве и об общей стоимости договоров, заключенных заказчиком по результатам закупки, сведения о которой составляют государственную тайну или в отношении которой приняты решения Правительства Российской Федерации в соответствии с частью 16 настоящей статьи; 4) сведения о количестве и об общей стоимости договоров, заключенных заказчиком по результатам закупки у субъектов малого и среднего предпринимательства. Анализом размещенных на Официальном сайте данных сведений установлено, что в нарушение ч. 19 ст. 4 Закона № 223-ФЗ и п. 21.5 Положения о закупке на Официальном сайте не размещены в полном объеме сведения за май-декабрь 2015 года, а также сведения за ноябрь 2014 года, май, август 2015 года размещены с нарушением установленного срок на 1 день. Принт-скрин экрана официального сайта www.zakupki.gov.ru «Реестр отчетности по договорам» – приложение № 24. Учитывая вышесказанное, Учреждением нарушен принцип информационной открытости закупки, закрепленный в п. 1 ч. 1 ст. 3 Закона № 223-ФЗ, так как на Официальном сайте не размещена или размещена с нарушением сроков информация, размещение которой (в том числе сроки размещения) предусмотрено законодательством Российской Федерации. Результаты проверки: Установлены нарушения законодательства Российской Федерации: 1. Бюджетного кодекса Российской Федерации: - ст. 34 - неэффективное использование бюджетных средств в сумме 874 270,00 руб., в том числе: - за 2013 год в сумме 99 250,00 руб. (КОСГУ 310); - за 2014 год в сумме 554 520,00 руб. (КОСГУ 310); - за 2015 год в сумме 220 500,00 руб. (КОСГУ 224). 2. Неэффективное использование средств, полученных при осуществлении Учреждением иной приносящей доход деятельности в сумме 491 950,00 руб., в том числе: - за 2013 год в сумме 117 950,00 руб. (КОСГУ 310); - за 2014 год в сумме 202 500,00 руб. (КОСГУ 310); - за 2015 год в сумме 171 500,00 руб. (КОСГУ 224). 2. Недостача в сумме 9 324,00 руб. (микромотор зуботехнический Экскорт, инвентарный номер м060000931, материально- ответственное лицо Бучкин И.А.). 3. Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»: - п. 2 ст. 9 - принятие к учету первичных документов, не содержащих обязательных реквизитов; - п. 3 ст. 9, п. 1, 2 ст. 10 - несвоевременное отражение в регистрах бухгалтерского учета данных, содержащихся в первичных учетных документах. 4. Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»: - ч. 2 ст. 15 – не обоснованное заключение договоров до начала действия нормы закона; - ч. 8 ст. 30 – не включение обязательного условия об оплате заказчиком поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги, отдельных этапов исполнения контракта не более чем в течение тридцати дней с даты подписания заказчиком документа о приемке товара, для контрактов, заключаемых с субъектами малого предпринимательства или социально ориентированными некоммерческими организациями; - п. 1 ч. 1 ст. 31 – не установление единого требования к участникам закупки, а именно: наличие у участников закупки лицензии, полученной на основании Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и Постановления Правительства РФ от 16.04.2012 № 291 «О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»)» - п. 10 ч. 1 ст. 31 – не включение требования о том, что участник закупки не должен являться офшорной компанией; - ч. 13 ст. 34 – не включение в проект контракта обязательного условия об оплате поставленного товара, выполненной работы (ее результатов) или оказанной услуги; - п. 8 ч. 1 ст. 64 – не соответствие размера обеспечения исполнения контракта, указанного в проекте контракта и в п. 8.2 заключенного контракта (реестровая запись № 2544810011015000011), размеру обеспечения исполнения контракта, установленного в извещении о проведении электронного аукциона и в документации об электронном аукционе (реестровый номер закупки № 0351200016615000007); - пп. б п. 3 ч. 3 ст. 66 - не установление требования о предоставлении в составе первой части заявки согласия участника электронного аукциона на выполнение работы на условиях, предусмотренных документацией об электронном аукционе; - п. 6 ч. 5 ст. 66 – установление требования о предоставлении в составе второй части заявки документов, подтверждающих соответствие участника аукциона и (или) предлагаемых им товара, работы или услуги условиям, запретам и ограничениям, установленным в соответствии со ст. 14 настоящего Федерального закона, или копии этих документов по закупкам, на которые не распространяется действие Приказа Минэкономразвития России от 25.03.2014 № 155 «Об условиях допуска товаров, происходящих из иностранных государств, для целей осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»; - п. 7 ч. 5 ст. 66 – не установление в документации об электронном аукционе требования о предоставлении в составе второй части заявки декларации о принадлежности участника такого аукциона к субъектам малого предпринимательства или социально ориентированным некоммерческим организациям; - ч. 10 ст. 70 –заключение контракта не на условиях, указанных в извещении о проведении электронного аукциона и в документации о таком аукционе; - ч. 26 ст. 95 – размещение информации о расторжении контракта с нарушением срока на один день. 5. Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»: - п. 1 ч. 1 ст. 3 – нарушение принципа информационной открытости закупки; - ч. 2 ст. 4.1. – не внесение сведений о 23 договорах в реестр контрактов на Официальном сайте; - ч. 19 ст. 4 – не размещение на Официальном сайте в полном объеме сведений за май-декабрь 2015 года, а также размещение сведений за ноябрь 2014 года, май, август 2015 года с нарушением установленного срок на 1 день. 6. Постановления Правительства Российской Федерации от 31.10.2014 № 1132 «О порядке ведения реестра договоров, заключенных заказчиками по результатам закупки», - п. 10 – не внесение сведений о 23 договорах в реестр контрактов на Официальном сайте. 7. Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н: - п. 7 - принятие к учету первичных документов, не содержащих обязательных реквизитов; - п. 9, 11 - несвоевременное отражение в регистрах бухгалтерского учета данных, содержащихся в первичных учетных документах; - п. 46 - на объектах основных средств не проставлен инвентарный номер; - п. 332 – отсутствие информации о наличии и движении имущества, находящегося в возмездном пользовании на забалансовых счетах. 8. Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 16.12.2010 № 174н, - п. 33 - несоответствие номенклатуры оприходованных материальных запасов с данными, указанными в первичных учетных документах поставщика. 9. Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н - бухгалтерская отчетность за 2015 год не содержит информации о имуществе, находящемся в возмездном пользовании. 10. Приказа Минэкономразвития России от 25.03.2014 № 155 «Об условиях допуска товаров, происходящих из иностранных государств, для целей осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», - п. 8 – установление запрета на допуск товаров, происходящих из иностранных государств в закупках, по которым предполагается поставка товаров, только часть из которых включена в соответствующий перечень товаров. 11. Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина РФ от 13.06.1995 № 49, п. 1.5, - не производилась инвентаризация основных средств при смене материально-ответственного лица. Установлены нарушения Учетной политики Учреждения за 2015 год: - п. 2.11 - принятие к учету первичных документов, не содержащих обязательных реквизитов; - п. 3.2 - не производилась инвентаризация основных средств при смене материально-ответственного лица; - п. 4.17 - на объектах основных средств не проставлен инвентарный номер. Установлены нарушения Положения о закупке товаров, работ, услуг для нужд государственного бюджетного учреждения здравоохранения Новосибирской области «Новосибирская областная стоматологическая поликлиника», - п. 21.5 – не размещены на Официальном сайте в полном объеме сведения за май-декабрь 2015 года, а также сведения за ноябрь 2014 года, май, август 2015 года размещены с нарушением установленного срок на 1 день.
|
Похожие:
 | Е. Л. (руководитель проверки) и ведущим специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Фейзиковой Н. В. с 03. 09. 2012г... | | Юровой Е. Л. (руководитель проверки) и главным специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Судьевой Е. В. с 09. 10. 2012... |
| Составлен ведущим экспертом дорожного хозяйства по внутреннему аудиту Государственного бюджетного учреждения Новосибирской области... | | Музуровой Н. Г., ведущим специалистом инспекции по контрольно-ревизионной работе Фейзиковой Н. В. с 09. 07. 2012 г по 30. 07. 2012... |
 | Муниципальное Учреждение «Городской Дом культуры» рабочего поселка Дорогино Черепановского района Новосибирской области | | Наименование контрольного мероприятия: «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности объектов финансового контроля... |
| Наименование контрольного мероприятия: «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности объектов финансового контроля... | | Новосибирской области «Клиническая консультативно-диагностическая поликлиника №27» |
| Правительства Новосибирской области от 04. 02. 2014 №13-рп «О перечне государственных программ Новосибирской области», в целях эффективного... | | Управление федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по новосибирской области |